Acest site foloseste cookie-uri. Apasati butonul alaturat pentru o navigare cat mai usoara.
Daca folositi acest site, sunteti de acord cu utilizarea cookie-urilor.
X Acest site foloseste Cookies.
Continuarea navigarii implica acceptarea lor. Detalii aici
Atentie contabili!
Totul despre SPLIT TVA: obligatii si sanctiuni in 2018
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti

Declarare factura de protocol in D394. Cum facem monografia contabila si cum declaram facturile?

de InfoTva.ro la 02 Sep. 2016 Exclusiv
Tags: declarare factura de protocol, declaratia 394, inregistrari contabile, tva, cont de protocol

In randurile de mai jos, specialistul explica modul in care vom proceda corect cand declaram in Declaratia 394 facturile primite de la furnizori si pe care societatea le-a inregistrat intr-un cont de protocol (total factura). Se mentioneaza ca facturile primite sunt cu TVA.


Iata raspunsul specialistului:

Daca factura contine datele de identificare ale societatii dvs., aveti dreptul sa recunoasteti TVA-ul aferent achizitiei, asadar cheltuielile de protocol sunt compuse din valoarea fara TVA a facturii. In acest caz, in D394 se vor evidentia separat baza si TVA-ul aferent in lista operatiunilor taxabile efectuate pe teritoriul national.

Operatiunea se va inregistra cu tip de partener 1 "Persoane inregistrate in scopuri de TVA in Romania", tip operatiune A – achizitii si cota de TVA indicata in factura.

Din punct de vedere contabil, factura se va inregistra astfel:
623 = 401 valoarea fara TVA

4426 = 401 valoarea TVA-ului
Planul de Conturi general. Functiunea si corespondenta conturilor 2018
Planul de Conturi general. Functiunea si corespondenta conturilor 2018

Vezi detalii

PFA. Contributii, Taxe, Impozite si Deduceri in 2018
PFA. Contributii, Taxe, Impozite si Deduceri in 2018

Vezi detalii

Cheltuieli deductibile si nedeductibile. Ghid practic 2018
Cheltuieli deductibile si nedeductibile. Ghid practic 2018

Vezi detalii



 Daca, din punct de vedere fiscal, nu aveti dreptul sa deduceti cheltuiala cu protocolul, veti considera TVA-ul aferent ca si un cost suplimentar, si veti efectua urmatoarea nota contabila:

623 = 4426 valoarea TVA-ului nedeductibil


Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Gabriel Apostolescu


Autor:

Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite pe Email!

Votati articolul "Declarare factura de protocol in D394. Cum facem monografia contabila si cum declaram facturile?":
Rating:

Nota: 4.25 din 5 din 2 voturi





Atentie contabili!
Totul despre SPLIT TVA: obligatii si sanctiuni in 2018

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti

Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special Plata defalcată a TVA - forma finală
Club Contabilitate

Atentie contabili!
Totul despre Split TVA

- Modificarile legii explicate detaliat -

Descarcati GRATUIT Raportul Special

Plata defalcată a TVA - forma finală

Da, doresc sa descarc GRATUIT cadoul si sa primesc informatii despre produsele, serviciile, evenimentele etc. oferite de Rentrop & Straton