Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
In situatia analizata in randurile urmatoare, facem referire la situatia in care s-a primit cu intarziere, respectiv dupa inchiderea si depunerea declaratiilor aferente lunii septembrie, o factura de servicii de la un furnizor inregistrat in scopuri de TVA pana la data de 19 septembrie 2015
Data facturii este 10 septembrie 2015. Vom stabili astfel daca sunt corecte urmatoarele operatiuni:- inregistrarea facturii in luna octombrie;
- deducerea TVA din factura in luna octombrie;
- declararea achizitiei in D394 pe luna octombrie.
Mentionam ca este corecta inregistrarea facturii in luna in care ati primit-o, respectiv octombrie 2015.
In ceea ce priveste raportarea prin formularul 394, aveti obligatia de a redepune formularul 394, pentru perioada fiscala respectiva (luna septembrie).
Pentru rectificarea datelor din formularul 394, contribuabilii trebuie sa depuna o noua declaratie corect completata, care inlocuieste declaratia informativa depusa initial. In declaratia rectificativa se completeaza toate rubricile formularului cu datele valabile la momentul declararii, indiferent daca acestea au mai fost declarate.
De asemenea, trebuie sa declarati valoarea TVA si in decontul de TVA la randul de regularizari taxa dedusa, in luna octombrie.
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Dana Hristu - Consultant fiscal si expert contabil si auditor financiar
Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 3.5 din 5 din 3 voturi
Articole similare
Studiu de caz: Anularea dreptului de deducere pentru achizitii intracomunitare de servicii. Inchiriere de personalStudiu de caz: Regimul TVA aplicat in cazul livrarii unui autoturismSantier de constructii in PoloniaRambursarea TVA catre firme stabilite in state terteProduse finite acordate salariatilor. Care sunt inregistrarile contabile?Ultimele articole
Firme care primesc autofacturi de la clienti. Cine si cum face declararea in E-FACTURA?Sanctiuni E-FACTURA. De cand se aplica acestea si care sunt exceptiileTVA Intracomunitar: ghidul completRegimul de FACTURAre al penalitatilor de intarziereTVA deductibil. Avantaje, conditii si exempleArticole similare
Masuri de simplificare. Cum procedam privind raportarea de livrari prin declaratia informativa 394?Inregistrari contabile pentru creante bugetareSolutia pentru o factura primita dupa depunerea decontului TVAGarantii de buna executie, inregistrare in jurnal de cumparari si in decontul de TVARestituire avans pentru livrari intracomunitare. Declaratia 390. DECONT TVAUltimele articole
DECONT TVA completat si transmis eronat. Cum se poate corecta procedura?Formularul 300 pentru 2021. De cand se va folosi noul Decont de TVA?Factura inregistrata de doua ori. Corectie DECONT TVAAchizitie de servicii publicitate. Decont special de TVAANAF ramburseaza TVA in valoare de aproape 2 miliarde de lei, in aprilieArticole similare
Factura primita cu intarziere. Cum procedam cu declaratile 300 si 394?Articole similare
Manualul Contabilului Incepator 2023: Scapa de stresul debutului in cariera de contabil si elimina riscul oricarei amenziIn atentia societatilor: perioada fiscala pentru TVA. Vezi exceptiile!Noutati legislatie fiscala 14 - 18 septembrie 2009 - Monitorul OficialCorectare erori contabile. Procedura si implicatiiSolutia pentru o factura primita dupa depunerea decontului TVAUltimele articole
Joi, 25 aprilie 2024, termenul limita de depunere a unor declaratii fiscaleTransport international de bunuri. Cine are obligatia obtinerii codului UITTVA Intracomunitar: ghidul completTVA deductibil. Avantaje, conditii si exempleExamenul CECCAR 2024. Teste rezolvate, exact in genul celor care se dau la examenAtentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA"