Acest site foloseste cookie-uri. Apasati butonul alaturat pentru o navigare cat mai usoara.
Politica noastra de Cookies.

InfoTva.ro » InfoTVA » Corelatii intre decontul TVA si declaratia 394. Vezi opinia consultantului!

Corelatii intre decontul TVA si declaratia 394. Vezi opinia consultantului!

de InfoTva.ro la 01 Nov. 2012 Exclusiv

Tags: corelatii, decont tva, declaratia 394, facturi intarziate, sume nedeductibile

In ce priveste decontul de TVA, vom oferi solutii, pe rand, pentru urmatoarele intrebari:



1.LA R22 se intoduc si sumele nedeductibile care se regasesc si la R27R27.1
2. LA R27.1 se regasesc si sumele de la R25?
3. Facturi ajunse cu intarziere: se inregistreaza la R22 in luna in care ajung si se regasesc la 27.1? In aceste conditii suma de la R27.1 ar fi mai mare decat suma din D394. Se va depune o noua D394?
4. Cand se fac corelatiile intre D300 si D394?


Solutia consultantului:

1. Nu. Sumele nedeductibile se completeaza astfel:

Exemplu: La rd.22 (TVA 24 lei) iar la rd. 28 - Subtotal taxa dedusa conform art. 145, 145^1, sau 147, se va inscrie TVA deductibila preluat de la rd.27 din care se scade suma aferenta TVA nedeductibila  adica 24 lei. In final taxa dedusa in acest caz este zero.Astfel veti obtine corelatiile intre Declaratia 300 si Declaratia 394.
Particularitati contabile: venituri vs. cheltuieli, documente
justificative, inregistrarea venituriloe proprii


CONTABILITATEA FONDURILOR EUROPENE
PENTRU SOCIETATI COMERCIALE SI PFA

Erorile atrag consecinte pentru proiectele cu fonduri europeme

>> Click AICI pentru detalii <<


2.  Intre Decontului de TVA -300 (OPANAF 3665/2011) si  Declaratia 394 (OPANAF 3596/2011), trebuie respectate urmatoarele corelatii:

-    pentru livrari rd. 17.1 din Decontul de TVA va trebui sa fie egal cu sectiunea L si sectiunea V din Declaratia 394 - livrarile declarate in Declaratia 394 si livrari de cereale si plante tehnice pentru care  se aplica taxarea inversa;
-    pentru achizitii rd.27 din Decontul de TVA va trebui sa fie egal cu sectiunea A + sectiunea C din Declaratia 394 -achizitiile de bunuri si servicii declarate in Declaratia 394 si achiziile de cereale si plante tehnice pentru care se aplica taxare inversa);
-    intre randul 13 din D300 si sectiunea C a D394 - "livrari de bunuri/ prestari de servicii efectuate pentru care se aplica taxarea inversa"
-    intre randul 25 si randul 12 din D300 si sectiunea C a D394 - "achizitii

3. Facturile primite cu intarziere, apartinand altei perioade fiscale se declara la rd. 30 in Decontul de TVA (300).

Conform pct. 3 -anexa 2 din OANAF 3596/2011 privind declararea livrarilor/prestarilor si achizitiilor efectuate pe teritoriul national de persoanele inregistrate in scopuri de TVA si pentru aprobarea modelului si continutului declaratiei informative privind livrarile/prestarile si achizitiile efectuate pe teritoriul national de persoanele inregistrate in scopuri de TVA:

" In cazul in care, dupa depunerea declaratiei, persoana impozabila constata existenta unor omisiuni in datele declarate sau in cazul in care una ori mai multe facturi sunt emise in cursul unei perioade de raportare, dar sunt primite de beneficiarul tranzactiei dupa data depunerii declaratiei, persoana impozabila trebuie sa depuna o noua declaratie corect completata, care inlocuieste declaratia informativa depusa initial".

4. Vezi pct. 2.
Autor: InfoTva.ro
Ti-a placut acest articol? Trimite-l si prietenilor tai!
Comentarii
1 comentarii




Voda Gabriela 2013-04-27 00:14:24

Buna seara,
Va rog sa ma ajutati la corectarea D300
Problema:
In luna februarie am depus D300 eronat.
am inversat livrarile cu achizitiile si am preluat soldul sumei negative din ianuarie tot eronat in loc de 39555 am trecut 33462. Greseala am descoperit-o abia acum...
Ce pot sa fac?
am inregistrat la luna martie regularizarile in rosu si negru la rd.16 si 30 dar nu stiu cum sa procedez la soldul sumei negative si nici nu stiu cum sa corectez.
rd.16=6093
rd.17=23936

rd.28=17419
rd.30=-6093
rd.32=11326

rd.34= 12610
rd.37 = 12610
rd. 38= 39555
rd.40=39555
rd.42=26944
in decontul corect din luna martie rd.42 trebuie sa fie 33038

Va rog din suflet sa ma ajutati cu un raspuns.
Cu stima.
Voda Gabriela


Articole conexe:


Ultima ora:




Da, doresc să descarc GRATUIT cadoul si să primesc informaţii despre produsele, serviciile, evenimentele etc. oferite de Rentrop & Straton

Termeni si conditii de utilizare a site-ului Nota de informare

Atentie contabili!

Respectati noile prevederi pentru aplicarea TVA-ului
O.U.G nr. 8 aduce modificari in ceea ce priveste aplicarea taxei pe valoare adaugata in 2014.

Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro
si descarcati GRATUIT Raportul Special

"Modificari TVA in 2014: incasare, rambursare, scutire la plata"!

Club Contabilitate


detalii aici


Cauti un loc de munca?


Calculeaza salarizare
Salariul Dvs.
Persoane in intretinere
Pentru calculul detaliat apasati aici

NU RATATI

MonitorulJuridic.ro - Cel mai bun serviciu de monitorizare a actelor publicate in Monitorul Oficial

Atentie contabili!
Noul Cod Fiscal a intrat deja in vigoare!
Cititi si respectati cele mai importante modificari pentru 2014
Descarcati GRATUIT Raportul Special
"Modificari TVA in 2014: incasare, rambursare, scutire la plata"

Da, doresc sa descarc GRATUIT cadoul si sa primesc informatii despre produsele, serviciile, evenimentele etc. oferite de Rentrop & Straton