Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Comisarii sectiei Arad a Garzii Financiare au identificat un lant de firme prin care s-au simulat activitati economice cu scopul obtinerii ilegale de rambursare de TVA. Controlul a fost concentrat pe ...
Comisarii sectiei Arad a Garzii Financiare au identificat un lant de firme prin care s-au simulat activitati economice cu scopul obtinerii ilegale de rambursare de TVA. Controlul a fost concentrat pe activitatea uneia dintre firme pentru care existau indicii ca reprezinta un nod de retea in cadrul grupului infractional identificat. Urmare verificarilor s-a constatat ca sediul social al firmei in cauza era fictiv (imobilul este nelocuit si se afla intr-o stare avansata de degradare, iar din acte a rezultat ca sediul social declarat era oricum expirat din luna martie 2010).
De asemenea, s-a constatat ca firma aradeana verificata a depus la organele fiscale, in anii 2009 si 2010, documente din care reies numai livrari, nefiind inregistrata nicio achizitie. Din documentele furnizate de parteneri a reiesit ca avea obligatia sa supravegheze lucrari de constructii, sa furnizeze forta de munca, materialele, instalatiile si echipamentele. Evidentele fiscale indica insa faptul ca firma aradeana nu a avut in perioada de referinta niciun angajat, deci nu putea sa-si onoreze obligatiile contractuale, cu atat mai mult cu cat nu a operat nicio achizitie de materiale.
Mai multe elemente au condus la concluzia ca operatiunile comerciale erau simulate cu scopul de a depune la organul fiscal teritorial competent declaratii cuprinzand informatii fictive si de a emite facturi fictive generatoare de TVA deductibil. Simultan s-a evitat si plata altor obligatii fiscale rezultate din activitatile inscrise, respectiv plata impozitului pe profit. Firma aradeana era in fapt “furnizorul” de documente justificative pentru celelalte firme din retea. Totodata, aceasta firma se interpunea intre beneficiarul final al lucrarilor si executantul real, astfel incat sa fie anulate obligatiile fiscale datorate de societatea care a realizat efectiv lucrarile.
Verificarile ce au urmat au scos la lumina o frauda carusel, adica o frauda la TVA organizata intre mai multe entitati in vederea obtinerii rambursarii de catre stat a unei taxe care nu a fost niciodata achitata sau in vederea reducerii TVA datorate. Acest lant de firme activa in domeniul constructiilor, fiind beneficiarul unor contracte publice cu diferite primarii.
Bugete cash flow rentabilitate risc - ghid practic
Ghidul Practic al Monografiilor Contabile 2024
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
Prejudiciul evaluat, rezultat din activitatea ilicita si frauduloasa desfasurata de firma aradeana este in suma totala de 5.032.146 lei, adica de peste 1.100.000 euro, reprezentand TVA in suma de 2.849.834 lei si impozit pe profit in suma de 2.182.312 lei. Totodata, Garda Financiara a sesizat organele de cercetare penala. (Sursa: ANAF)
Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Articole similare
Plata arendei in natura. Ce tratament fiscal aplicam?Deductibilitate cheltuieli cu despagubiri. Cum procedam corect?In ce mod inregistram un furt din productia neasigurata?Ce obligatii fiscale au de indeplinit firmele care isi suspenda activitateaCum deducem TVA-ul aferent unor achizitii bunuri din fonduri nerambursabile?Ultimele articole
Calendar ANAF: Declaratii fiscale cu scadenta in data de 22 aprilie 2024TVA Intracomunitar: ghidul completLimite de deductibilitate ale unor categorii de cheltuieli la calculul rezultatului fiscalRegimul de facturare al penalitatilor de intarziereInformare ANAF cu privire la modificarile aduse de OUG 31/2024 impozitului pe profit, micro si TVAArticole similare
Proiect: Mai putine inspectii fiscale pentru solutionarea deconturilor de TVA negative cu optiune de rambursareControale ANAF: Inspectorii au desfasurat verificari in luna iunie la peste 4.200 de contribuabiliPropunerea premierului pentru Finante, Ioana Petrescu, a trecut de comisiile reuniteIncep controalele ANAF in domeniul online, la propunerea GuvernuluiTVA-ul la paine se reduce, dar cresc accizele la alcool si aurUltimele articole
Rezultatele actiunilor ANAF in 2023: Au fost identificate obligatii fiscale nedeclarate de 10,62 miliarde leiInspectorii ANAF-AntiFRAUDA au identificat un prejudiciu de peste 9.7 milioane de lei in domeniul ride-sharingE-Sigiliu. Procedura a fost aprobata prin Ordinul 5/2024In data de 10 ianuarie 2024 au fost efectuate actiuni antiFRAUDA pe linia combaterii activitatilor economice iliciteMFP despre E-Factura: Peste 5 milioane de facturi au fost inregistrate in sistem in primele zile de functionareArticole similare
Rambursari de TVA obtinute prin inselaciunePrejudiciu prin neplata TVA: un milion de euroRegulamentul BNR nr. 9 privind procedura de solutionare diferende servicii de plata dintre utilizatori si prestatoriSaptamana 28 ian - 03 februarie 2008ANAF: Procedura de solutionare a cererii de inregistrare optionaleUltimele articole
Deducerea TVA: 50 de solutii pentru tratamentul fiscal corect. Creste profitul activitatii tale, deducand corect TVAComunicat MFP privind noua structura ANAFNoi functii ANAF. Se preia activitatea Autoritatii Nationale a Vamilor si a Garzii FinanciareNou! Vezi ce proiect modifica structura MFP si ANAFANAF si-a depasit asteptarile cu 100 milioane dolariArticole similare
Ce modificari s-au adus legislatiei referitor la bonurile fiscale?Diurna. Care este valoarea maxima legala?Cum deducem TVA-ul unor cheltuieli din categorii speciale?DEDUCTIBILITATE cheltuieli si TVA. Ce trebuie sa stim despre emiterea unui bon fiscal?107 solutii pentru noile taxe si impoziteUltimele articole
Cheltuieli deductibile: tot ce trebuie sa stiiLimite de DEDUCTIBILITATE ale unor categorii de cheltuieli la calculul rezultatului fiscalTVA deductibil. Avantaje, conditii si exempleFirme care primesc imprumuturi de la persoane fizice. Cum se stabileste dobandaDecontare gradinita/cresa 2024 [tratament fiscal]. Ce trebuie sa stie angajatoriiAtentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA"