Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Un SRL platitor de impozit pe profit si TVA factureaza marfa si transport aferent catre client UE, dar cu cod TVA Romanesc-RO (pentru RO). Factura de marfa a fost facturata cu 24%, chiar daca marfa a parasit teritoriul Romaniei, insa transportul cu cota zero TVA-asimilat livrare intracomunitara. S-a procedat corect?
In opinia noastra atat marfa cat si transportul trebuiau facturate cu cota de TVA de%, avand in vedere ca partenerul nu a transmis un cod valid de TVA din UE, diferit de cel romanesc. Asadar, se considera livrare de marafa locala precum si transport local avand in vedere ca se factureaza catre un partener cu cod de TVA din Romania.
Serviciile de transport au locul la beneficiar daca beneficiarul transmite un cod valid de TVA din alt stat membru decta Romania, conform art.133 alin.2. Astfel, nu se indeplineste aceasta conditie si prin urmare factura de transport trebuie cu TVA de%.
Livrarea efectuata nu este o livrare intracomunitara scutita si nu exista prevedere legala pentru scutire de transport in aceste situatii (art.143 si art 144)
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Irina Coma, consultant fiscal, expert contabil si auditor
Cartea Verde a PFA Contabilitatea si obligatiile fiscale
PFA II IF Taxe Impozite Deduceri Contributii
Impozitarea veniturilor din chirii 2024
Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 3.4 din 5 din 5 voturi
Articole similare
Achizitii bunuri cu TVA de pe teritoriul comunitar. Care va fi tratamentul fiscal?COTA TVA si faptul generator pentru 8 tipuri de operatiuni economiceCotele TVA pentru 2023, aplicabile in RomaniaDin 1 ianuarie 2024 se majoreaza cota de TVA pentru livrarea locuintelor, conform Legii 296/2023Retur marfa. Cu ce cota de TVA emitem factura de retur catre client?Ultimele articole
TVA locuinte 2024: Studii de caz utileTVA zahar 2024. Studii de caz practiceDarea in plata. Ce inseamna si studii de caz practice cu privire la sfera de aplicare a TVACOTA TVA aplicabila in 2024 in cazul vanzarii de imobileSistemul de Garantie-Returnare (SGR) Romania. 2 studii de caz importanteArticole similare
Studiu de caz: Plata TVA in vama de catre transportatorPentru transport trebuie intocmita declaratia 390?Studiu de caz: TVA la facturarea transportuluiStudiu de caz: Refacturarea TVA in cazul unei societati civileFacturare marfa achizitionata si livrata in UEUltimele articole
Servicii prestate pentru un partener din UE. Tratament TVA pentru refacturare costuri de transportBunuri din afara UE. Cum inregistram factura furnizorului intracomunitar catre societatea romana?Declarararea taxei. Decontul de TVA | Declaratia 300Transport pe teritoriul intracomunitar. Regim TVAProbleme cu ajustarea TVA? Le rezolva Codul fiscal in 199 intrebari si raspunsuriArticole similare
Achizitii servicii si livrari intracomunitare de bunuri. Firma neplatitoare TVA. Studiu de cazStudiu de caz: Sa identificam corect o LIVRARE INTRACOMUNITARA de bunuriCe norme actuale exista pentru rambursarea TVA catre persoane neinregistrate in scopuri de TVA?Export in Egipt de catre o persoana din ComunitateStornare factura pentru LIVRARE INTRACOMUNITARA de bunuri. Ce regim TVA se aplica?Ultimele articole
Transport international de bunuri. Cine are obligatia obtinerii codului UITE-Sigiliu. Procedura a fost aprobata prin Ordinul 5/2024Livrarea intracomunitara de bunuri - ce reprezinta si studii de caz utileCum pot fi emise facturile in cazul livrarilor de bunuri si care este tratamentul TVAAchizitia intracomunitara: ce inseamna, noutati legislative si documente necesare pentru scutirea de TVAArticole similare
Inventarierea patrimoniului in anul 2018: Diferente fata de anul 2017Constituirea rezervelor. Obligatie sau doleanta?Legea pentru TVA de 5% la alimentele de baza mai are de trecut un singur hopPreturi mai scazute la produsele bio, traditionale si de promovare a alimentelor romanesti! Asociatiile au semnat un acord pentru reducerea TVA la 5%Lansarea proiectului Diaspora ReSTART pentru firmeUltimele articole
Noutate! Persoanele fizice pot angaja si plati legal personal pentru activitatile casniceSistemul RO e-Factura. Cum se acceseaza si utilizeaza sistemulDin 1 ianuarie 2024 NU se mai acorda scutiri de impozit pentru banii de telemuncaBENEFICII neimpozabile. Care este cota maxima pentru deducerea cadourilor din fondul de salarii al angajatilor?E-Factura: In luna decembrie vor fi desfasurate doua webinarii ANAF cu tema RO e-FacturaArticole similare
Scutiri speciale legate de traficul international de bunuriDeclararea venitului si a TVA-ului in cazul PFA-urilor care isi incheie activitateaO.U.G. nr. 24 din 2012: sinteza modificari Codul fiscalDonatii si TVA dedus. In ce conditii se emite autofactura?Studiu de caz: Cum facem compensarea unor creante?Ultimele articole
Calendar ANAF: Declaratii fiscale cu scadenta in data de 22 aprilie 2024TVA Intracomunitar: ghidul completLimite de deductibilitate ale unor categorii de cheltuieli la calculul rezultatului fiscalRegimul de facturare al penalitatilor de intarziereInformare ANAF cu privire la modificarile aduse de OUG 31/2024 impozitului pe profit, micro si TVAAtentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA"