Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Expertul contabil Robert Gearba prezinta un nou material referitor, de data aceasta, la bugetarea cash-flow-ului firmei, facandu-ne atenti la unele dintre cele mai importante aspecte in aceasta privinta. De la notiuni de baza, pana la intocmirea bugetului de cash-flow si previziunea incasarilor si platilor, elementele care compun materialul de mai jos nu ne pot fi decat de mare ajutor.
Cash-flow-ul reprezinta diferenta dintre toate incasarile si platile realizate efectiv de firma dvs, provenind din activitatile de exploatare si de investitii.El este un termen de origine anglo-saxona, care isi are originea in teoria si practica proiectelor de investitii si are un rol privilegiat in SUA, unde contabilitatea este mult mai receptiva la cerintele investitorilor decat la a celorlalti utilizatori de informatie economica.
Mai mult, reprezinta un instrument de conducere important, fiind un „barometru” al sanatatii financiare a firmei dvs. Aceasta deoarece cash-flow-ul raspunde intrebarilor privind solvabilitatea si lichiditatea firmei, si este deci o expresie a derularii fluxurilor financiare in dinamica. Starea de solvabilitate si lichiditate a firmei implica rentabilitate, in timp ce nu intotdeauna rentabilitatea implica lichiditate. Frecvent, in situatii de instabilitate a pietei, poate avea loc o scadere a incasarilor. O firma care se confrunta cu asemenea situatie inregistreaza vanzari (cifra de afaceri) satisfacatoare, dar nu regaseste in contul bancar si echivalentul lor monetar.
Puteti realiza bugetul de cash-flow prin previzionarea pe o perioada de cateva luni, in functie de sectorul de activitate, a incasarilor si platilor efective. In elaborarea sa trebuie sa treceti prin urmatoarele etape:
a) previziunea incasarilor si platilor;
b) determinarea si acoperirea (daca este cazul) a soldurilor de trezorerie care rezulta din compararea incasarilor cu platile.
Previziunea incasarilor si platilor
Registrul de Evidenta Fiscala PFA
Impozitarea veniturilor din chirii 2024
Ghidul Practic al Monografiilor Contabile 2024
In functie de ramura economica, intre momentul vanzarilor si al incasarilor corespunzatoare exista un decalaj semnificativ, de la 15 la 60 de zile, uneori chiar mai mult.
Va sfatuiesc ca la previzionarea incasarilor sa tineti cont de modificarile ce vor avea loc in structura vanzarilor si in gradul de solvabilitate al clientilor firmei dvs, si care va influenta decalajul intre datele livrarilor si cele ale incasarilor.
Cititi continuarea aici.
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Articole similare
Anularea din oficiu a codului de inregistrare in scopuri de TVASfatul expertului: Paradoxul acordarii si suspendarii concomitente a codului de inregistrare in scopuri de TVASfatul expertului ROBERT GEARBA: Deducerea TVA pentru persoana impozabila cu regim mixt si persoana partial impozabilaArticole similare
E-Factura in 2024: Se transmit in sistem facturile pentru consumul de utilitati in cazul in care aveti chiriasi?Noi norme fiscale: Sigiliile aplicate de Directia AntifraudaCe declaratii depunem la ANAF pana la 25 august?Atentie, contribuabili! Ce declaratii trebuie depuse astazi la ANAFEliminarea obligativitatii platii TVA la vama este nociva pentru BUGETUltimele articole
Tratamentul fiscal al chiriei platite in 2023 pentru 2024Ultimul pas pentru operationalizarea IMM Plus, indeplinit. Cum se acorda sprijinul pentru firmeJoi, 25 aprilie 2024, termenul limita de depunere a unor declaratii fiscaleGhid ANAF privind tratamentul fiscal pentru veniturile obtinute din prestarea activitatilor de infrumusetareTransport international de bunuri. Cine are obligatia obtinerii codului UITArticole similare
Inregistrarea in scopuri de TVA pe teritoriul altui stat membruCe obligatii avem privind regimul fiscal aplicat veniturilor din arendareComisia Europeana: nu am impus taxa de autostradaReminder ANAF! Declaratia unica se depune pana la 25 mai 2022, inclusivDeclarare achizitie intracomunitara. Inregistrare formular 390Ultimele articole
Declaratia Unica in 2024. Cand se depune declaratia pentru dividendele din 2023?Mari contribuabili in 2024. Cum se interpreteaza Ordinul 442/2016 cu privire la intocmirea dosarului preturilor de transfer?Cheltuieli deductibile: tot ce trebuie sa stiiAsociat in firme platitoare de impozit micro si pe profit. Se va ajusta vectorul fiscal in acest caz?TVA Intracomunitar: ghidul completArticole similare
Venituri cu regim de retinere la sursa. Ce obligatii fiscale apar?Contractul de subantepriza. Inregistrarea TVAAchizitii combustibil si taxe de drum UE. Cum procedam cand nu se mai recupereaza o parte din TVA?Vanzare mijloace fixe la valoarea neamortizata catre persoane afiliate. Ce obligatii indeplinim?Opinia consultantului: Procedura de restituire a taxei pe poluareUltimele articole
Din 1 octombrie 2024 este OBLIGATORIE dotarea cu aparate de marcat electronice si in cazul automatelor comercialeDeclaratia Unica in 2024. Cand se depune declaratia pentru dividendele din 2023?Noutate! Persoanele fizice pot angaja si PLATI legal personal pentru activitatile casniceCum se infiinteaza microintreprinderile in cursului anuluiTratamentul fiscal al chiriei PLATIte in 2023 pentru 2024Articole similare
Prestari servicii intracomunitare. Cum procedam privind contractul international de reprezentare?Care este regimul TVA al unei VANZARI de drepturi litigioase?Conditii si cerinte privind ajustarea bazei de impozitare a TVA. Cum procedam?Facturare calatorii de afaceri in strainatate. Care va fi regimul TVA si ce alte obligatii apar?Norme codul fiscal 2008 Titlul II Capitolul IIUltimele articole
Firme care primesc autofacturi de la clienti. Cine si cum face declararea in E-factura?TVA deductibil. Avantaje, conditii si exempleReminder ANAF! Duminica, 31 martie 2024, termen limita pentru depunerea Declaratiei Speciale de TVAModificari in privinta TVA aduse prin Legea 33/2024Declaratia speciala de TVA trebuie depusa la ANAF pana pe 29 februarie 2024Atentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA"