Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Verificarile fiscale prealabile documentare (VFPD), din cadrul programul de asigurare a conformarii fiscale a persoanelor fizice cu averi mari (PFAM -peste 20 milioane de euro/persoana), au fost declansate efectiv in anul 2013.
In anul 2014 au fost declansate verificari fiscale la persoanele fizice pentru care s-a constatat cu ocazia VFPD indeplinirea conditiilor legale privind diferenta semnificativa intre veniturile estimate pe baza situatiei fiscale personale si cele declarate organelor fiscale.In anul 2015 au fost finalizate verificãrile fiscale in cazul primelor 10 persoane din grupul PFAM care este format din 336 persoane, asupra carora se fac analize si verificari privind riscurile fiscale si se aplica programe de conformare.
Rezultatele verificarilor primelor 10 persoane din grupul PFAM (pentru veniturile din anul 2011) sunt prezentate sintetic mai jos:
Venituri nedeclarate: 86.948.321 lei
23.771.463 lei - venituri nedeclarate cu sursa neidentificata
· Impozit pe venit suplimentar - 3.803.434 lei
· Obligatii fiscale accesorii (penalitati de intârziere si dobânzi) - 2.437.706 lei
63.176.858 lei - venituri nedeclarate cu sursa identificata
Manual de politici contabile - Stick USB
Bugete cash flow rentabilitate risc - ghid practic
Registrul de Evidenta Fiscala PFA
· Impozit pe venit suplimentar - 10.108.297 lei
· Obligatii fiscale accesorii (penalitati de intârziere si dobânzi) - in curs de calculare
Aceste verificari au prezentat un grad ridicat de complexitate, generat de urmatoarele aspecte:
- au fost analizate operatiunile desfasurate prin peste 480 de conturi bancare (peste 100.000 de tranzactii) transmise de institutiile de credit, in principal, pe format hârtie, fapt care a necesitat prelucrarea manuala a acestora - au fost verificate operatiuni desfasurate de persoanele fizice cu peste 120 de societati comerciale (peste 10.000 de operatiuni)
- au fost prelucrate informatii privind detinerile patrimoniale primite de la peste 100 de autoritati ale administratiei publice locale (servicii de impozite si taxe locale)
- mare parte dintre activitatile si tranzactiile verificate presupun analize complexe: activitati investitionale diverse, tranzactii cu instrumente financiare pe pietele interne si internationale, tranzactii disimulate sau artificiale, multiple operatiuni cu numerar, inclusiv de valori semnificative, pentru care au fost prezentate informatii neclare, insuficiente sau contradictorii (aspect datorat reticentei contribuabililor de a furniza astfel de informatii).
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Articole similare
Reatentionare privind dezinformarea opiniei publice in legatura cu declaratia de patrimoniuCine va depune declaratii de avere din 2014. Noi masuri de combatere a evaziunii fiscaleSe infiinteaza Directia generala de administrare a marilor contribuabili, in subordinea presedintelui ANAFOANAF 3751 modifica unele aspecte privind verificarea fiscalaActivitatea de inspectie fiscala a vizat deconturile ilegale de TVAUltimele articole
Rezultatele actiunilor ANAF in 2023: Au fost identificate obligatii fiscale nedeclarate de 10,62 miliarde leiCum selecteaza ANAF persoanele fizice cu venituri mari care prezintă risc fiscal? Iata filtrele si etapele!ANAF incepe verificarea persoanelor cu averi mari. Care sunt judetele in top la aceasta categorie?ANAF a demarat verificarea persoanelor fizice cu venituri mari care prezinta risc fiscal ridicatScandalul SwissLeaks. ANAF nu are informatii oficialeArticole similare
Ordinul ANAF nr. 1.496: Reactivare inregistrare in scopuri de TVAMinisterul Finantelor face precizari legate de Formularul 205Atentie! Formularul 301 se depune pana la 25 iunieLiviu Dragnea: Ordonanta privind transferul contributiilor nu va fi modificataMFP: Guvernul a aprobat Normele metodologice de aplicare a Codului fiscalUltimele articole
Joi, 25 aprilie 2024, termenul limita de depunere a unor declaratii fiscaleMicrointreprindere in 2024. Optiune privind plata impozitului pe profit in cursul anuluiGhid ANAF privind tratamentul fiscal pentru veniturile obtinute din prestarea activitatilor de infrumusetareCalendar ANAF: Declaratii fiscale cu scadenta in data de 22 aprilie 2024Pana la finalul lui 2024 vor fi efectuate controale in activitatea de manipulare a coletelor si corespondenteiArticole similare
Modificari privind impozitul pe venit si contributiile sociale ce intra in vigoare incepand cu data de 1 ianuarie 2024Solutii de fiscalitate si contabilitate de top in lucrarile expertilorExercitarea optiunii pentru plata CAS si CASS. PERSOANE FIZICE autorizateTratamentul TVA pentru opere de artaServicii la distanta, disponibile prin ANAF. Ce optiuni aveti in calitate de contribuabili?Ultimele articole
Conditii de incadrare in regimul micro conform noilor modificari aduse de OUG 31/2024ANAF deruleaza un program de conformare voluntara in domeniul serviciilor de infrumusetareInformare ANAF cu privire la modificarile aduse de OUG 31/2024 impozitului pe profit, micro si TVAIntreprinderi legate si plata impozitului micro. Veniturile din donatii intra in plafonul de 500.000 euro?TVA deductibil. Avantaje, conditii si exempleArticole similare
ANAF incepe verificarea persoanelor cu AVERI MARI. Care sunt judetele in top la aceasta categorie?Inspectorii fiscali au constatat venituri nedeclarate la persoane fizice de peste 119 milioane lei, de peste 30 ori mai mari decat valorile declarateMinistrul finantelor: TVA-ul se poate reduce cel mai devreme peste 5 aniANAF a demarat verificarea persoanelor fizice cu venituri mari care prezinta risc fiscal ridicatArticole similare
ANAF a demarat verificarea persoanelor fizice cu venituri mari care prezinta risc fiscal ridicatAtentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA"