Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
In analiza de mai jos, o societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania se inregistreaza in scopuri de TVA in Germania pentru tranzactii pe care le desfasoara acolo, mai exact achizitii si livrari locale in Germania, utilizand cota de TVA aplicabila in tara respectiva.
Iata raspunsul specialistului!
Intelegem ca societatea nu si-a infiintat un sediu permanent pe teritoriul Germaniei si astfel nu tine evidenta contabila acolo cu balanta proprie si situatii financiare care trebuie inglobate apoi in situatiile financiare din Romania.
In aceasta situatie, consideram ca societatea va trebui sa inregistreze tva-ul colectat si deductbil prin analitice separate sau chiar in conturi separate – 446 analitic deductibil, 446 analitic colectat , 446 analitic tva de plata si 446 analitic tva de recuperat.
Facturile emise catre clientii finali (inregistrate ca operatiuni neimpozabile in RO):
4111 = %
707
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
Totul despre documentele de contabilitate primara Solutii de organizare a gestiunilor
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
446.tvac
Achizitiile se inregistreaza:
% = 401
371
302
Etc
446tva ded
TVA aferenta livrarilor si achizitiilor din Germania se declara si plateste autoritatilor germane. Se vor intocmi separat situatiile cerute de legislatia statului respectiv.
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Irina Coma, consultant fiscal, expert contabil si auditor.
Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 4.6 din 5 din 5 voturi
Articole similare
Firmele de buna credinta, cele mai afectate de masurile de combatere a fraudei de TVA (sondaj)CNIPMMR e de acord cu amanarea platii TVA, dar nu mai mult de 90 de zileTVA - Baza de impozitare pentru livrari de bunuri si prestari de serviciiFermierii in regim TVA scapa de plata impozituluiCorectare erori. Ce documente sunt necesare?Ultimele articole
Pana pe 20 martie 2024 trebuie depuse declaratiile pentru aplicarea/incetarea aplicarii sistemului TVA la incasareExamenul CECCAR 2024. Teste rezolvate, exact in genul celor care se dau la examenCalendar ANAF: Pana cand se depun declaratiile pentru aplicarea/incetarea aplicarii sistemului TVA la incasareAjustari de TVA. Cand se vor declara in D300Calendar ANAF. Declaratii cu scadenta in data de 25 martie 2024Articole similare
Comisia de buget-finante din Senat a respins majorarea TVA la 24%Servicii de preparare si livrare hrana: Contracte cu institutii publice (spitale, scoli). Cota TVARetur marfa nevanduta. Regim TVA. Inregistrari contabileComunicat de presa - norme de aplicare a OUG nr. 54 din 2010Achizitii intracomunitare de autoturisme din UE de la furnizor neinregistrat in scop de TVA. Tratament fiscalUltimele articole
Lista seminariilor web pentru luna martie, publicata pe portalul ANAFModificari TVA 2024. TOT trebuie sa stiiTVA locuinte 2024: Studii de caz utileTVA zahar 2024. Studii de caz practiceDarea in plata. Ce inseamna si studii de caz practice cu privire la sfera de aplicare a TVAArticole similare
Ce trebuie sa stiti despre inchiderea exercitiului financiar la final de 2015Procedura de solicitare a codului special de TVA si depunerea formularului 091Vanzarea produselor finite prin magazine propriiAtentie: luni este data limita pentru Declaratiile 220 si 010Restituirea TVA din ultimul decont ca urmare a anularii inregistrarii. Ce solutii avem?Ultimele articole
Microintreprinderi care depasesc plafonul de 500.000 euro. De cand devin platitoare de impozit pe profitVanzarile prin consignatie. Ce este consignatia si studii de caz utileTratament fiscal al cheltuielilor cu sponsorizarile efectuate de contribuabilii care aplica sistemul trimestrial de plata a impozitului pe profitScutiri de la plata impozitului pe veniturile din salarii si asimilate salariilor pentru IT-isti. Ce conditii trebuie indepliniteActivitate firme: Care este deosebirea dintre o sucursala si un punct de lucru?Articole similare
Cum poate fi REFUZATA in mod legal primirea unei facturi?Analiza complexa: TVA la incasare de la 1 ianuarie 2013Procedura mai rar intalnita: Circulatia ambalajelor si modul de FACTURARECum se constituie baza de impozitare pentru livrarile de bunuriTVA si monografie contabila: ReFACTURARE cheltuieliUltimele articole
E-Factura: Platile se fac inainte sau dupa ce sunt urcate in sistem facturile?Sistemul RO e-Factura. Cum se acceseaza si utilizeaza sistemulCum se poate efectua deducerea TVA-ului de pe bonurile fiscaleRezultatele actiunilor ANAF in 2023: Au fost identificate obligatii fiscale nedeclarate de 10,62 miliarde leiE-Factura si achizitia de combustibil. Se pot folosi facturi simplificate, care sunt exceptate de la transmiterea in sistem?Atentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA"