Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
In urma inspectiei fiscale pentru rambursare TVA, se primeste o decizie de impunere pentru TVA respins de la rambursare.
Cum se va inregistra aceasta suma in contabilitate, respectiv in decontul de TVA? Este sau nu deductibila cheltuiala?In evidenta contabila, sumele respinse la rambursarea TVA se inregistreaza astfel:
635 analitic distinct = 4424 cu suma aferenta
Nu se declara in Decontul de TVA sumele respinse la rambursare. Decizia cu privire la respingerea la rambursare a TVA este operata in fisa pe platitor de catre organul fiscal de administrare a obligatiilor de plata datorate bugetului general consolidat.
Bineinteles, baza aferenta TVA-ului respins la rambursare constituie cheltuiala nedeductibilala calculul impozitului pe profit.
Si suma respinsa la rambursare, inregistrata prin contul 635 este tot o cheltuiala nedeductibila la calculul impozitului pe profit.
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Irina Coma, consultant fiscal, expert contabil si auditor
PFA II IF Taxe Impozite Deduceri Contributii
Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2024 varianta tiparita
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 4.25 din 5 din 2 voturi
Articole similare
Legea 209/2015 privind anularea unor obligatii fiscalePana la 25 octombrie 2017 se achita prima rata din impozitul pe venitul din activitati agricole si CASSImpozitele vor putea fi platite cu cardul de catre persoanele fiziceCe contributii sociale obligatorii preia ANAF incepand cu 1 iulieDaca obtinem venituri din chirii, scapam de penalizarile de intarziere la FiscUltimele articole
PFA cu penalitati si dobanzi de plata. Exista vreo facilitate fiscala in acest caz?Ordinul 906/2023. Procedura privind anularea anumitor obligatii fiscale rezultate din reincadrarea tichetelor cadouPenalitati de nedeclarare. Cand se stabilesc si care este nivelul lor?Nou in Monitor! Prin Legea 43/2023 vor fi anulate anumite obligatii fiscaleA fost aprobata procedura de anulare a obligatiilor fiscale ce fac obiectul prevederilor art. I din legea nr. 72/2022Articole similare
Nu uitati de ultima zi pentru platile anticipate aferente trimestrului IV 2013Noutati Legislatie Fiscala 13-17 aprilie 2009 - Monitorul OficialProiect de Lege pentru aprobarea Programului de sprijin financiar acordat romanilor din diaspora care revin in taraCand apare obligatia verificarii valabilitatii codului de TVA pentru operatiuni intracomunitare?Tratament fiscal amortizare utilaje. Cum facem deducerea?Ultimele articole
Calendar ANAF: Declaratii fiscale cu scadenta in data de 22 aprilie 2024TVA Intracomunitar: ghidul completLimite de deductibilitate ale unor categorii de cheltuieli la calculul rezultatului fiscalRegimul de facturare al penalitatilor de intarziereInformare ANAF cu privire la modificarile aduse de OUG 31/2024 impozitului pe profit, micro si TVAArticole similare
Dauna totala, fiscal si contabil, in contractul de leasing financiarCum platim impozitul pe profit in 2010?Declarare exporturi. Cum colectam TVA?Noua versiune pentru Declaratia 101Transformarea unei creante in imprumut. Cum procedam?Ultimele articole
Criterii intreprinderi legate si limita echivalentului in lei a sumei de 500.000 euro pentru persoane afiliateMicrointreprinderi care depasesc plafonul de 500.000 euro. De cand devin platitoare de impozit pe profitSocietate nou infiintata. Erori la depunerea D700 pentru trecerea de la micro la profitImpozit specific declarat si achitat eronat. Cum poate fi recuperata suma platita in plusTratament fiscal al cheltuielilor cu sponsorizarile efectuate de contribuabilii care aplica sistemul trimestrial de plata a impozitului pe profitArticole similare
Cum va puteti recupera TVA-ul, nesolicitat la recuperare de la Bugetul statului?VIDEO: Inspectie fiscala. RAMBURSARE TVARecuperarea taxei auto! OUG 35/2019 prevede ca cei cu datorii la stat vor primi banii integralCorectarea erorilor materiale din deconturile de TVA. Studiu de cazNoi modificari privind procedura de sprijin in cadrul Programului de infiintare si dezvoltare incubatoare de afaceriUltimele articole
TVA Intracomunitar: ghidul completCriterii intreprinderi legate si limita echivalentului in lei a sumei de 500.000 euro pentru persoane afiliateColectarea veniturilor la bugetul general consolidat in primul trimestru din 2024Firme care primesc imprumuturi de la persoane fizice. Cum se stabileste dobandaIMM Plus a fost aprobat de Guvern: Bugetul de 12,5 miliarde lei va sprijini 11.500 companiiArticole similare
Obligatiile persoanelor inregistrate in scopuri de TVAA fost publicat noul proiect pentru Formularul 307Ce tratament fiscal aplicam la refacturarea cheltuielilor de intretinere a unui imobil?Studiu de caz: Livrarea unor produse agricole catre o tara din UEPreturi de intrare si importul de marfa. Cum inregistram TVA in contabilitate?Ultimele articole
Joi, 25 aprilie 2024, termenul limita de depunere a unor declaratii fiscaleTVA Intracomunitar: ghidul completTVA deductibil. Avantaje, conditii si exempleAjustari de TVA. Cand se vor declara in D300Calendar ANAF. Declaratii cu scadenta in data de 25 martie 2024Atentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA"