Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
In randurile urmatoare, analiza noastra are ca punct central un SRL platitor de TVA si impozit pe profit cu facturi de incasat de la firma-mama din Germania. Societatea-mama sustine ca nu le va plati, dar se doreste gasirea unei solutii astfel incat aceste facturi neincasate de firma romana sa fie recunoscute ca imprumut catre firma-mama pentru care se va plati dobanda conform contractului.
Mai exact, se doreste ca banii sa nu mai fie trimisi prin conturi bancare si sa nu mai fie astfel purtatori de comisioane lunare aferente.
Astfel, vom vedea care este monografia contabila necesara, sustinuta de legislatia aferenta.
Practic, dvs. aveti o creanta asupra firmei mama ce apare in contabilitatea dvs. in contul 4111.
Si ati dori sa inchideti contul de creante prin constituirea unui imprumut acordat firmei mama pe termen lung :
2671"Sume datorate de entitati afiliate" = 4111"Clienti" pentru credit
2672"Dobanzi aferente sumelor datorate de entitati afiliate" = 766"Venituri din dobanzi" pentru dobanda stabilita prin contract aferenta primului an de creditare.
Cheltuieli deductibile si nedeductibile
Totul despre documentele de contabilitate primara Solutii de organizare a gestiunilor
Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor
Situatia dvs. este atipica, deci nu exista o reglementare expresa in legislatie pentru ea.
Totusi, dat fiind ca exista posibilitatea acordarii de credite intre entitati afiliate si deoarece prin compensarea unei creante cu o alta creanta nu se incalca niciun principiu contabil (in special cel al necompensarii care interzice compensarea intre elemente de activ si datorii sau intre venituri si cheltuieli) atunci inregistrarea 267 = 4111 nu este incorecta dpv al OMFP 3055/2009 si reflecta cel mai bine transformarea creantei intr-un credit acordat debitorului.
Raspuns oferit de specialistii www.portalcontabilitate.ro
Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 4.5 din 5 din 2 voturi
Articole similare
Noutati Legislatie Fiscala 8-12 mai 2009 - Monitorul OficialNorme complete privind combaterea intarzierii in executarea obligatiilor de plataIn toamna lui 2017, bate vantul schimbarii in fiscalitatea romaneascaInchidere conturi. Regim TVA. Impozit pe profitAsigurare impotriva insolventei (II) - Studiu de cazUltimele articole
PFA in sistem real. Mai trebuie sa plateasca CAS si CASS daca este si angajata cu CIM?Ajustari de TVA. Cand se vor declara in D300Taxe si impozite 2024. La ce sa te astepti anul acestaPFA cu penalitati si dobanzi de plata. Exista vreo facilitate fiscala in acest caz?Darea in plata. Ce inseamna si studii de caz practice cu privire la sfera de aplicare a TVAArticole similare
Creditarea societatii de catre asociat. Constituirea rezervelorFMI schimba regulile. Tarile ar trebui sa respecte alte conditii daca vor baniAnaliza zilei: Regimul fiscal al veniturilor din dobanzi pentru IMPRUMUTurile acordate pe baza contractelor civile in 2016Cum a fost modificat Codul Fiscal prin Legea 34/2023Ultima ora: Legislatia contabila a suferit modificariUltimele articole
Plafon numerar 2024. Din 1 ianuarie 2024 se mai poate incasa IMPRUMUT de la asociat cash prin casierie?Taxe si impozite 2024. La ce sa te astepti anul acestaO firma poate fi creditata in numerar si dupa data de 11 noiembrie 2023, cand a intrat in vigoare Legea 296/2023?Guvernul a decis! 2 mai, 16 august si 27 decembrie 2024 vor fi zile libere pentru salariatii din sectorul publicProgramul unitatilor Trezoreriei Statului la finele anului 2023Articole similare
Contabilitatea financiara si de gestiune aplicata: Explicatiile necesare pentru aplicarea corecta a legislatiei in vigoareImpozit pe profit societate italiana cu sediu permanent in RomaniaProcedura de acoperire pierderi din anii precedenti.Tratament sume din Rezultatul reportatMFP a publicat hotararea pentru aplicarea normelor Legii nr. 571 din 2003Certificarea declaratiilor de catre consultantul fiscalUltimele articole
Microintreprinderi care depasesc plafonul de 500.000 euro. De cand devin platitoare de impozit pe profitSocietate nou infiintata. Erori la depunerea D700 pentru trecerea de la micro la profitImpozit specific declarat si achitat eronat. Cum poate fi recuperata suma platita in plusTratament fiscal al cheltuielilor cu sponsorizarile efectuate de contribuabilii care aplica sistemul trimestrial de plata a impozitului pe profitImpozite pe salarii si contributii sociale. Care este termenul de declarare si de plata?Articole similare
Premii acordate in vederea stimularii vanzarilor. TVA. INREGISTRARI CONTABILEInregistrare factura asigurare auto cu dauna partiala. Impozit pe profitCumpararea cu plata in rate. Ce INREGISTRARI CONTABILE facem?Achizitie auto UE si limitare TVA. Cum stabilim regimul TVA si care sunt inregistrarile?Ajustarea TVA clienti incerti. Raportare in D300 si D394. Monografie contabilaUltimele articole
Cum se poate efectua deducerea TVA-ului de pe bonurile fiscaleMONOGRAFIE contabila pentru abonamentele de sport platite angajatilorSistemul de Garantie-Returnare (SGR) Romania. 2 studii de caz importanteCesiune parti sociale. Aspecte contabile si fiscaleRegimul special pentru agricultori - spete utileArticole similare
MFP modifica drastic Codul de Procedura fiscala. Noi reguli pentru inspectia fiscala!Cum sa iesi din impas? Pas cu pas... cu pas.. cu pas TVACodul fiscal 2011 - Titlul VIFirma ce produce si monteaza tamplarie PVC la domiciliul clientului. Taiem chitanta sau bon fiscal?Taxe si accize mai multe sau mai putine? Cum arata noile modificari din Codul FiscalUltimele articole
Sistemul de GARANTIE-Returnare (SGR) Romania. 2 studii de caz importanteSistemul GARANTIE-Returnare devine functional. Cu ce dificultati se vor confrunta contabilii de la 30 noiembrie 2023?IMM Invest continua pana in 2024. Marcel Bolos: „8 din 10 companii care beneficiaza de program au ajuns sa faca angajari”Livrarea intracomunitara de bunuri - ce reprezinta si studii de caz utileDin 5 noiembrie 2023, pentru anumite contraventii, NU se mai aplica avertismentul ca sanctiune conform Legii prevenirii nr. 270/2017Atentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA"