Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Situatii financiare lichidare
29 Feb. 2020Exclusiv
Intrebare: In luna ianuarie 2020 se hataraste lichidarea societatii voluntara, apare la registrul comertului cu data de 31.01.2020. Voi face bilant s1039 la data de 31.01.2020? Bilantul s1004 il fac pe formularul de bilant (anul 2019) si tai cu pixul...» vezi AICI raspunsul specialistilorScoatere din patrimoniu bunuri de capital. Efecte fiscale TVA si impozit pe profit
28 Feb. 2020Exclusiv
Intrebare: In anul 2014 o societatea din Romania platitoare de TVA si impozit pe profit a achizitionat din Italia mijloace fixe, masini de cusut. Mijloacele fixe respective au perioada de amortizare pana in luna aprilie 2022. Societatea doreste...» vezi AICI raspunsul specialistilorOperatiuni triunghiulare. Tratament fiscal. Documente justificative pentru scutirea de TVA
28 Feb. 2020Exclusiv
Intrebare: Societatea A din Romania cumpara marfuri de la un furnizor din Italia si le revinde la un client in Bulgaria. Societatea A din Romania are calitatea de cumparator-revanzator. Mentionez ca toate cele 3 parti implicate au cod valid de TVA,...» vezi AICI raspunsul specialistilorAchizitie intracomunitara de bunuri neimpozabila in Romania. Furnizor in regim special de scutire
28 Feb. 2020Exclusiv
Intrebare: O firma din Romania platitoare de tva si impozit pe profit a primit o factura de piese auto utilizate pe masina ce apartie firmei, de la o firma din Anglia neplatitoare de tva.
1. Firma din Romania trebuie sa aplice taxare inversa 4426...» vezi AICI raspunsul specialistilorFacturi emise. Raportare plaja de numere in declaratia cod 394
28 Feb. 2020Exclusiv
Intrebare: O persoana juridica romana inregistrata in scopuri de TVA stabileste plaja de numere pentru facturi la inceputul anului. Se stabileste serie si numar pentru facturile interne, si o alta serie si numar pentru facturi emise in UE.
Daca se...» vezi AICI raspunsul specialistilorCostul stocurilor
28 Feb. 2020Exclusiv
Intrebare: Societatea in cauza desface produsele realizate in fabrica prin mai multe puncte de lucru (cateva magazine si o cofetarie). Societatea produce produse de panificatie (panie, colaci etc.) in sectia de paine si produse de cofetarie in...» vezi AICI raspunsul specialistilorDeducere provizioane
28 Feb. 2020Exclusiv
Intrebare: Pentru un client care are deschisa procedura simplificata de insolventa, ajustarile pentru deprecierea creantelor inregistrate se face in limita unui procent de 100% din valoarea creantelor sau 30%?» vezi AICI raspunsul specialistilorDobanda pentru imprumut acordat unei societati afiliate
28 Feb. 2020Exclusiv
Intrebare: Doua entitati au asociati comuni. In ce conditii entitatea A poate acorda un imprumut entitatii B? Entitatea A este neplatitoare de TVA si platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor, iar entitatea B este platitoare de TVA si...» vezi AICI raspunsul specialistilorIncidente fiscale la schimbarea asociatilor
28 Feb. 2020Exclusiv
Intrebare: O societate romaneasca are unul dintre asociati cu rezidenta in Luxemburg. Acest asociat vinde partile sociale catre o alta societate din grup, cu rezidenta in Cipru. Pretul tranzactionarii partilor sociale va fi superior valorii nominale,...» vezi AICI raspunsul specialistilorImprumut extern de la firma mama. Tratamentul fiscal al dobanzii
28 Feb. 2020Exclusiv
Intrebare: Exista un imprumut extern de la firma mama, purtator de dobanda. Referitor la impozitul cu retinere la sursa aferent dobanzilor, care este momentul in care se calculeaza si se plateste impozitul cu retinere la sursa, momentul contabilizarii...» vezi AICI raspunsul specialistilorReceptia bunurilor
28 Feb. 2020Exclusiv
Intrebare: Societatea mea face livrari de bunuri in cateva tari din Uniunea Europeana. Am nevoie de modelul declaratiei beneficiarului ca a primit respectivele bunuri. Care este formularul tipizat pe care sa-l trimit la clientii mei?» vezi AICI raspunsul specialistilorPrestare de servicii intracomunitare de firma neplatitoare de TVA
28 Feb. 2020Exclusiv
Intrebare: Sunt microintreprindere nou infiintata cu sediul in Romania si neplatitoare de TVA. Urmeaza sa inchei un contract de prestari servicii pe cod CAEN 7022 cu o firma din Germania, pentru firma fiica din Romania. Efectiv, firma din Germania...» vezi AICI raspunsul specialistilorEvaluarea cladirilor in scop fiscal. Neinregistrarea raportului in contabilitate
28 Feb. 2020Exclusiv
Intrebare: O societate are o cladire pentru care s-a facut evaluarea in scopul actualizarii valorii de impozitare, intrucat au trecut 3 ani de la receptie.
Este obligatoriu de evidentiat in contabilitate noua valoare? Care este monografia...» vezi AICI raspunsul specialistilorRepartizare dividende si restituirea imprumutului catre asociati
28 Feb. 2020Exclusiv
Intrebare: 1. Societatea are in soldul contului 117 inregistrat profitul nerepartizat aferent anului 2014. Decide ca in februarie 2020 sa repartizezi profitul realizat in anii anteriori sub forma de dividende pe baza horararii AGA, numai ca societatea...» vezi AICI raspunsul specialistilorLivrari intracomunitare de marfuri. Inregistrarea facturilor de transport
28 Feb. 2020Exclusiv
Intrebare: O societate din Romania efectueaza o livrare intracomunitara de marfuri. Factura este emisa catre o firma din Anglia, iar marfa este trimisa in Bulgaria, Grecia si Polonia (conform CMR, factura de transport si contract de tranport)....» vezi AICI raspunsul specialistilorVanzare utilaj. Profit reinvestit. Tratament facilitati fiscale
28 Feb. 2020Exclusiv
Intrebare: In trimestrul IV/2018 unitatea a achizitionat un utilaj care a fost pentru profit reinvestit. Durata de amortizare este de 6 ani. La 31.12.2018, suma respectiva a fost trecuta la rezerva profit reinvestit, adica 129 = 1068. In februarie...» vezi AICI raspunsul specialistilorScoatere din evidenta client radiat
28 Feb. 2020Exclusiv
Intrebare: 1. Care sunt situatiile concrete in care pierderea din scoaterea din evidenta contabila conform art. 25 alin. 4 lit. h pct. 4 „debitorul este dizolvat, in cazul societatii cu raspundere limitata cu asociat unic, sau...» vezi AICI raspunsul specialistilorMonografie contabila la utilizatorul initial. Factura de diferenta pret
28 Feb. 2020Exclusiv
Intrebare: 1. Care este monografia contabila (la utilizatorul initial) in cazul cesiunii unui contract de leasing financiar (mijloc de transport)?
2. Daca utilizatorul initial intentioneaza sa factureze o diferenta de valoare aferenta mijlocului de...» vezi AICI raspunsul specialistilorGarantiile de buna executie. Evidentierea in contabilitatea prestatorului si a beneficiarului
28 Feb. 2020Exclusiv
Intrebare: Cum se inregistreaza garantia de buna executie la lucrari de constructii (la furnizor si la beneficiar)?» vezi AICI raspunsul specialistilorCompletarea declaratiei unice in cazul dividendelor. Baza de calcul a CASS
28 Feb. 2020Exclusiv
Intrebare: O societate are doi actionari, persoane fizice, procentaj 55%-45%. In cursul anului 2019 au ridicat dividende 60.000-50.000, s-au platit cei 5% impozit pe ele, s-a depus declaratia 205.
Trebuie sa depuna cele doua persoane fizice si...» vezi AICI raspunsul specialistilorInregistrari contabile privind consumul intern din stocul de marfa
28 Feb. 2020Exclusiv
Intrebare: Am efectuat reparatii la unele constructii (cabine, vestiare) utilizand materiale din stocul de marfa (din contul 371), otel beton. Societatea se ocupa cu comertul cu ridicata al produselor metalurgice si avem astfel de materiale in stocul...» vezi AICI raspunsul specialistilorInregistrari contabile in cazul livrarii de marfa in regim de consignatie
28 Feb. 2020Exclusiv
Intrebare: O societate comerciala vinde cabinetelor de stomatologie diverse materiale folosite de acestia in desfasurarea activitatilor lor. Cu ocazia livrarii, prima data se emite un aviz (in euro), dupa care, societatea factureaza o parte din marfa...» vezi AICI raspunsul specialistilor
