Entitati care au obligatia raportarii catre ONPCSB. Cand se depune declaratia privind spalarea banilor?

Potrivit prevederilor art 23 alin (1) din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative, in categoria entitatilor raportoare sunt cele enumerate la lit. i) si anume: i)alte entitati si persoane fizice care comercializeaza, in calitate de profesionisti, bunuri sau presteaza servicii, in masura in care efectueaza tranzactii in numerar a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 10.000 euro, indiferent daca tranzactia se executa printr-o singura operatiune sau prin mai multe operatiuni care au o legatura intre ele.

 

Sunt considerati profesionisti toti aceia care exploateaza o intreprindere, persoane fizice sau juridice.

Tranzactiile cu numerar mai mari de 10.000 euro trebuie raportate in termenul standard de 24 ore de la aparitia acestora.

De retinut este ca tranzactiile efectuate prin banci sau prin alte institutii financiare se raporteaza de catre acestea si nu de entitatea care efectueaza tranzactiile.

Incadrarea in sfera entitatilor prevazute la art. 5 lit. i) din Legea nr. 129/2019 inseamna ca societatea dobandeste calitatea de entitate raportoare doar atunci cand sunt indeplinite conditiile mentionate referitoare la nivelul tranzactiilor in numerar si conditiile in care societatea cunoaste, suspecteaza sau are motive rezonabile sa suspecteze ca bunurile provin din savarsirea de infractiuni sau au legatura cu finantarea terorismului.

 

In functie de natura si dimensiunea activitatii desfasurate, conducerea societatii are obligatia sa desemeze una sau mai multe persoane care au responsabilitati in relatia cu ONPCSB, stabilind natura si limitele de responsabilitate pentru respectivele persoane, daca este cazul.

 

Rezulta ca, o societate cu activitate de productie care realizeaza venituri lunare de peste limita echivalentului in lei a 10.000 euro, iar tranzactiile respective se adreseaza unor clienti diferiti, sunt derulate pe baza de contracte si in mare parte prin banci, nu este obligata sa desemneze o persoana responsabila cu transmiterea informatiilor catre ONPCSB, daca nu suspecteaza si nu are motive sa considere ca relatiile derulate intre ea si partenerii respectivi au legatura cu activitati infractionale.



Raspuns oferit de specialistii Portal Codul Fiscal. Afla AICI cum poti beneficia si tu de consultanta specializata marca Rentrop&Straton.