Tags: confiscare active, active ilegale, active inghetate, profituri ilegale
UE propune masuri care sa completeze si consolideze legislatia actuala in domeniul confiscarii activelor obtinute din activitati de crima organizata.
Gruparile de crima organizata obtin anual profituri ilegale de miliarde de euro. De cele mai multe ori, acestea sunt investite apoi in active sau activitati legale, ceea ce ingreuneaza urmarirea si recuperarea lor de catre politie si alte autoritati de aplicare a legii.
De aceea, o proportie prea mica ajunge sa fie confiscata. De exemplu, in Italia, activele provenite din savarsirea de infractiuni sunt estimate la 150 de miliarde de euro anual. in 2009, autoritatile italiene au inghetat temporar active ilegale in valoare de doar 800 de milioane de euro.
In UE exista norme comune cu privire la confiscarea activelor obtinute din activitati ilegale, insa acestea s-au dovedit a fi neadecvate . Statele membre nu le aplica in mod consecvent, iar diferentele majore dintre legislatiile nationale pun obstacole in calea confiscarilor.
Comisia propune cateva norme mai simple si mai eficiente, care sa inlature lacunele exploatate in prezent de infractori. Propunerile le vor permite instantelor sa execute ordinele de confiscare peste tot in UE si sa recupereze integral activele ilegale.
Confiscarea este una din cele mai eficiente metode de descurajare si combatere a infractionalitatii. in plus, aceasta impiedica utilizarea fondurilor respective pentru finantarea altor activitati criminale si patrunderea infractorilor in zona economiei legale. Masuri comune propuse:
- inlesnirea confiscarii activelor care au o legatura evidenta cu activitatile ilicite ale unei persoane condamnate;
- simplificarea procedurilor de recuperare a activelor transferate de invinuit unei alte persoane, care ar fi trebuit sa stie ca acestea au fost obtinute in mod ilegal;
- posibilitatea de a confisca active in cazurile in care condamnarea penala nu este posibila intrucat invinuitul a decedat, sufera de o boala cronica sau se sustrage urmaririi penale;
- posibilitatea ca procurorii si alte autoritati competente sa inghete temporar activele, inainte ca acestea sa "dispara";
- asigurarea de catre statele membre a unei gestionari a activelor inghetate sau confiscate, astfel incat acestea sa nu-si piarda valoarea economica.
Comisia a inaintat mai multe propuneri menite sa combata crima organizata si sa protejeze economia legala. Acestea includ si un pachet de masuri anticoruptie.
de
Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Declarare deseuri in declaratia Intrastat
Intrebare:
Care sunt codurile intrastat pentru deseuri nepericuloase (deseu ambalaj carton, deseu ambalaj plastic, deseu ambalaj sticla) rezultate in urma vanzarii engros produselor tip bere, suc, apa?
Aceste deseuri sunt colectate de o firma specializata, iar noi trebuie sa facturam aceste deseuri.
Va multumesc.
vezi AICI raspunsul specialistilor <<Tratamentul contabil si fiscal la dezvoltarea imobiliara
Intrebare:
Un dezvoltator imobiliar a inceput contruirea unui ansamblu rezidential in anul 2022 cu termen limita de finalizare 2025. Toata investitia ansamblului a fost contabilizata in contul 231.
Cum va fi stabilita valoarea contabila a fiecarui apartament la receptia ansamblului?
Care vor fi inregistrarile contabile pentru vanzarea locuintelor catre clienti?
Terenul aferent ansamblului rezidential a fost inregistrat in contul 2111 - Terenuri si...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<Cota de TVA servicii veterinare
Intrebare:
Un SRL (cabinet veterinar) devine platitor de tva cu 01.12.2024, prin depasire plafon. Are in stoc materii prime si marfuri, majoritatea cu tva 9%. Administratorul vrea sa marcheze pe casa de marcat, astfel: materia prima cu pretul de intrare, inclusiv tva 9% si separat tratamentul (manopera) cu tva 19%. Este corect asa sau exista si o alta posibilitate?
vezi AICI raspunsul specialistilor <<Tratament fiscal TVA si impozit pe profit pentru bunuri degradate, distruse
Intrebare:
Prin decizie a fost numita comisie de inventariere in data de 01 iulie 2023 pentru inventarierea stocurilor.
In urma procesului de inventariere, comisia intocmeste procesul verbal de inventariere in data de 07 iulie 2023 prin care propune casarea/scoaterea din evidenta a unei cantitati de 10.000 kg produs degradat calitativ *1 leu/kg : 10.000 lei, produse care nu mai pot fi comercializate.
Administratorul societatii aproba propunerile comisiei de...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<Revenire la impozit micro in anul 2025
Intrebare:
Aceasta societate este platitoare de impozit pe profit de la 01.01.2023, pana la 31.12.2022 a fost platitor de impozit micro, dar nu mai indeplinea conditia de a avea angajat. In momentul de fata are un angajat cu 8 ore si indeplineste si celelalte conditii pentru a fi platitor de impozit micro. Poate sa treaca de la 01.01.2025 de la impozit profit la impozit micro?
vezi AICI raspunsul specialistilor <<