InfoTva.roPrin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Care sunt codurile de taxa in cazul firmelor care aplica TVA nedeductibil si pro-rata?
Coduri de taxa inregistrate in SAF-T – raspunsul specialistului:
Cum ar trebui sa reflectam in SAF-T avand in vedere ca ambele cazuri nu reprezinta modul nostru de inregistrare in D300.
Avand in vedere faptul ca societatea inregistreaza in primul articol contabil TVA deductibila, iar in al doilea articol contabil inregistreaza o ajustare a TVA deductibila, codurile de taxa propuse sunt urmatoarele:
- 301101 (Achizitii de bunuri si servicii taxabile cu cota de 19%, altele decat importurile si cele supuse masurilor de simplificare);
- 307321 (Ajustari de taxa),
cu mentiunea ca a doua inregistrare ar trebui declarata si in cadrul randului 35 - Ajustari conform pro-rata / ajustari de taxa din D300.
Pentru operatiunile pentru care aplicam pro- rata
% = 401 119
6xx 100
4426 19
6xx = 4426 5.7
in D300 inregistram astfel:
la Rd. 24 100 19 32 13.3
In timpul anului nu completam Rd. 35 din D300
Cartea Verde a Contabilitatii 2026
Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor
Ghidul Practic al Monografiilor Contabile 2026
- Atentie, contabili!Metode de stabilire a valorii de piata in tranzactiile intre persoane afiliate Principiul valorii de piata si ajustarea de catre organele fiscale | Cum alegi metoda de stabilire a valorii de piata | Metoda compararii preturilor | Metoda cost plus | Metoda...citeste mai mult
- Atentie, contabili!Reducerea capitalului social: metode, procedura, monografie contabila si tratament fiscal Cadrul legal al reducerii capitalului social | Metode de reducere a capitalului social | Hotararea AGA pentru reducerea capitalului social | Limitele legale ale reducerii:...citeste mai mult
- Atentie, contabili!
- Atentie, contabili!
- Atentie, contabili!
Reflectam in SAF-T astfel:
6xx Debit amount 100 Tax type 300 Tax code 361101 Tax amount 19
Cum trebuie reflectata in SAF-T inregistrarea 6xx = 4426 5.7 pentru a reflecta modul nostru de raportare in D300 ?
Opinie:
Pentru ultimul articol contabil, codul de taxa este 307321 (Ajustari de taxa), cu mentiunea ca a respectiva inregistrare ar trebui declarata si in cadrul randului 35 - Ajustari conform pro-rata / ajustari de taxa din D300.
Raspuns oferit in luna aprilie 2023 de catre specialistii site-ului PortalCodulFiscal.ro. Dati click AICI pentru a vedea toate noutatile din Codul Fiscal consultanta si raspunsuri detaliate de la experti.
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Articole similare
Leasing operational si financiar. Norme deducere TVA si cheltuieliAnulare inregistrare in scopuri de TVA de catre organul fiscalO asociatie poate deveni platitoare TVA?Exceptii de la deductibilitatea TVA pentru achizitia de vehicule rutiere motorizateDauna totala, fiscal si contabil, in contractul de leasing financiarUltimele articole
Se pot inregistra facturile si bonurile fiscale pe un furnizor generic, in loc de furnizorul real? Ce riscuri exista?D300 ANAF. Cum tratezi in D300 TVA-ul fara drept de deducere Control antifrauda in 2025: TVA NEDEDUCTIBIL si obligatii suplimentare pentru firmeSAF-T: Ce coduri de taxa se utilizeaza la inregistrarea facturilor de la furnizoriFacturi fara drept de deducere in decontul de tva
NOU! Modificari TVA 2026
Ce schimbari trebuie aplicate? Erori frecvente in practica?
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati privind TVA in 2026 + TOP 7 Studii de Caz"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
