InfoTva.roPrin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Care sunt codurile de taxa in cazul firmelor care aplica TVA nedeductibil si pro-rata?
Coduri de taxa inregistrate in SAF-T – raspunsul specialistului:
Cum ar trebui sa reflectam in SAF-T avand in vedere ca ambele cazuri nu reprezinta modul nostru de inregistrare in D300.
Avand in vedere faptul ca societatea inregistreaza in primul articol contabil TVA deductibila, iar in al doilea articol contabil inregistreaza o ajustare a TVA deductibila, codurile de taxa propuse sunt urmatoarele:
- 301101 (Achizitii de bunuri si servicii taxabile cu cota de 19%, altele decat importurile si cele supuse masurilor de simplificare);
- 307321 (Ajustari de taxa),
cu mentiunea ca a doua inregistrare ar trebui declarata si in cadrul randului 35 - Ajustari conform pro-rata / ajustari de taxa din D300.
Pentru operatiunile pentru care aplicam pro- rata
% = 401 119
6xx 100
4426 19
6xx = 4426 5.7
in D300 inregistram astfel:
la Rd. 24 100 19 32 13.3
In timpul anului nu completam Rd. 35 din D300
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
Declaratia Unica 2026 Impozit pe venit Contributii CAS si CASS
Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile - Editie revizuita
- Atentie, contabili!
- Atentie, contabili![GHID COMPLET] Modificari TVA in 2026 in Romania: facilitati si exceptii pentru firme Cotele de TVA valabile in 2026 | Facilitati si plafoane TVA relevante in 2026 In 2026, regimul TVA din Romania este marcat de schimbari importante, ca efect al reformelor...citeste mai mult
- Atentie, contabili!Ce taxe si impozite plateste un PFA in 2026 Impozitul pe venit pentru PFA | Contributiile sociale obligatorii datorate de PFA in 2026 | Alte taxe si obligatii fiscale pentru PFA | Solutii complete pentru PFA In 2026, un PFA...citeste mai mult
- Atentie, contabili!
- Atentie, contabili!Cum sa gestionezi corect mijloacele fixe: Ghid practic Gestionarea mijloacelor fixe reprezinta una dintre cele mai complexe si sensibile arii din contabilitatea oricarei firme. De la incadrarea initiala a unui bun pana la amortizare,...citeste mai mult
Reflectam in SAF-T astfel:
6xx Debit amount 100 Tax type 300 Tax code 361101 Tax amount 19
Cum trebuie reflectata in SAF-T inregistrarea 6xx = 4426 5.7 pentru a reflecta modul nostru de raportare in D300 ?
Opinie:
Pentru ultimul articol contabil, codul de taxa este 307321 (Ajustari de taxa), cu mentiunea ca a respectiva inregistrare ar trebui declarata si in cadrul randului 35 - Ajustari conform pro-rata / ajustari de taxa din D300.
Raspuns oferit in luna aprilie 2023 de catre specialistii site-ului PortalCodulFiscal.ro. Dati click AICI pentru a vedea toate noutatile din Codul Fiscal consultanta si raspunsuri detaliate de la experti.
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Articole similare
TVA leasing auto. Cheltuiala nedeductibila conform OG nr. 24 din 2012Despre TVA: Tot ce trebuie sa stie un expert contabil!TVA nerecuperabila aferenta achizitiilor de combustibilDeducere limitata TVA aferenta cheltuielilor cu autoturismele. Cum procedam?Achizitie autovehicul destinat transportului de persoane. Deducerea TVA, inregistrari contabileUltimele articole
D300 ANAF. Cum tratezi in D300 TVA-ul fara drept de deducere Control antifrauda in 2025: TVA NEDEDUCTIBIL si obligatii suplimentare pentru firmeSAF-T: Ce coduri de taxa se utilizeaza la inregistrarea facturilor de la furnizoriFacturi fara drept de deducere in decontul de tvaAchizitii de la persoane care aplica sistemul TVA la incasare. Cum se completeaza decontul de TVA
Atentie, contabili!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Modificari TVA cu impact in 2026."
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
