Atentie contabili!


Modificari importante privind cotele de TVA!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
 
 
 
 

SAF-T: Care sunt codurile de taxa in cazul firmelor care aplica TVA nedeductibil si pro-rata?

Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva la 28 Apr. 2023
SAF-T: Care sunt codurile de taxa in cazul firmelor care aplica TVA nedeductibil si pro-rata?
Tags: coduti de taxa, inregistrari saf-t, tva nedeductibil

Care sunt codurile de taxa in cazul firmelor care aplica TVA nedeductibil si pro-rata?

 

Coduri de taxa inregistrate in SAF-T – raspunsul specialistului:

 

Cum ar trebui sa reflectam in SAF-T avand in vedere ca ambele cazuri nu reprezinta modul nostru de inregistrare in D300.

Avand in vedere faptul ca societatea inregistreaza in primul articol contabil TVA deductibila, iar in al doilea articol contabil inregistreaza o ajustare a TVA deductibila, codurile de taxa propuse sunt urmatoarele:

  • 301101 (Achizitii de bunuri si servicii taxabile cu cota de 19%, altele decat importurile si cele supuse masurilor de simplificare);
  • 307321 (Ajustari de taxa),

cu mentiunea ca a doua inregistrare ar trebui declarata si in cadrul randului 35 - Ajustari conform pro-rata / ajustari de taxa din D300.

Pentru operatiunile pentru care aplicam pro- rata

% = 401 119

6xx 100

4426 19

6xx = 4426  5.7

in  D300 inregistram  astfel:   

la  Rd.    24    100  19       32      13.3

In timpul anului nu completam Rd. 35 din D300

Reflectam in SAF-T astfel:

6xx Debit amount 100 Tax type 300 Tax code 361101 Tax amount 19

Cum trebuie reflectata in SAF-T inregistrarea  6xx = 4426  5.7 pentru a reflecta modul nostru de raportare in D300 ?

Opinie:

Pentru ultimul articol contabil, codul de taxa este 307321 (Ajustari de taxa), cu mentiunea ca a respectiva inregistrare ar trebui declarata si in cadrul randului 35 - Ajustari conform pro-rata / ajustari de taxa din D300.



Raspuns oferit in luna aprilie 2023 de catre specialistii site-ului PortalCodulFiscal.ro. Dati click AICI pentru a vedea toate noutatile din Codul Fiscal consultanta si raspunsuri detaliate de la experti.

Redactia Infotva de Redactia Infotva
Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!

Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri




Votati articolul "SAF-T: Care sunt codurile de taxa in cazul firmelor care aplica TVA nedeductibil si pro-rata?":
Rating:

Nota: 5 din 5 din 2 voturi
Urmareste-ne pe Google News

Plafoane TVA valabile 2024. Noile limite + Studii de caz

Atentie contabili!

Modificari importante privind cotele de TVA!

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!

Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Plafoane TVA valabile 2024. Noile limite + Studii de caz" 
Rentrop ∧ Straton
Club Contabilitate

VIDEO

[x]

Atentie contabili!

Plafoane TVA valabile 2024. Noile limite + Studii de caz Modificari importante privind cotele de TVA!

Descarca GRATUIT Raportul Special!

"Plafoane TVA valabile 2024. Noile limite + Studii de caz"
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016