InfoTva.roPrin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Care sunt codurile de taxa in cazul firmelor care aplica TVA nedeductibil si pro-rata?
Coduri de taxa inregistrate in SAF-T – raspunsul specialistului:
Cum ar trebui sa reflectam in SAF-T avand in vedere ca ambele cazuri nu reprezinta modul nostru de inregistrare in D300.
Avand in vedere faptul ca societatea inregistreaza in primul articol contabil TVA deductibila, iar in al doilea articol contabil inregistreaza o ajustare a TVA deductibila, codurile de taxa propuse sunt urmatoarele:
- 301101 (Achizitii de bunuri si servicii taxabile cu cota de 19%, altele decat importurile si cele supuse masurilor de simplificare);
- 307321 (Ajustari de taxa),
cu mentiunea ca a doua inregistrare ar trebui declarata si in cadrul randului 35 - Ajustari conform pro-rata / ajustari de taxa din D300.
Pentru operatiunile pentru care aplicam pro- rata
% = 401 119
6xx 100
4426 19
6xx = 4426 5.7
in D300 inregistram astfel:
la Rd. 24 100 19 32 13.3
In timpul anului nu completam Rd. 35 din D300
Cartea Verde a PFA Contabilitatea si obligatiile fiscale
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
Ghidul practic al contabilitatii in 2024 Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete
Reflectam in SAF-T astfel:
6xx Debit amount 100 Tax type 300 Tax code 361101 Tax amount 19
Cum trebuie reflectata in SAF-T inregistrarea 6xx = 4426 5.7 pentru a reflecta modul nostru de raportare in D300 ?
Opinie:
Pentru ultimul articol contabil, codul de taxa este 307321 (Ajustari de taxa), cu mentiunea ca a respectiva inregistrare ar trebui declarata si in cadrul randului 35 - Ajustari conform pro-rata / ajustari de taxa din D300.
Raspuns oferit in luna aprilie 2023 de catre specialistii site-ului PortalCodulFiscal.ro. Dati click AICI pentru a vedea toate noutatile din Codul Fiscal consultanta si raspunsuri detaliate de la experti.
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 5 din 5 din 2 voturi
Articole similare
Ajutor de minimis. Cum gestionam TVA-ul?Dauna totala, fiscal si contabil, in contractul de leasing financiarPrestari servicii pentru beneficiar stabilit pe teritoriul comunitar. Ce implicatii fiscale apar?Deducerea TVA cu 50 la suta la pretul de intrare al autovehicului. Ce perioada se amortizeaza?Studiu de caz: Monografie cheltuiala si TVA combustibil. Deductibilitate partiala si TVA la incasareUltimele articole
SAF-T: Ce coduri de taxa se utilizeaza la inregistrarea facturilor de la furnizoriFacturi fara drept de deducere in decontul de tvaAchizitii de la persoane care aplica sistemul TVA la incasare. Cum se completeaza decontul de TVADeductibilitate cheltuieli prestari servicii autovehicul. Acordare reducere comerciala 100%Deductibilitate TVA pentru achizitii de servicii de la un furnizor din UE. D300, D394
Atentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
