Tags: decontul si rambursarea tva, ghid practic
Orice contabil stie ce dezastru atrage dupa sine o greseala in inregistrarile contabile. Erorile din Decontul de TVA insa pot avea repercusiuni dincolo de amenzile aplicate pentru eroarea in sine! Asemenea unei avalanse care taraste totul in prapastie, la fel si greselile din Decontul de TVA pot bloca procesul de rambursare a TVA.
Stiti cum scapati definitiv de acest calvar? Cum sa va eficientizati la maximum actiunile privind TVA? Indiferent ca este vorba de
decontul de TVA sau de rambursarea de TVA?
Pentru ca:
1. Rambursarea TVA inseamna banii dvs., banii de care aveti nevoie si care, momentan, se afla in alt buzunar decat al dvs.
2. Rambursarea TVA se bazeaza pe deconturi TVA intocmite corect, explicit si la timp depuse
3. Deconturile de TVA perfecte se obtin doar in cunostinta de cauza (legea) si de procedura legala
-va indruma pas cu pas
-va ajuta sa lucrati rapid, corect si eficient
-va raspunde la toate intrebarile
-va ofera solutiile de care aveti nevoie
-va fereste de erori in inregistrarile fiscal-contabile
-inlatura posibilitatea amenzilor aplicate in urma controalelor ANAF
-va ajuta sa va recuperati banii aflati in posesia statului.
ATENTIE! Regimul rambursarilor de TVA se modifica din nou dupa 26 IUNIE 2020.
Descoperiti:
-Ce prevede OUG nr. 48/2020 privind Rambursarea TVA
-Care este termenul de valabilitate al actualei legislatii
-Ce conditii trebuie sa indepliniti la solicitarea rambursarii (cine poate solicita, care este termenul de solicitare, pozitionarea sumei solicitate spre rambursare fata de plafonul stabilit)
-Care este suma maxima ce poate fi rambursata ca TVA
-Cand se ramburseaza TVA
-Cum si cand se desfasoara inspectia fiscala de care depinde rambursarea TVA, factorii decisivi si implicatiile lor (data solicitarii inainte sau dupa 26 iunie, control anterior sau ulterior rambursarii, analiza de risc, risc mic/mare, proceduri de lichidare sau insolventa, cazierul fiscal, infractiuni etc.)
-Cand se prescrie dreptul de a solicita rambursarea TVA.
Profitati acum de profesionalismul grupului de experti contabili - autori, coordonati de dna expert contabil Vera CONSTANTIN! Cu peste 12 de experienta in domeniul contabilitatii financiare, consiliere in domeniile contabil si fiscal, in firme de diferite marimi, inclusiv companii multinationale, ocupand diverse functii de consilier economist, contabil sef, expert contabil in societati membre CECCAR va ofera acum liniile directoare de actiune in probleme privind decontul si rambursarea de TVA.
Exemplu:
Rd.7 Achizitii de bunuri, altele decat cele de la rd.5 si 6 si achizitii de servicii pentru care beneficiarul din Romania este obligat la plata TVA (taxare inversa) din care:
Rd. 7.1. Achizitii de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversa)
Rd. 9 Livrari de bunuri si prestari de servicii taxabile cu cota 19%.
Rd. 22 Achizitii de bunuri, altele decat cele de la rd.20 si 21 si achizitii de servicii pentru care beneficiarul din Romania este obligat la plata TVA (taxare inversa) din care:
Rd.22.1 Achizitii de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA (taxare inversa)
Ori: Cum inregistrati corect in decontul de TVA o
factura primita cu intarziere (exemplul 22 din lucrare) vedeti aici solutia specialistilor, agreata de legislatia in vigoare
Primirea unei facturi cu intarziere nu poate fi incadrata in erorile acceptate spre corectare,deci nu se poate corecta decontul de TVA aferent unei luni anterioare. Singura solutie agreata de lege este inscrierea sumei reprezentand baza TVA si TVA la randul 34 de regularizari din D300, unde se evidentiaza orice alte sume rezultate din regularizarile prevazute de legislatia in vigoare, datorate unor evenimente cum ar fi nedeclararea din eroare a operatiunii in perioada in care intervine exigibilitatea:

Astfel de solutii explicite puteti gasi pentru diverse situatii:
• Cum se evidentiaza in Decontul de TVA prestarea serviciilor electronice in beneficiul unei persoane neimpozabile cu domiciliul in afara Uniunii Europene (UE)
• Raportarea achizitiei intracomunitare prin platforma EMAG
• Evidentierea in D300 a TVA limitat la deducere pentru pierderi tehnologice
• Societati ce functioneaza in regim UBER.Tratament declarativ in privinta TVA
• Achizitie auto second hand de la persoane fizice din UE.

de
Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Intreprindere familiala. Modificare cota participare
Intrebare:
O Intreprindere Familiala (IF), in cadrul careia pana in luna octombrie 2024 mama a detinut 100% din partile de interes, iar incepand cu luna octombrie 2024 a devenit co-asociata si fiica, detinand fiecare cate 50%.
In aceasta situatie, cum se calculeaza impozitul pe venit? Venitul realizat in ultimele doua luni ale anului se imparte proportional (50%-50%) intre cele doua co-asociate?
vezi AICI raspunsul specialistilor <<Venituri din activitati independente si salarii
Intrebare:
Profesionist contabil independent si salariat angajat cu contract de munca realizeaza venituri din activitati independente, individual, in sistem real in suma neta de 32800 lei.
In afara de impozit pe venit mai datoreaza si CASS?
Este vorba despre raportare in Declaratia unica pe anul 2024, iar veniturile din activitati independente sunt pe anul 2024.
12 salarii minime pentru anul 2024 sunt in suma de 39600 lei. deci venitul este sub aceasta...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<Marfa distrusa in incendiu, tratament fiscal
Intrebare:
Societate care face distributie de marfa catre marile supermarketuri cu depozit si servicii logistice externalizate. Depozitul cu care avem contract de logistica a luat foc si toata marfa noastra a fost distrusa. Noi nu avem asigurare incheiata pentru stocuri si este foarte posibil, ca nici furnizorul de logistica sa nu aiba asigurare incheiata. Care este procedura legala dpdv fiscal de scoatere din evidenta a stocurilor pierdute/distruse in incendiu (atat dpdv al impozitului pe...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<Completare formular D101 pentru 2024 cu pierdere reportata
Intrebare:
In anul 2023 s-a depus D101 cu perdere fiscala de recuperat rand 40 cu -655309 lei
Anul 2024 a avut profit de 434149 lel
La rand 39 (pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti) 655309 lei
La ce rand bag -221160 LEI, adica pierdere fiscala de recuperat in anii urmatori
rand 38^1nu pot sterege, mi-a preluat automat 434149 lei
eu am bagat -221160 lei la rand 39^1, bineinteles la depunere au fost...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<Achizitii centralizate. Emitere factura fiscala
Intrebare:
O societate comerciala are ca obiect vanzarea de carburati in statii PECO
Clientul cumpara carburant si produse de magazin de x ori intro luna in baza unui contract. La fiecare tranzactie se emite un bon fiscal pe credit (nu se incaseaza sume)
La finalul luni pt toate tranzactiile se emite o factura care poate avea si discounturi. (deci valoarea cumulata a bonurilor poate fi diferita decat factura FIFF & GO).
Clientii pot fi persoane...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<