Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Ordonanta nr. 11/2021 a stabilit obligativitatea utilizarii SAF-T de la 1 ianuarie 2022. Acest lucru se poate face prin transmiterea pe cale electronica a Declaratiei D406 de catre contribuabili.
Firmele mijlocii sunt obligate sa depuna D406 pentru transmiterea SAF-T din anul 2023, cele mici din 2025, iar firmele mari din ianuarie 2022. Detalii AICI>>
Dupa incarcarea Declaratiei informative D406 - Fisierul standard de control fiscal (SAF-T), se afiseaza indexul de incarcare, pe baza caruia contribuabilul/platitorul sau reprezentantul acestuia se poate informa despre stadiul procesarii declaratiilor si formularelor depuse si despre rezultatele procesarii acestora.
Rezutatele procesarii cuprind eventualele erori si avertismente detectate la incarcare si procesare si un fisier recipisa care confirma ca declaratia depusa a fost depusa la termen si ca a fost corect procesata.
In urma incarcarii Declaratiei informative D406, in Portalul ANAF, documentul va fi verificat si analizat, iar in cazul in care contribuabilul/platitorul este inregistrat in Spatiul Privat Virtual (SPV), acesta poate primi eventuale mesaje de validare, eroare, atentionare in sectiunea MESAJE.
Recipisa si informatiile despre procesarea Declaratiei informative D406 sunt transmise in mod automat de catre ANAF contribuabilului/platitorul inscris in SPV sau reprezentantului acestuia prin Spatiul Privat Virtual (SPV). Alternativ, contribuabilii/platitorii pot verifica stadiul si rezultatele procesarii folosind indexul de incarcare prin interogare directa pe site-ul ANAF.
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
Manualul Contabilului Incepator - stick USB
Totul despre documentele de contabilitate primara Solutii de organizare a gestiunilor
In cazul in care un contribuabil/platitor a primit o recipisa in care se mentioneaza ca incarcarea s-a realizat cu erori, acesta este responsabil sa corecteze respectivele erori in fisierul XML generat in format SAF-T si sa retransmita declaratia reluand pasii descrisi la punctele 5-6.
In cazul depunerii Declaratiei informative D406, pentru o perioada de raportare, prin mai multe formulare D406 (ce contin date raportate modal) se va genera o recipisa pentru fiecare formular depus. Confirmarea transmiteriii valide a declaratiei poate fi realizata doar in ultima recipisa din serie.
Spre exemplu: Daca transmiterea s-a facut prin trei fisiere / D406 – primele doua recipise semnaleaza ca respectivele formulare D406 au fost transmise, care sunt eventualele erori si daca nu au fost identificate erori - este transmisa confirmarea ca nu are erori), iar a treia recipisa semnaleaza ca declaratia a fost transmisa, de exemplu ca nu are erori si ca declaratia in ansamblu este CONFORMa.
In cazul contribuabililor/platitorilor cu activitate economica mare, materializata intr-un numar foarte mare de inregistrari contabile si informatii de transmis prin Fisierul Standard de Control Fiscal (SAF-T) – modul de pregatire si depunere a Declaratiei Informative D406 permite transmiterea folosind mai multe formulare D406 (raportare modala), fiecare cu sectiuni sau sub-sectiuni din declaratia informativa, transmise succesiv de catre contribuabilii/platitorii respectivi pentru perioada de depunere (luna, trimestru), pana la data limita. Sistemele ANAF asigura primirea, procesarea si pastrarea integrala a Declaratiilor informative D406.
Raportarea modala reprezinta raportarea datelor in mai multe parti. Raportarea modala –priveste strict planul de transport al datelor de la contribuabil/platitor la ANAF, pentru raportarea in format electronic. Raportarea modala se aplica pe un fisier XML generat si functioneaza identic pentru toate fisierele extrase/ pregatite, indiferent de numarul campurilor si continutul lor. impartirea fisierelor XML pentru raportare modala cu mai multe formulare D406 pentru aceeasi luna este in sarcina contribuabilului/platitorului, la pregatirea Declaratiei informative D406. Aceasta metoda se foloseste in cazul unor Declaratii de dimensiuni foarte mari, iar impartirea se face la nivel de SubSectiune. Validarea unui fisier XML cu informatii SAF-T, transmise modal, se face individual fisier cu fisier.
Regulile de validare sunt urmatoarele:
- Sectiunea HEADER trebuie sa fie prezenta in fiecare fisier XML generat – pentru a identifica a cui este raportarea, cine transmite, ce transmite, pentru ce perioada, in ce context;
- Sectiunile MASTERFILES, GENERAL LEDGER si SOURCE DOCUMENTS se raporteaza de oricate ori este nevoie pentru a acoperi continutul informational al acestora, respectand criteriul de dimensiune maxima permisa a fisierului XML;
- in cazul in care o sectiune raportata in intregime din punct de vedere al continutului informational duce la depasirea dimensiunii maxime admisa pentru fisierul XML, se genereaza fisiere XML care contin doar date extrase din subsectiuni ale sectiunii, asa incat sa fie respectata dimensiunea maxima a documentului XML;
- In cazul in care intr-o perioada de raportare, pentru o anumita sectiune sau subsectiune, contribuabilul/platitorul nu are date noi de raportat, prin comparatie cu ce a raportat deja in perioada anterioara, sectiunea sau subsectiunea respectiva poate fi lasata vida, adica se specifica in documentul XML doar tagul XML de inceput si cel de sfarsit al sectiunii sau subsectiunii.
Informatiii detaliate referitoare la procedura de depunere a Declaratiei informative D406 se vor publica pe site-ul Agentiei Nationale de Administrare Fiscala prin intermediul ”Ghidului contribuabilului pentru pregatirea si transmiterea Declaratiei informative D406 – Fisierul standard de control fiscal (SAF-T)”.
Sursa: ANAF
Alina Stancu scrie pentru InfoTVA.ro de la inceputul anului 2018 si are experienta in domeniul fiscal de peste 10 ani! In prezent, scrie pentru dumneavoastra despre tot ceea ce inseamna monografii contabile, aplicarea corecta a TVA, declaratii fiscale si va tine la curent cu ultimele noutati legislative.
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 3 din 5 din 5 voturi
Articole similare
Speta zilei: Declarare sold final in conturile 6-7 din fisierul SAF-TArticole similare
SAF-T in 2023: Pot fi depuse declaratii rectificative pentru D406 in sistem? Daca da, care este termenul limita?SAF-T: Contribuabilii care nu sunt inregistrati in scopuri de TVA transmit D406 trimestrialSAF-T: De cand depun D406 firmele incadrate in categoria contribuabililor mijlocii din 1 ianuarie 2023?SAF-T in 2024. Termenul de depunere a D406 pentru decembrie 2023 in cazul contribuabililor mijlociiSAF-T si D406: Termenele de depunere a D406 pentru contribuabilii mijlocii incadrati la aceasta categorie din ianuarie 2023Ultimele articole
SAF-T: Societatile pot fi amendate pentru depunerea repetata a D406 in perioada de gratie?Miercuri, 31 ianuarie 2024, termenul limita pentru depunerea D406SAF-T in 2023: Pana pe 28 februarie 2023 trebuie depusa D406 de contribuabilii mijlociiSAF-T: Cand expira termenul limita de depunere a D406 pentru contribuabilii mari care aveau aceasta obligatie din 1 iulie 2022?SAF-T in 2023: Termen limita de depunere D 406 pentru contribuabilii mijlociiAtentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Plafoane TVA valabile 2024. Noile limite + Studii de caz"