InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 18 Aug. 2020 Exclusiv
Va rog sa prezentati monografia contabila pentru urmatoarele operatii legate de inchirierea unui spatiu:
1. La 01.07.2020 se primeste factura de chirie pentru luna august pentru un spatiu nou inchiriat, factura fara TVA.
2. La 01.07.2020 se primeste factura de garantie conform contract, factura fara TVA.
3. Se platesc cele 2 facturi in 15.07.2020.
4. La 23.07.2020 se ia decizia incetarii contractului. Care sunt inregistrarile contabile avand in vedere operatiile de mai sus si ca spatiul respectiv, cu destinatia magazin, nu a mai fost folosit, iar garantia platita se pierde, conform contract. Cheltuielile implicate sunt deductibile la calculul impozitului pe profit? Multumesc.
Raspunsul consultantului fiscal Constanta Popa:
Inregistrarile contabile sunt:
Cartea Verde a Contabilitatii
Portal Codul fiscal - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari
Agenda Fiscala a Contabilului 2025
- primirea facturii de chirie aferenta lunii august in 01.07.2020
471 ”Cheltuieli inregistrate in avans” = 401 ”Furnizori”
- primirea facturii de garantie in 01.07.2020
2678 ”Alte creante imobilizate” = 401 ”Furnizori”
- plata celor doua facturi in 15.07.2020
401 ”Furnizori” = 5121 ”Conturi la banci in lei”
- regularizari la incetarea contractului din 23.07.2020
612 ”Cheltuieli cu redeventele, locatiile de gestiune si chiriile” = 471 ”Cheltuieli inregistrate in avans”
6581 ”Despagubiri, amenzi si penalitati” = 2678 ”Alte creante imobilizate”.
Din punct de vedere al impozitului pe profit, conform art. 25 alin. 1 din Codul fiscal sunt considerate deductibile la calculul rezultatului fiscal/profitului impozabil cheltuielile efectuate in scopul desfasurarii activitatii economice. In cadrul cheltuielilor deductibile intra si cheltuielile reprezentand dobanzi penalizatoare, penalitati si daune-interese, stabilite in cadrul contractelor incheiate, in derularea activitatii economice, cu persoane rezidente/nerezidente, pe masura inregistrarii lor, dupa cum se prevede la pct. 13 alin. 1 lit. j din Normele metodologice date in aplicarea art. 25 alin. 1 din Codul fiscal.
Daca inchirierea spatiului si, mai ales, incetarea contractului de inchiriere au la baza decizii cu scop economic ce pot fi documentate/justificate la un eventual control fiscal, atunci cheltuielile inregistrate sunt deductibile.
Raspuns oferit de specialistii Portal Codul Fiscal. Afla AICI cum poti beneficia si tu de consultanta specializata marca Rentrop&Straton.
Raspuns oferit de specialistii Portal Codul Fiscal. Afla AICI cum poti beneficia si tu de consultanta specializata marca Rentrop&Straton.
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Comunicat de presa - ANPC: Ref. Contractele de credit
Mai multe articole despre renuntare la contract
Articole similare
Exercitarea dreptului de deducere pentru achizitii efectuate anterior inregistrarii. Cum deducem TVA?Anularea dreptului de deducere pentru bunuri imobile. Cum procedam in ce priveste TVA-ul?Cum stabilim termenul de depunere a notificarii privind taxarea operatiunilor de inchiriere?
Mai multe articole despre facturi de chirie
Articole similare
Facem inregistrare unei FACTURI DE GARANTIE cu TVA sau fara?
Mai multe articole despre facturi de garantie
Articole similare
Debitor intrat in insolventa. Cum se recupereaza TVA-ul si cum poate fi scos din evidenta debitul?MONOGRAFIE CONTABILA pentru tichete de masa acordate pe cardRegim TVA stocuri degradate neimputabile. DocumenteContabilitatea unui complex hotelier. Inregistrari contabile specifice, utile oricarui contabilAchizitie autovehicul destinat transportului de persoane. Deducerea TVA si inregistrarile contabileUltimele articole
Ajustare TVA. Cum se procedeaza in cazul bunurilor de capital achizitionate prin leasingImpunere TVA din oficiu. MONOGRAFIE CONTABILA necesara contribuabililorLeasing financiar autoturism. MONOGRAFIE CONTABILA pentru ajustarea de TVAAmenzi RO e-Transport. Exemplu util de MONOGRAFIE CONTABILAMONOGRAFIE CONTABILA concediile medicale 2024
Mai multe articole despre monografie contabila
Atentie, contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Decontul precompletat de TVA. Noutati 2025 + studii de caz"
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Decontul precompletat de TVA. Noutati 2025 + studii de caz"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
