InfoTva.roPrin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Firma platitoare de impozit pe profit, cu pierdere la fiecare trimestru din an 2023 si urmatoarele date:
- T.Venit = 9.500.000 lei
- T.Chelt. = 9.600.000 lei din care:
Chelt.neded. = 90.000 lei
Elem.sim.venit.= 4.000 lei
La final an 2023 sold cont de profit si pierdere din balanta este SD 121 = 100.000, deci firma inregistreaza pierdere contabila de 100.000 lei / pierdere fiscala de 6.000 lei.
In legatura cu completarea D101 este corect ?
Rd.7 = - 100.000
Rd.35 = - 6.000
Rd.40 = - 6.000
Bugete cash flow rentabilitate risc - ghid practic
Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile
Cartea verde a Contabilitatii varianta online
Rd.49 = 0 Rd.53= 0?
De la randul 41 pana la final este 0.
Impozitul de recuperat in anii urm. de 6000*16% = 960 nu apare in D101?
In bilant avem in F20 la Rd.65 = 100.000 (pierdere bruta) si Rd.70 = 100.000 (pierdere neta). Este corect?
Model completare D101 - raspunsul specialistului:
D101 este corect completata la randurile mentionate.
Rd.7= - 100.000 lei este pierderea contabila, respective sold debitor cont 121
Rd.35= - 6.000 lei este pierderea fiscala rezultata, inainte de reportarea pierderii
Rd.40= - 6.000 lei este pierderea fiscala finala
Rd.49= 0 reprezinta impozitul pe profit declarat in cursul anului in D100
Rd.53= 0 reprezinta impozitul pe profit de recuperat, prin comparatie intre impozit pe profit calculat prin D101 si impozitul pe profit declarat in D100.
Acesta poate fi zero in situatia in care nu s-a declarat impozit in cursul anului, respectiv societatea a avut pierdere fiscala tot anul si nu a fost stabilit impozit.
Pierderea fiscala stabilita la data de 31.12.2023 va fi recuperata din profitul perioadelor urmatoare, asa cum prevede Codul fiscal, nu se va recupera impozitul pe profit aferent pierderii.
In F20 al bilantului, pierderea bruta poate fi egala cu pierderea neta, atunci cand nu a fost calculat impozit pe profit.
Raspuns oferit in luna iunie 2024 de catre specialistii site-ului PortalCodulFiscal.ro. Dati click AICI pentru a vedea toate noutatile din Codul Fiscal consultanta si raspunsuri detaliate de la experti.
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Articole similare
Achizitionare casa de marcat. Cum se va completa D101 pentru a scadea costurile?Cum se completeaza formularul D101 in cazul unor bonificatii. Determinarea rezultatului fiscalONG in 2022. Cum trebuie completata D101 si cum se calculeaza impozitul pe profitCalcul grad indatorare la trecerea de la microintreprindere la platitoare de venit. Cum procedam?Regulile de completare a D101 privind impozitul pe profit, modificate! Care sunt noutatile din 2024Ultimele articole
Sponsorizari. Momentul scaderii din impozitul pe profitSAF-T in 2024. ONG-urile nonprofit sunt obligate sa depuna D406?Controale ANAF august 2024. 5 situatii in care au fost verificate persoanele juridiceTermen limita in 2024 pentru depunerea D100 si D101Cum poate fi recuperat impozitul pe profit declarat si achitat eronatArticole similare
Impozitul pe profit s-a modificat prin OUG 102 din 2013. Noile modificari, explicate de expertTratament contabil pentru achizitii de la contribuabili inactiviMai trebuie depus F4109 daca casele de marcat au fost defiscalizate?Studiu de caz: Cum se calculeaza si inregistreaza TVA pentru ...Cele mai recente modificari din legislatia fiscala aduse de OUG 3/3017, Legea nr. 1/2017 si HG 1/2017Ultimele articole
Modificari IMPORTANTE aduse impozitului pe profit, suplimentar si pe veniturile microSponsorizari. Momentul scaderii din impozitul pe profitSituatii financiare nedepuse la timp. De cand trece microintreprinderea la IMPOZIT PE PROFITCalendar ANAF: Declaratii fiscale scadente in 25 noiembrie 2024Bolos: Bonificatia de 3% acordata celor bun-platnici ar putea fi permanenta
Atentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Decontul precompletat de TVA. Noutati 2025 + studii de caz"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
