InfoTva.roPrin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Firma platitoare de impozit pe profit, cu pierdere la fiecare trimestru din an 2023 si urmatoarele date:
- T.Venit = 9.500.000 lei
- T.Chelt. = 9.600.000 lei din care:
Chelt.neded. = 90.000 lei
Elem.sim.venit.= 4.000 lei
La final an 2023 sold cont de profit si pierdere din balanta este SD 121 = 100.000, deci firma inregistreaza pierdere contabila de 100.000 lei / pierdere fiscala de 6.000 lei.
In legatura cu completarea D101 este corect ?
Rd.7 = - 100.000
Rd.35 = - 6.000
Rd.40 = - 6.000
Examen Consultant Fiscal 2025
Cartea Verde a Contabilitatii - Editie revizuita
Manual de politici contabile - Stick USB
Rd.49 = 0 Rd.53= 0?
De la randul 41 pana la final este 0.
Impozitul de recuperat in anii urm. de 6000*16% = 960 nu apare in D101?
In bilant avem in F20 la Rd.65 = 100.000 (pierdere bruta) si Rd.70 = 100.000 (pierdere neta). Este corect?
Model completare D101 - raspunsul specialistului:
D101 este corect completata la randurile mentionate.
Rd.7= - 100.000 lei este pierderea contabila, respective sold debitor cont 121
Rd.35= - 6.000 lei este pierderea fiscala rezultata, inainte de reportarea pierderii
Rd.40= - 6.000 lei este pierderea fiscala finala
Rd.49= 0 reprezinta impozitul pe profit declarat in cursul anului in D100
Rd.53= 0 reprezinta impozitul pe profit de recuperat, prin comparatie intre impozit pe profit calculat prin D101 si impozitul pe profit declarat in D100.
Acesta poate fi zero in situatia in care nu s-a declarat impozit in cursul anului, respectiv societatea a avut pierdere fiscala tot anul si nu a fost stabilit impozit.
Pierderea fiscala stabilita la data de 31.12.2023 va fi recuperata din profitul perioadelor urmatoare, asa cum prevede Codul fiscal, nu se va recupera impozitul pe profit aferent pierderii.
In F20 al bilantului, pierderea bruta poate fi egala cu pierderea neta, atunci cand nu a fost calculat impozit pe profit.
Raspuns oferit in luna iunie 2024 de catre specialistii site-ului PortalCodulFiscal.ro. Dati click AICI pentru a vedea toate noutatile din Codul Fiscal consultanta si raspunsuri detaliate de la experti.
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Articole similare
OUG 153/2020: Se mai aplica reducerile cu privire la impozite si in 2023?Cum se face inregistrarea reducerii impozitului pe profit conform OUG153/2020Declaratia 101. Pana cand depun ONG-urile D101 in 2025D101 in 2025. Cum trebuie completat formularul de ONG-uri. Exemplu practicDeducere TVA in baza facturii emise de furnizor in urma inspectiei fiscaleUltimele articole
Lichidare societate. Ce declaratii trebuie sa depuna societatea care urmeaza sa fie radiataSponsorizare ong. Pot fi redirectionate diferente din anii trecuti prin D177?ONG fara activitate economica in 2025. Obligatii declarative + o MONOGRAFIE contabila utilaImpozitul pe profit si completarea D101. Cum sa iti gestionezi pierderile fiscaleImpozit pe profit. 4 exemple utile pentru calcularea impozitului si recuperarea pierderilor fiscaleArticole similare
Cand trebuie declarat si platit impozitul pe profit?Noutati Legislatie Fiscala 29 iunie - 03 iulie 2009 Monitorul OficialBaza de calcul pentru plata anticipata. Cum stabilim impozitul corect?Protocol cu tigari si bauturi alcoolice?Microintreprindere. Venituri din consultanta realizate in cursul anului. Cum se plateste impozitul?Ultimele articole
Impozit micro. In calculul plafonului pentru trecere la IMPOZIT PE PROFIT intra si avansurile?Sponsorizare ong. Pot fi redirectionate diferente din anii trecuti prin D177?e-TVA si Notificarea de conformare. Ce faci cand ai emis facturi fara TVATVA imobiliare si terenuri. Cum se emite factura + ce impozit se aplica la vanzarea lorIMPOZIT PE PROFIT. Poti redirectiona impozitul catre ONG-uri pana pe 25 septembrie 2025
Atentie, contabili!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati TVA 2025. Noile cote si Exemple practice"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
