InfoTva.roPrin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Firma platitoare de impozit pe profit, cu pierdere la fiecare trimestru din an 2023 si urmatoarele date:
- T.Venit = 9.500.000 lei
- T.Chelt. = 9.600.000 lei din care:
Chelt.neded. = 90.000 lei
Elem.sim.venit.= 4.000 lei
La final an 2023 sold cont de profit si pierdere din balanta este SD 121 = 100.000, deci firma inregistreaza pierdere contabila de 100.000 lei / pierdere fiscala de 6.000 lei.
In legatura cu completarea D101 este corect ?
Rd.7 = - 100.000
Rd.35 = - 6.000
Rd.40 = - 6.000
- Atentie, contabili!
- Atentie, contabili!Imprumut acordat salariatului: tratament fiscal si monografie contabila Poate o societate sa acorde imprumuturi salariatilor? | Procedura interna pentru acordarea de imprumuturi catre salariati | Tratament fiscal. Imprumutul este avantaj salarial...citeste mai mult
- Atentie, contabili!Platesti pilonul III de pensii pentru salariati? Afla obligatiile fiscale si monografia contabila Plata pilonului III de pensii pentru salariati: tratament fiscal | Monografia contabila pentru pensia facultativa suportata de angajator | Raportarea platii pensiei facultative in...citeste mai mult
- Atentie, contabili!Transferul de active intre societati afiliate: monografie contabila si reglementari cheie Reglementari cheie privind tranzactiile intre parti afiliate | Monografie contabila Transferul de active intre societati afiliate este o operatiune intalnita frecvent in...citeste mai mult
- Atentie, contabili!
Rd.49 = 0 Rd.53= 0?
De la randul 41 pana la final este 0.
Impozitul de recuperat in anii urm. de 6000*16% = 960 nu apare in D101?
In bilant avem in F20 la Rd.65 = 100.000 (pierdere bruta) si Rd.70 = 100.000 (pierdere neta). Este corect?
Model completare D101 - raspunsul specialistului:
D101 este corect completata la randurile mentionate.
Rd.7= - 100.000 lei este pierderea contabila, respective sold debitor cont 121
Rd.35= - 6.000 lei este pierderea fiscala rezultata, inainte de reportarea pierderii
Rd.40= - 6.000 lei este pierderea fiscala finala
Rd.49= 0 reprezinta impozitul pe profit declarat in cursul anului in D100
Rd.53= 0 reprezinta impozitul pe profit de recuperat, prin comparatie intre impozit pe profit calculat prin D101 si impozitul pe profit declarat in D100.
Acesta poate fi zero in situatia in care nu s-a declarat impozit in cursul anului, respectiv societatea a avut pierdere fiscala tot anul si nu a fost stabilit impozit.
Pierderea fiscala stabilita la data de 31.12.2023 va fi recuperata din profitul perioadelor urmatoare, asa cum prevede Codul fiscal, nu se va recupera impozitul pe profit aferent pierderii.
In F20 al bilantului, pierderea bruta poate fi egala cu pierderea neta, atunci cand nu a fost calculat impozit pe profit.
Raspuns oferit in luna iunie 2024 de catre specialistii site-ului PortalCodulFiscal.ro. Dati click AICI pentru a vedea toate noutatile din Codul Fiscal consultanta si raspunsuri detaliate de la experti.
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Articole similare
Deducere TVA in baza facturii emise de furnizor in urma inspectiei fiscaleD101: Incepand cu 2023 exista 2 declaratii anuale de impozit pe profitImpozitul pe profit si formularul 101. Cine are obligatia sa depuna aceasta declaratie?Ce trebuie sa stii despre Declaratia 112Diferente de impozit pe profit pentru anii fiscali anteriori. In ce declaratie se evidentiaza sumeleUltimele articole
Factura cu TVA la incasare, neinregistrata in contabilitate. Corectare in D101, D300 si D394Firme cu TVA lunar. Termene D406 si D101 pentru decembrie 2025ONG in 2025. Ce trebuie sa stiti despre D101, bilant anual, D406 + o MONOGRAFIE contabilaImpozitul pe profit. Cand trebuie sa corectati erorile, avand un caz concretLichidare societate. Ce declaratii trebuie sa depuna societatea care urmeaza sa fie radiataArticole similare
Studiu de caz: Calcularea plafonului. Metoda si informatii explicativeFirme care NU mai sunt microintreprinderi in 2024. Cand pot reveni la acest regim fiscal?Documentar fiscal: Scutirea de IMPOZIT PE PROFITul reinvestitCele mai recente modificari din legislatia fiscala aduse de OUG 3/3017, Legea nr. 1/2017 si HG 1/2017Gabriel Jinga si Gabriel Gheorghe vin la Poiana Brasov, 27 - 29 noiembrie la Smeinarul National de Fiscalitate si ContabilitateUltimele articole
Factura cu TVA la incasare, neinregistrata in contabilitate. Corectare in D101, D300 si D394SAF-T ANAF. Termen D406 pentru trim. IV in cazul platitorilor neinregistrati in scop de TVABonificatie 3% din impozitul pe profit. Se inregistreaza prin contul 7588 sau 1171?Bonificatie de 3% pentru anul 2024. Reguli de aplicare si o MONOGRAFIE contabila utilaPlatitor de TVA trimestrial. CONDITII pentru a NU trece la TVA lunar in 2026
NOU! Modificari TVA 2026
Ce schimbari trebuie aplicate? Erori frecvente in practica?
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati privind TVA in 2026 + TOP 7 Studii de Caz"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
