Dispozitia de plata - cum se completeaza si model

Ce este dispozitia de plata

Dispozitia de plata sau incasare reprezinta un document justificativ emis de departamentul financiar-contabil al unei companii, care autorizeaza si confirma efectuarea unor operatiuni cu numerar prin casierie.

Cand se foloseste dispozitia de plata

Dispozitia de plata/incasare catre casierie serveste ca:

• dispozitie pentru casierie, in vederea achitarii in numerar a unor sume, potrivit dispozitiilor legale, inclusiv a avansurilor aprobate pentru cheltuieli de deplasare, precum si a diferentei de incasat de catre titularul de avans in cazul justificarii unor sume mai mari decat avansul primit, pentru procurare de materiale etc.;
• document justificativ de inregistrare in Registrul de casa si in contabilitate, in cazul platilor in numerar efectuate fara alt document justificativ;
• dispozitia de incasare este folosita in vederea incasarii in numerar a unor sume care nu reprezinta venituri din activitatea de exploatare, potrivit dispozitiilor legale.

Cartea Verde a Contabilitatii - Editie revizuita

Vezi AICI detalii

Registrul de Evidenta Fiscala PFA

Vezi AICI detalii

Examenul de ACCES la STAGIUL CECCAR 2025

Vezi AICI detalii

Legislatia aplicata

Utilizarea dispozitiei de plata si modul de intocmire sunt reglementate prin Ordinul Numarul 2634/ 2015 din 5 noiembrie 2015, privind documentele financiar-contabile care a fost emis de catre Ministerul Finantelor Publice si publicat in Monitorul Oficial, numarul 910 din 9 decembrie 2015. 

Structura obligatorie a unei dispozitii de plata (ce contine)

Documentul trebuie sa contina un set minim de informatii obligatorii, precum denumirea institutiei emitente sau suma tranzactionata. Totusi, pentru o intelegere mai cuprinzatoare a continutului acestui formular, este util sa evidentiem in detaliu elementele relevante:

• Denumirea completa a formularului, impreuna cu numarul de inregistrare si data intocmirii (zi, luna, an);
• Identificarea unitatii sau societatii emitente;
• Numele si prenumele persoanei implicate in operatiunea de incasare sau restituire a sumei, alaturi de functia ocupata de aceasta;
• Valoarea sumei incasate sau restituite, exprimata atat in cifre, cat si in litere;
• Justificarea operatiunii de plata, adica scopul pentru care se efectueaza tranzactia;
• Informatii suplimentare referitoare la beneficiarul fondurilor, precum suma efectiv primita, data operatiunii, seria si numarul actului de identitate, precum si semnatura acestuia;
• Semnaturile persoanelor responsabile, respectiv: directorul societatii, reprezentantul departamentului financiar-contabil si viza de control financiar preventiv, acolo unde este cazul.

Model completat

Numele unitatii………………

DISPOZITIE DE*)……………. CATRE CASIERIE nr ……….. din data ………….. Numele si prenumele ……………………………………. Functia (calitatea) ………………………………………… Suma …………. lei ………………………………………….(in cifre) (in litere) Scopul platii/incasarii……………………………………. …………………………………………………………………… Semnatura conducatorului unitatii 

Viza de control a Compartimentului financiar-preventiv/financiar-contabil *) Se inscrie „INCASARE” sau „PLATA”, dupa caz

(verso)

Date suplimentare referitoare la beneficiar (se completeaza doar pentru plati):

Actul de identitate ……. Seria ….. nr. ……….. Am primit suma de …………………………… lei (in cifre) Data …………………. Semnatura …………

CASIER

Platit/incasat suma de ………………………. lei (in cifre)
Data …………….. Semnatura …….

Pentru a descarca documentul PDF, click AICI>>

Ghid pentru completare

Dispozitia de plata este un document financiar esential, care trebuie completat cu atentie de catre persoanele implicate in incasarea sau restituirea sumelor de bani. Aceasta poate fi completata fie de catre persoana care incaseaza sau restituie banii, fie de casierul sau contabilul responsabil.

1. Completarea de catre persoana care incaseaza sau restituie banii

Aceasta persoana trebuie sa completeze urmatoarele informatii:

• Numele si prenumele complet, pentru identificare clara;
• Functia ocupata in cadrul institutiei sau organizatiei;
• Suma incasata sau restituita, exprimata atat in cifre, cat si in litere, pentru a elimina orice ambiguitate;
• Scopul incasarii sau platii, de exemplu: deplasare, achizitie materiale, etc., pentru justificarea tranzactiei;
• Datele actului de identitate: serie si numar, care confirma identitatea persoanei;
• Data completarii si semnatura, pentru validarea si responsabilizarea documentului.

2. Completarea de catre casier sau contabil

Casierul sau contabilul care efectueaza plata sau incasarea trebuie sa completeze:

• Suma platita sau incasata, exprimata in cifre;
• Data efectuarii platii sau incasarii;
• Semnatura sa, ca dovada a efectuarii operatiunii.

Diferenta intre dispozitia de plata si chitanta

Dispozitia de plata este un document intern emis de o institutie sau firma pentru a autoriza plata unei sume catre un beneficiar. Chitanta este dovada eliberata de cel care primeste banii, confirmand incasarea efectiva a sumei. Astfel, dispozitia de plata initiaza transferul, iar chitanta atesta realizarea platii. Ambele sunt documente financiare esentiale, dar au roluri distincte in procesul de plata.