Masini second-hand. Evaziune TVA de 29 mil. lei descoperita de DGAF

Evaziune TVA la comertul cu masini second-hand

Societatea verificata a aplicat in mod nelegal si abuziv regimul special de marja pentru toate vanzarile de autoturisme efectuate catre persoane fizice si juridice din Romania si din alte state.
Autoturismele respective nu fusesera achizitionate la randul lor in regim de marja, asa cum prevede legea.
Prin aplicarea unei marje artificiale de aproximativ 100 de euro (inclusiv TVA) pentru fiecare autoturism, societatea a diminuat semnificativ TVA declarat si platit la bugetul de stat.
Totodata, inspectorii antifrauda au constatat ca o parte dintre beneficiarii externi din Uniunea Europeana nu detineau cod valid de inregistrare in scopuri de TVA la momentul livrarii. In aceste cazuri, livrarile nu sunt scutite de TVA, iar societatea trebuia sa colecteze TVA aferenta tranzactiilor.

Istoric si practici repetate

Investigatiile inspectorilor antifrauda au relevat ca reprezentantii societatii au repetat acelasi tip de frauda si prin alte firme, folosind acelasi mod de operare:

• infiintau succesiv noi societati comerciale; 

Manual de politici contabile - Stick USB

Vezi AICI detalii

Cartea Verde a Contabilitatii 2026

Vezi AICI detalii

Cartea neagra a controlului fiscal 2026

Vezi AICI detalii

Document care contine date cu caracter personal protejate de prevederile Regulamentului (UE) 2016/679.

• acumulau datorii la bugetul de stat prin aplicarea abuziva a regimului de marja;
• solicitau ulterior intrarea in insolventa, pentru a evita executarea silita de catre ANAF. 

Locatii vizate de controalele antifrauda

Verificarile se desfasoara in prezent in locatii situate in judetele Ilfov si Prahova, in cooperare cu Directia Nationala Anticoruptie – Structura Centrala, fiecare institutie actionand in limitele competentelor sale legale. Aceste controale continua in paralel cu perchezitiile efectuate de organele de urmarire penala.

Controale antifrauda in desfasurare

In acelasi timp, structurile regionale ale DGAF desfasoara actiuni de verificare si monitorizare a transporturilor intracomunitare de autoturisme second-hand, in apropierea punctelor de trecere a frontierei din vestul tarii. 

DGAF subliniaza importanta respectarii legislatiei fiscale si isi reafirma angajamentul ferm in combaterea evaziunii fiscale, in colaborare cu partenerii institutionali. Piata autoturismelor second-hand este afectata de practici comerciale ilegale, care distorsioneaza concurenta si dezavantajeaza firmele corecte. 

ANAF atrage atentia asupra consecintelor legale ale nedeclararii taxelor si impozitelor, indiferent de sursa veniturilor si reafirma importanta respectarii obligatiilor fiscale pentru asigurarea unui mediu concurential echitabil.


Sursa: ANAF