InfoTva.roPrin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Directia Generala Antifrauda Fiscala (DGAF), in colaborare cu DNA, a descoperit un prejudiciu urias de peste 29 milioane de lei intr-un nou caz de evaziune fiscala in domeniul comertului cu masini second-hand. O retea de firme a abuzat de regimul special de TVA pentru a diminua artificial sumele datorate statului, afectand grav piata auto si concurenta loiala.
In urma verificarilor, Inspectorii antifrauda au constatat un prejudiciu de peste 29 milioane de lei, reprezentand taxa pe valoarea adaugata (TVA) datorata bugetului de stat.
Cuprins
Evaziune TVA la comertul cu masini second-hand
Societatea verificata a aplicat in mod nelegal si abuziv regimul special de marja pentru toate vanzarile de autoturisme efectuate catre persoane fizice si juridice din Romania si din alte state.
Autoturismele respective nu fusesera achizitionate la randul lor in regim de marja, asa cum prevede legea.
Prin aplicarea unei marje artificiale de aproximativ 100 de euro (inclusiv TVA) pentru fiecare autoturism, societatea a diminuat semnificativ TVA declarat si platit la bugetul de stat.
Totodata, inspectorii antifrauda au constatat ca o parte dintre beneficiarii externi din Uniunea Europeana nu detineau cod valid de inregistrare in scopuri de TVA la momentul livrarii. In aceste cazuri, livrarile nu sunt scutite de TVA, iar societatea trebuia sa colecteze TVA aferenta tranzactiilor.
Istoric si practici repetate
Investigatiile inspectorilor antifrauda au relevat ca reprezentantii societatii au repetat acelasi tip de frauda si prin alte firme, folosind acelasi mod de operare:
- infiintau succesiv noi societati comerciale;
Registrul de Evidenta Fiscala PFA
PFA II IF Taxe Impozite Deduceri Contributii 2025
Diferente e-TVA Solutii la notificarile ANAF
Document care contine date cu caracter personal protejate de prevederile Regulamentului (UE) 2016/679.
- acumulau datorii la bugetul de stat prin aplicarea abuziva a regimului de marja;
- solicitau ulterior intrarea in insolventa, pentru a evita executarea silita de catre ANAF.
Locatii vizate de controalele antifrauda
Verificarile se desfasoara in prezent in locatii situate in judetele Ilfov si Prahova, in cooperare cu Directia Nationala Anticoruptie – Structura Centrala, fiecare institutie actionand in limitele competentelor sale legale. Aceste controale continua in paralel cu perchezitiile efectuate de organele de urmarire penala.
Controale antifrauda in desfasurare
In acelasi timp, structurile regionale ale DGAF desfasoara actiuni de verificare si monitorizare a transporturilor intracomunitare de autoturisme second-hand, in apropierea punctelor de trecere a frontierei din vestul tarii.
DGAF subliniaza importanta respectarii legislatiei fiscale si isi reafirma angajamentul ferm in combaterea evaziunii fiscale, in colaborare cu partenerii institutionali. Piata autoturismelor second-hand este afectata de practici comerciale ilegale, care distorsioneaza concurenta si dezavantajeaza firmele corecte.
ANAF atrage atentia asupra consecintelor legale ale nedeclararii taxelor si impozitelor, indiferent de sursa veniturilor si reafirma importanta respectarii obligatiilor fiscale pentru asigurarea unui mediu concurential echitabil.
Sursa: ANAF
de Ion MihaiIon Mihai este profesionist in domeniul fiscal. Si-a inceput activitatea in presa in anul 2010 si a acoperit de-a lungul anilor subiecte precum contabilitate, legislatia muncii si sport. In prezent, scrie despre tot ceea ce inseamna pregatirea si depunerea declaratiilor fiscale, obligatiile fiscale care le revin angajatorilor si salariatilor, plata impozitelor si alte noutati legislative.
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Articole similare
Taxa auto se schimba iarPFA. Deducere cheltuieli cu autoturismul, fara intocmire foi de parcursComert cu autoturisme second hand. Regim special de TVAAchizitie din UE autoturisme second hand si livrarea acestora. Ce conditii exista pentru aplicarea regimului marjei?Comert cu masini second-hand. Regimul TVA si o MONOGRAFIE contabila utilaArticole similare
CONTROL ANTIFRAUDA in 2025: TVA nedeductibil si obligatii suplimentare pentru firmeInspectorii ANAF au acordat in luna iulie 2023 amenzi de peste 3 milioane de lei in cadrul unor actiuni antifraudaIn data de 10 ianuarie 2024 au fost efectuate actiuni antifrauda pe linia combaterii activitatilor economice iliciteInspectorii antifrauda au identificat o retea specializata in fraude economice in domeniul comercializarii de bunuri si serviciiANAF, nou Proiect de ordin privind stabilirea unor competente de efectuare a verificarii documentareUltimele articole
Control ANAF in sem. II 2024. Deficiente descoperite pe linia combaterii evaziunii fiscaleControale antifrauda: Inspectorii au descoperit o schema frauduloasa cu caracter transfrontalier privind TVAANAF a efectuat 4.200 actiuni de control fiscal si 1.700 controale antifrauda in iunie 2024Actiunile de control ale ANAF, in aprilie 2024, au diminuat pierderea fiscala cu 430 milioane lei Inspectorii ANAF-Antifrauda au identificat un prejudiciu de peste 9.7 milioane de lei in domeniul ride-sharing
Atentie, contabili!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati TVA 2025. Noile cote si Exemple practice"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
