Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Verificarile fiscale prealabile documentare (VFPD), din cadrul programul de asigurare a conformarii fiscale a persoanelor fizice cu averi mari (PFAM -peste 20 milioane de euro/persoana), au fost declansate efectiv in anul 2013.
In anul 2014 au fost declansate verificari fiscale la persoanele fizice pentru care s-a constatat cu ocazia VFPD indeplinirea conditiilor legale privind diferenta semnificativa intre veniturile estimate pe baza situatiei fiscale personale si cele declarate organelor fiscale.In anul 2015 au fost finalizate verificãrile fiscale in cazul primelor 10 persoane din grupul PFAM care este format din 336 persoane, asupra carora se fac analize si verificari privind riscurile fiscale si se aplica programe de conformare.
Rezultatele verificarilor primelor 10 persoane din grupul PFAM (pentru veniturile din anul 2011) sunt prezentate sintetic mai jos:
Venituri nedeclarate: 86.948.321 lei
23.771.463 lei - venituri nedeclarate cu sursa neidentificata
· Impozit pe venit suplimentar - 3.803.434 lei
· Obligatii fiscale accesorii (penalitati de intârziere si dobânzi) - 2.437.706 lei
63.176.858 lei - venituri nedeclarate cu sursa identificata
Declaratia Unica 2024 Impozit pe venit Contributii CAS si CASS
Examen Consultant Fiscal 2024
Bugete cash flow rentabilitate risc - ghid practic
· Impozit pe venit suplimentar - 10.108.297 lei
· Obligatii fiscale accesorii (penalitati de intârziere si dobânzi) - in curs de calculare
Aceste verificari au prezentat un grad ridicat de complexitate, generat de urmatoarele aspecte:
- au fost analizate operatiunile desfasurate prin peste 480 de conturi bancare (peste 100.000 de tranzactii) transmise de institutiile de credit, in principal, pe format hârtie, fapt care a necesitat prelucrarea manuala a acestora - au fost verificate operatiuni desfasurate de persoanele fizice cu peste 120 de societati comerciale (peste 10.000 de operatiuni)
- au fost prelucrate informatii privind detinerile patrimoniale primite de la peste 100 de autoritati ale administratiei publice locale (servicii de impozite si taxe locale)
- mare parte dintre activitatile si tranzactiile verificate presupun analize complexe: activitati investitionale diverse, tranzactii cu instrumente financiare pe pietele interne si internationale, tranzactii disimulate sau artificiale, multiple operatiuni cu numerar, inclusiv de valori semnificative, pentru care au fost prezentate informatii neclare, insuficiente sau contradictorii (aspect datorat reticentei contribuabililor de a furniza astfel de informatii).
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Articole similare
Cine va depune declaratii de avere din 2014. Noi masuri de combatere a evaziunii fiscaleUn proiect HG ar putea modifica functionarea ANAF. Vezi schimbarile preconizateANAF: Ordinul 1352 stablieste noi competente de exercitare a inspectiei fiscaleReatentionare privind dezinformarea opiniei publice in legatura cu declaratia de patrimoniuActivitatea de inspectie fiscala a vizat deconturile ilegale de TVAUltimele articole
Rezultatele actiunilor ANAF in 2023: Au fost identificate obligatii fiscale nedeclarate de 10,62 miliarde leiCum selecteaza ANAF persoanele fizice cu venituri mari care prezintă risc fiscal? Iata filtrele si etapele!Se infiinteaza Directia generala de administrare a marilor contribuabili, in subordinea presedintelui ANAFANAF incepe verificarea persoanelor cu averi mari. Care sunt judetele in top la aceasta categorie?ANAF a demarat verificarea persoanelor fizice cu venituri mari care prezinta risc fiscal ridicatArticole similare
ANAF ramburseaza TVA in cuantum de 1,44 miliarde de leiVineri, 6 septembrie 2024, termen limita pentru declaratia privind schimbarea perioadei fiscaleMiercuri, 25 septembrie, expira termenul pentru unele declaratiiPrecizari ANAF referitoare la Registrul RO e-Factura optionalReglementarea acordarii esalonarilor la plataUltimele articole
Facturi emise cu TVA zero. Acestea se declara in D394? Sau nu se declara deloc?Controale ANAF august 2024. 5 situatii in care au fost verificate persoanele juridiceCalendar ANAF: Declaratii fiscale scadente in 10 octombrie 2024Procedura de anulare a obligatiilor fiscale, introdusa prin Ordinul 5521/2024Buletin informativ ANAF: Noutati fiscale publicate la final de septembrie 2024Articole similare
Achizitie imobil in 2006Programe de formare profesionala in ianuarie 2019IMM Prod si Garant Construct au primit aprobarea Comisiei Europene si au un plafon total al garantiilor de 4 miliarde de leiRestituire avans marfa in numerarSocietate cu asociat unic. Cum impozitam veniturile din lichidare societate?Ultimele articole
Cotele TVA pentru 2024, aplicabile in RomaniaCalendar ANAF: Declaratii fiscale scadente in 10 octombrie 2024Procedura de anulare a obligatiilor fiscale, introdusa prin Ordinul 5521/2024Case de marcat electronice dotate cu POS. ONG-urile au aceasta obligatie?Venituri din chirii in lei si euro. Ce obligatii declarative au persoanele fiziceArticole similare
ANAF a demarat verificarea persoanelor fizice cu venituri mari care prezinta risc fiscal ridicatMinistrul finantelor: TVA-ul se poate reduce cel mai devreme peste 5 aniInspectorii fiscali au constatat venituri nedeclarate la persoane fizice de peste 119 milioane lei, de peste 30 ori mai mari decat valorile declarateANAF incepe verificarea persoanelor cu AVERI MARI. Care sunt judetele in top la aceasta categorie?Articole similare
ANAF a demarat verificarea persoanelor fizice cu venituri mari care prezinta risc fiscal ridicatAtentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Plafoane TVA valabile 2024. Noile limite + Studii de caz"