Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

Verificarile fiscale prealabile documentare (VFPD), din cadrul programul de asigurare a conformarii fiscale a persoanelor fizice cu averi mari (PFAM -peste 20 milioane de euro/persoana), au fost declansate efectiv in anul 2013.
In anul 2014 au fost declansate verificari fiscale la persoanele fizice pentru care s-a constatat cu ocazia VFPD indeplinirea conditiilor legale privind diferenta semnificativa intre veniturile estimate pe baza situatiei fiscale personale si cele declarate organelor fiscale.In anul 2015 au fost finalizate verificãrile fiscale in cazul primelor 10 persoane din grupul PFAM care este format din 336 persoane, asupra carora se fac analize si verificari privind riscurile fiscale si se aplica programe de conformare.
Rezultatele verificarilor primelor 10 persoane din grupul PFAM (pentru veniturile din anul 2011) sunt prezentate sintetic mai jos:
Venituri nedeclarate: 86.948.321 lei
23.771.463 lei - venituri nedeclarate cu sursa neidentificata
· Impozit pe venit suplimentar - 3.803.434 lei
· Obligatii fiscale accesorii (penalitati de intârziere si dobânzi) - 2.437.706 lei
63.176.858 lei - venituri nedeclarate cu sursa identificata

Operare SAGA Exemple practice si recomandari

Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari

Portal Institutii Publice - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari
· Impozit pe venit suplimentar - 10.108.297 lei
· Obligatii fiscale accesorii (penalitati de intârziere si dobânzi) - in curs de calculare
Aceste verificari au prezentat un grad ridicat de complexitate, generat de urmatoarele aspecte:
- au fost analizate operatiunile desfasurate prin peste 480 de conturi bancare (peste 100.000 de tranzactii) transmise de institutiile de credit, in principal, pe format hârtie, fapt care a necesitat prelucrarea manuala a acestora - au fost verificate operatiuni desfasurate de persoanele fizice cu peste 120 de societati comerciale (peste 10.000 de operatiuni)
- au fost prelucrate informatii privind detinerile patrimoniale primite de la peste 100 de autoritati ale administratiei publice locale (servicii de impozite si taxe locale)
- mare parte dintre activitatile si tranzactiile verificate presupun analize complexe: activitati investitionale diverse, tranzactii cu instrumente financiare pe pietele interne si internationale, tranzactii disimulate sau artificiale, multiple operatiuni cu numerar, inclusiv de valori semnificative, pentru care au fost prezentate informatii neclare, insuficiente sau contradictorii (aspect datorat reticentei contribuabililor de a furniza astfel de informatii).
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Articole similare
Activitatea de inspectie fiscala a vizat deconturile ilegale de TVAScandalul SwissLeaks. ANAF nu are informatii oficialeANAF: Ordinul 1352 stablieste noi competente de exercitare a inspectiei fiscaleUn proiect HG ar putea modifica functionarea ANAF. Vezi schimbarile preconizateANAF incepe verificarea persoanelor cu averi mari. Care sunt judetele in top la aceasta categorie?Ultimele articole
Rezultatele actiunilor ANAF in 2023: Au fost identificate obligatii fiscale nedeclarate de 10,62 miliarde leiCum selecteaza ANAF persoanele fizice cu venituri mari care prezintă risc fiscal? Iata filtrele si etapele!Se infiinteaza Directia generala de administrare a marilor contribuabili, in subordinea presedintelui ANAFANAF a demarat verificarea persoanelor fizice cu venituri mari care prezinta risc fiscal ridicatOANAF 3751 modifica unele aspecte privind verificarea fiscalaArticole similare
Termenul limita pentru depunerea situatiilor financiare semestriale se implineste pe data de 16 august 2022Procedura de eliberare a certificatului de atestare fiscala. Noul proiect MFPNoua editie Tezaur: Dobanzi neimpozabile de pana la 6,60% pe an la titlurile de statComunicat ANAF privind colectarea TVACalendar ANAF: Declaratii fiscale scadente in 20 august 2024Ultimele articole
Contractul de inchiriere. 5 intrebari si raspunsuri utile persoanelor fiziceSAF-T ANAF: Lista persoanelor EXCEPTATE de la depunerea D406 a fost extinsaBilant ANAF. Termen de transmitere situatii financiare pentru ONG-uri in 2025D406 in 2025. Cum se inregistreaza in D406 serviciile intracomunitareSponsorizare ONG. 3 studii de caz utile contribuabililorArticole similare
MFP modifica Legea 227/2015! Sunt propuse masuri pentru impozitul pe profit, impozitul pe venit, taxe locale si TVADin 1 ianuarie 2024 se majoreaza cota de TVA pentru livrarea locuintelor, conform Legii 296/2023Reatentionare privind dezinformarea opiniei publice in legatura cu declaratia de patrimoniuDefinitia beneficiarului efectivNoile formulare de rezidenta fiscalaUltimele articole
Contractul de inchiriere. 5 intrebari si raspunsuri utile persoanelor fiziceTVA imobiliare. Ce cota TVA trebuie aplicata la vanzarea imobilelor catre PERSOANE FIZICEDeclaratia 394. Cum trebuie completata D394 pentru a evita dublarea TVAFacturile de avans. Cota de TVA va fi de 9% sau de 19%Achizitie intracomunitara. Cand devine platitoare de TVA firma din RomaniaArticole similare
Inspectorii fiscali au constatat venituri nedeclarate la persoane fizice de peste 119 milioane lei, de peste 30 ori mai mari decat valorile declarateANAF a demarat verificarea persoanelor fizice cu venituri mari care prezinta risc fiscal ridicatMinistrul finantelor: TVA-ul se poate reduce cel mai devreme peste 5 aniANAF incepe verificarea persoanelor cu AVERI MARI. Care sunt judetele in top la aceasta categorie?Articole similare
ANAF a demarat verificarea persoanelor fizice cu venituri mari care prezinta risc fiscal ridicat
Atentie, contabili!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Decontul precompletat de TVA. Noutati 2025 + studii de caz"