Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

Verificarile fiscale prealabile documentare (VFPD), din cadrul programul de asigurare a conformarii fiscale a persoanelor fizice cu averi mari (PFAM -peste 20 milioane de euro/persoana), au fost declansate efectiv in anul 2013.
In anul 2014 au fost declansate verificari fiscale la persoanele fizice pentru care s-a constatat cu ocazia VFPD indeplinirea conditiilor legale privind diferenta semnificativa intre veniturile estimate pe baza situatiei fiscale personale si cele declarate organelor fiscale.In anul 2015 au fost finalizate verificãrile fiscale in cazul primelor 10 persoane din grupul PFAM care este format din 336 persoane, asupra carora se fac analize si verificari privind riscurile fiscale si se aplica programe de conformare.
Rezultatele verificarilor primelor 10 persoane din grupul PFAM (pentru veniturile din anul 2011) sunt prezentate sintetic mai jos:
Venituri nedeclarate: 86.948.321 lei
23.771.463 lei - venituri nedeclarate cu sursa neidentificata
· Impozit pe venit suplimentar - 3.803.434 lei
· Obligatii fiscale accesorii (penalitati de intârziere si dobânzi) - 2.437.706 lei
63.176.858 lei - venituri nedeclarate cu sursa identificata

Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor

Agenda Fiscala a Contabilului 2025

Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
· Impozit pe venit suplimentar - 10.108.297 lei
· Obligatii fiscale accesorii (penalitati de intârziere si dobânzi) - in curs de calculare
Aceste verificari au prezentat un grad ridicat de complexitate, generat de urmatoarele aspecte:
- au fost analizate operatiunile desfasurate prin peste 480 de conturi bancare (peste 100.000 de tranzactii) transmise de institutiile de credit, in principal, pe format hârtie, fapt care a necesitat prelucrarea manuala a acestora - au fost verificate operatiuni desfasurate de persoanele fizice cu peste 120 de societati comerciale (peste 10.000 de operatiuni)
- au fost prelucrate informatii privind detinerile patrimoniale primite de la peste 100 de autoritati ale administratiei publice locale (servicii de impozite si taxe locale)
- mare parte dintre activitatile si tranzactiile verificate presupun analize complexe: activitati investitionale diverse, tranzactii cu instrumente financiare pe pietele interne si internationale, tranzactii disimulate sau artificiale, multiple operatiuni cu numerar, inclusiv de valori semnificative, pentru care au fost prezentate informatii neclare, insuficiente sau contradictorii (aspect datorat reticentei contribuabililor de a furniza astfel de informatii).
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Articole similare
ANAF: Ordinul 1352 stablieste noi competente de exercitare a inspectiei fiscaleUn proiect HG ar putea modifica functionarea ANAF. Vezi schimbarile preconizateCine va depune declaratii de avere din 2014. Noi masuri de combatere a evaziunii fiscaleScandalul SwissLeaks. ANAF nu are informatii oficialeOrdin ANAF nr. 283 din 2012 - Competenta legala organ fiscal pentru verificarea situatiei personaleUltimele articole
Rezultatele actiunilor ANAF in 2023: Au fost identificate obligatii fiscale nedeclarate de 10,62 miliarde leiCum selecteaza ANAF persoanele fizice cu venituri mari care prezintă risc fiscal? Iata filtrele si etapele!Se infiinteaza Directia generala de administrare a marilor contribuabili, in subordinea presedintelui ANAFANAF incepe verificarea persoanelor cu averi mari. Care sunt judetele in top la aceasta categorie?ANAF a demarat verificarea persoanelor fizice cu venituri mari care prezinta risc fiscal ridicatArticole similare
Buletin ANAF: Acte normative noi cu incidenta fiscalaPrecizari ANAF: TVA achizitii intracomunitare mijloace de transportMateriale achizitionate in alt stat comunitarANAF: Obligatiile privind stabilirea perioadei fiscale in sensul TVA pentru anul 2013Cod CAEN 3832: Ce obligatii fiscale are o societate de colectare deseuri fata de persoanele fizice de la care se face achizitia?Ultimele articole
Declaratia 406. Cum si pana cand trebuie corectata D406 pentru a evita amenzile de 1.500 leiAchizitii intracomunitare. Cand si cum sa schimbati perioada TVA + declaratii de depus la ANAFe-TVA. Raspunsul la Notificarea de conformare poate fi structurat in 3 partiDiurna angajati. 3 intrebari si raspunsuri cu privire la acordarea diurnei FARA cazareMajorare cota TVA. Cum sa procedati cu facturile emise INAINTE si incasate DUPA 1 august 2025Articole similare
Luni, 10 octombrie 2022, se implineste termenul pentru depunerea unor formulare de inregistrare/anulare a inregistrarii in scopuri de TVAAplicarea cotei reduse de TVA de 5% pentru livrarea de locuinte catre persoanele fizice (Material ANAF)Legea sponsorizarii: Implicatii fiscale in cazul sponsorizarii unei PERSOANE FIZICEConstructie case si apartamente spre vanzare. Cota TVA aplicabilaExceptiile OG 28 din 1999 referitoare la casa de marcatUltimele articole
Prestari servicii. Obligatii TVA pentru servicii online catre pers. fizice si juridice din UE si non UECota TVA majorata din august 2025. Apar modificari in cazul regimului special pentru agricultori?Distribuire dividende catre PERSOANE FIZICE. Ce OBLIGATII fiscale existaPERSOANE FIZICE care au terenuri de vanzare. Cum se calculeaza plafonul TVA de 300.000 leiDeclaratia 205. Completare D205 pentru contractul de inchiriere cu mai multi proprietariArticole similare
Ministrul finantelor: TVA-ul se poate reduce cel mai devreme peste 5 aniANAF a demarat verificarea persoanelor fizice cu venituri mari care prezinta risc fiscal ridicatANAF incepe verificarea persoanelor cu AVERI MARI. Care sunt judetele in top la aceasta categorie?Inspectorii fiscali au constatat venituri nedeclarate la persoane fizice de peste 119 milioane lei, de peste 30 ori mai mari decat valorile declarateArticole similare
ANAF a demarat verificarea persoanelor fizice cu venituri mari care prezinta risc fiscal ridicat
Atentie, contabili!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati TVA 2025. Noile cote si Exemple practice"