Neconcordante la verificarea e-TVA privind casele de marcat. Cum trebuie sa procedati

La verificarea e-TVA s-a constatat ca la casele de marcat a fost facuta o setare gresita, luand in totalul vanzarii in numerar si suma suportata de Casele de sanatate pentru retetele compensate sau gratuite, pentru care se emite factura. Astfel, raportarea in RO e-Case de marcat a fost majorata cu aceasta valoare.

Mentionez ca in contabilitate vanzarea in numerar a fost inregistrata corect. Este suficienta justificarea diferentei de TVA la Notificarea primita sau trebuie rectificata raportarea in RO e-Case de marcat?

Neconcordante la verificarea e-TVA: Cum trebuie sa procedati – raspunsul specialistului:

In situatia prezentata, trebuie sa parcurgeti urmatoarele etape:

 1. sa intocmiti un dosar pentru anularea inregistarii operatiunii in baza bonului fiscal emis, procedura reglementata prin art. 36 din H.G. nr.  479/2003 privind aprobarea Normelor metodologice pentru aplicarea O.G. nr. 28/1999 privind obligatia agentilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale prin care se prevede ca:

"Pentru corectarea sau anularea inregistrarii unei operatiuni dupa emiterea bonului fiscal utilizatorul intocmeste un dosar care va cuprinde:

a) sesizarea scrisa a persoanei care a efectuat gresit operatiunea, cu precizarea motivatiei de corectare sau de anulare a acesteia, precum si a numarului de ordine al bonului fiscal de corectat, a orei si minutului emiterii acestuia;

b) decizia scrisa de aprobare a corectarii operatiunii gresit efectuate, emisa de directorul financiar-contabil, contabilul-sef sau de alta persoana care raspunde de gestionarea patrimoniului unitatii;

Contractul de mandat Optimizare fiscala Avantaje si dezavantaje

Vezi AICI detalii

Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari

Vezi AICI detalii

Impozitarea veniturilor din chirii 2024

Vezi AICI detalii

Aceasta procedura este obligatorie pentru justificarea inregistrarii corecte a operatiunii deja efectuate mentionate in intrebarea formulata "Mentionez ca in contabilitate vanzarea in numerar a fost inregistrata corect."

• intocmirea procedurii de anulare a sumelor inregistrate eronat in baza bonurilor fiscale conform prevederilor art. 36 din H.G. nr. 479/2003.;
• corectarea contabila a incasarilor, respectiv a operatiunilor din sfera de aplicare a TVA.
• solicitarea transmisa distribuitorului pentru corectarea setarii marcarii incasarilor efectuate in numerar/vouchere/carduri;
• corectarea declaratiei informative cod 394 pentru eliminarea diferentelor constatate.

Asa cum se poate constata, nu trebuie sa rectificati  raportarea in RO e-Case de marcat efectuata prin formularul cod  A4200 pentru  vanzarile efectuate, inclusiv TVA din care rezulta:

• numarul de zile de utilizare a casei de marcat;
• data si ora, data primului bon fiscal, data si ora raportului Z
• numarul de bonuri;
• valoarea totala a bonurilor emise, inclusiv TVA;
• numarul anularilor.

de Redactia Infotva
Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!

Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri