Neconcordante la verificarea e-TVA privind casele de marcat. Cum trebuie sa procedati

de Redactia Infotva la 03 Oct. 2024

La verificarea e-TVA s-a constatat ca la casele de marcat a fost facuta o setare gresita, luand in totalul vanzarii in numerar si suma suportata de Casele de sanatate pentru retetele compensate sau gratuite, pentru care se emite factura. Astfel, raportarea in RO e-Case de marcat a fost majorata cu aceasta valoare.

Mentionez ca in contabilitate vanzarea in numerar a fost inregistrata corect. Este suficienta justificarea diferentei de TVA la Notificarea primita sau trebuie rectificata raportarea in RO e-Case de marcat?

Neconcordante la verificarea e-TVA: Cum trebuie sa procedati – raspunsul specialistului:

In situatia prezentata, trebuie sa parcurgeti urmatoarele etape:

 1. sa intocmiti un dosar pentru anularea inregistarii operatiunii in baza bonului fiscal emis, procedura reglementata prin art. 36 din H.G. nr.  479/2003 privind aprobarea Normelor metodologice pentru aplicarea O.G. nr. 28/1999 privind obligatia agentilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale prin care se prevede ca:

"Pentru corectarea sau anularea inregistrarii unei operatiuni dupa emiterea bonului fiscal utilizatorul intocmeste un dosar care va cuprinde:

a) sesizarea scrisa a persoanei care a efectuat gresit operatiunea, cu precizarea motivatiei de corectare sau de anulare a acesteia, precum si a numarului de ordine al bonului fiscal de corectat, a orei si minutului emiterii acestuia;

b) decizia scrisa de aprobare a corectarii operatiunii gresit efectuate, emisa de directorul financiar-contabil, contabilul-sef sau de alta persoana care raspunde de gestionarea patrimoniului unitatii;

Fiscalitate 2026 Noutati si aplicatii practice

Vezi AICI detalii

Inspectia fiscala - Preventie si Contestatii

Vezi AICI detalii

Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor

Vezi AICI detalii

Aceasta procedura este obligatorie pentru justificarea inregistrarii corecte a operatiunii deja efectuate mentionate in intrebarea formulata "Mentionez ca in contabilitate vanzarea in numerar a fost inregistrata corect."

• intocmirea procedurii de anulare a sumelor inregistrate eronat in baza bonurilor fiscale conform prevederilor art. 36 din H.G. nr. 479/2003.;
• corectarea contabila a incasarilor, respectiv a operatiunilor din sfera de aplicare a TVA.
• solicitarea transmisa distribuitorului pentru corectarea setarii marcarii incasarilor efectuate in numerar/vouchere/carduri;
• corectarea declaratiei informative cod 394 pentru eliminarea diferentelor constatate.

Asa cum se poate constata, nu trebuie sa rectificati  raportarea in RO e-Case de marcat efectuata prin formularul cod  A4200 pentru  vanzarile efectuate, inclusiv TVA din care rezulta:

• numarul de zile de utilizare a casei de marcat;
• data si ora, data primului bon fiscal, data si ora raportului Z
• numarul de bonuri;
• valoarea totala a bonurilor emise, inclusiv TVA;
• numarul anularilor.

de Redactia Infotva
Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!