InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 26 Apr. 2022
O societate a devenit platitoare de tva de la 01.08.2021, iar la sfarsitul anului a fost calculata eronat cifra de afaceri pentru modificarea perioadei de la trimestru la luna.
S-a depus decontul 300 pentru luna ianuarie, iar la putin timp societatea a primit o notificare de la ANAF prin care s-a precizat ca perioada fiscala corecta este de trimestru nu de luna. Ca urmare, s-a modificat vectorul fiscal, insa decontul pe luna ianuarie a ramas inregistrat in fisa pe platitor.
La intocmirea decontului pe luna martie, s-a luat in considerare soldul decontului de la 31. 12.2021 si rulajele din trimestrul I 2022, insa la depunere declaratia s-a validat cu o atentionare precum ca randul 42 este eronat.
Cum se poate proceda ca sa se regleze soldul decontului la 31.03.2022 si in fisa de platitor de la ANAF? Multumesc
In situatia in care notificarea s-a primit dupa transmiterea decontului de TVA cod 300 pentru luna ianuarie 2022, cu scadenta in data de 25 februarie 2022, decont preluat in fisa sintetica pe platitor, inseamna ca trimestrul I 2022 se compune din doua perioade fiscale de raportare:
luna ianuarie 2022. In acest decont s-a raportat valoarea operatiunilor efectuate in una ianuarie 2022 si, la randul 42, s-a preluat soldul debitor al contului 4424 la data de 31.12.2021;
luna februarie si luna martie 2022 conform vectorului fiscal modificat de catre persoana impozabila in luna februarie 2022 ca efect al notificarii transmise de catre A.N.A.F. In acest decont de TVA cod 300 se preia:
Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor
Excel pentru contabili cu ChatGPT - verificari si reconcilieri rapide
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
- Atentie, contabili!Metode de stabilire a valorii de piata in tranzactiile intre persoane afiliate Principiul valorii de piata si ajustarea de catre organele fiscale | Cum alegi metoda de stabilire a valorii de piata | Metoda compararii preturilor | Metoda cost plus | Metoda...citeste mai mult
- Atentie, contabili!Reducerea capitalului social: metode, procedura, monografie contabila si tratament fiscal Cadrul legal al reducerii capitalului social | Metode de reducere a capitalului social | Hotararea AGA pentru reducerea capitalului social | Limitele legale ale reducerii:...citeste mai mult
- Atentie, contabili!
- Atentie, contabili!
- Atentie, contabili!
valoarea operatiunilor din cele doua luni calendaristice, fara a se prelua operatiunile raportate pentru luna ianuarie 2022;
la randul 42, soldul debitor al contului 4424 la data de 31.01.2022, fara a se prelua soldul debitor la data de 31.12.2021. Conform instructiunilor din O.M.F.P. nr. 1253 din 9 august 2021 pentru aprobarea modelului si continutului formularului (300) "Decont de taxa pe valoarea adaugata" la randul 42 se preia suma prevazuta la rd. 46 din decontul perioadei precedente celei de raportare, pentru care nu s-a solicitat rambursarea, prin bifarea casetei corespunzatoare din decontul anterior.
Astfel, daca soldul debitor al contului 4424 la 31.12.2021 a fost raportat prin decontul de TVA cod 300 aferent lunii ianuarie 2022, fiind preluat in fisa sintetica pe platitor fara nicio atentionare in data de 25 februarie 2022, inseamna ca persoana impozabila trebuia sa preia in decontul de TVA cod 300 pentru perioada februarie martie 2022, la randul 42, suma TVA de rambursat recunoscuta in fisa sintetica pe platitor pentru luna ianuarie 2022, suma care trebuie sa corespunda cu soldul debitor al contului 4424 la data de 31.01.2022 si randul 46 din decontul de TVA.
In acest caz, avand in vedere ca la aceasta data va aflati in cadrul termenul de transmitere al decontului de TVA cod 300 pentru perioada fiscala februarie martie 2022, respectiv pana la data de 26 aprilie 2022, va recomand intocmirea si transmiterea unui nou decont de TVA cod 300 pentru luna februarie martie 2022 in care inscrieti la randul 42 suma din decontul aferent lunii ianuarie 2022.
In acest mod, decontul de TVA astfel intocmit si transmis pana la data de 26.04.2022, inclusiv, va fi preluat in f.s.p. si va anula informatiile transmise prin decontul de TVA cod 300 transmis initial pentru trimestrul I 2022.
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Factura primita cu intarziere. Se declara in Declaratia 300 si D 394?Comision contract de mandate. Declaram si depunem Formularul 300?La ce rand in decontul de TVA se declara o achizitie intracomunitara de bunuri fara cod valid de TVA?Raportarea facturilor primite dupa depunerea decontului de TVA si a declaratiei 394Depune pana la 26 decembrie declaratiile fiscaleUltimele articole
DECONT TVA 2026 (Formularul 300): studii de caz si situatii practice de completare dupa modificarile OPANAF 174/2026e-TVA. De cand trebuie sa raspundeti la Notificarea de conformare + un EXEMPLU concretE-TVA. Cum sa corelezi exigibilitatea TVA cu datele din Decontul precompletat e-TVAPerioada fiscala TVA 2025 pentru persoanele care efectueaza achizitii intracomunitare de bunuriE-Factura: Ce amenzi se aplica pentru facturile care NU sunt trimise in 5 zile de la emitere in sistem
Mai multe articole despre decont tva
Articole similare
O noua declaratie 112 - proiect de ordin pentru aprobarea modelului si continutului acestui formularCand si cum se face trecerea de la TVA lunar la TVA trimestrial? Doua situatii esentialeModificari aduse procedurii de acordare a facilitatilor in constructii prin Ordinul 2044/2023Analiza zilei: Cum actioneaza din punct de vedere al TVA persoanele fizice care desfasoara mai multe activitati economiceDepasire plafon TVA. Ce implicatii fiscale apar?Ultimele articole
Vanzarea unui mijloc fix detinut de societate: se include sau nu in plafonul de TVA?Veniturile inregistrate in avans in 2026 intra in calculul cifrei de afaceri pentru plafonul de TVA aferent anului 2026?Cartea Verde a Contabilitatii 2026: instrumentul care va scuteste de erori in aplicarea legislatiei de TVA si contabilaCalculul plafonului de scutire TVA: ce venituri intra in CIFRA DE AFACERI de referinta? Intrebari frecvente si studii de cazAchizitie produse din non-UE si revanzare in UE: obligatii privind TVA-ul
Mai multe articole despre cifra de afaceri
NOU! Modificari TVA 2026
Raport GRATUIT pentru contabili
Ce schimbari trebuie aplicate? Erori frecvente in practica?
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati privind TVA in 2026 + TOP 7 Studii de Caz"
Ce schimbari trebuie aplicate? Erori frecvente in practica?
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati privind TVA in 2026 + TOP 7 Studii de Caz"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
