Lant de frauda la TVA care a prejudicat bugetul statului cu peste 1.100.000 euro

Tags: tva, frauda, garda financiara, deductibilitate

Comisarii sectiei Arad a Garzii Financiare au identificat un lant de firme prin care s-au simulat activitati economice cu scopul obtinerii ilegale de rambursare de TVA. Controlul a fost concentrat pe ...

Comisarii sectiei Arad a Garzii Financiare au identificat un lant de firme prin care s-au simulat activitati economice cu scopul obtinerii ilegale de rambursare de TVA. Controlul a fost concentrat pe activitatea uneia dintre firme pentru care existau indicii ca reprezinta un nod de retea in cadrul grupului infractional identificat. Urmare verificarilor s-a constatat ca sediul social al firmei in cauza era fictiv (imobilul este nelocuit si se afla intr-o stare avansata de degradare, iar din acte a rezultat ca sediul social declarat era oricum expirat din luna martie 2010).

De asemenea, s-a constatat ca firma aradeana verificata a depus la organele fiscale, in anii 2009 si 2010, documente din care reies numai livrari, nefiind inregistrata nicio achizitie. Din documentele furnizate de parteneri a reiesit ca avea obligatia sa supravegheze lucrari de constructii, sa furnizeze forta de munca, materialele, instalatiile si echipamentele. Evidentele fiscale indica insa faptul ca firma aradeana nu a avut in perioada de referinta niciun angajat, deci nu putea sa-si onoreze obligatiile contractuale, cu atat mai mult cu cat nu a operat nicio achizitie de materiale.

Mai multe elemente au condus la concluzia ca operatiunile comerciale erau simulate cu scopul de a depune la organul fiscal teritorial competent declaratii cuprinzand informatii fictive si de a emite facturi fictive generatoare de TVA deductibil. Simultan s-a evitat si plata altor obligatii fiscale rezultate din activitatile inscrise, respectiv plata impozitului pe profit. Firma aradeana era in fapt “furnizorul” de documente justificative pentru celelalte firme din retea. Totodata, aceasta firma se interpunea intre beneficiarul final al lucrarilor si executantul real, astfel incat sa fie anulate obligatiile fiscale datorate de societatea care a realizat efectiv lucrarile.

Verificarile ce au urmat au scos la lumina o frauda carusel, adica o frauda la TVA organizata intre mai multe entitati in vederea obtinerii rambursarii de catre stat a unei taxe care nu a fost niciodata achitata sau in vederea reducerii TVA datorate. Acest lant de firme activa in domeniul constructiilor, fiind beneficiarul unor contracte publice cu diferite primarii.

Prejudiciul evaluat, rezultat din activitatea ilicita si frauduloasa desfasurata de firma aradeana este in suma totala de 5.032.146 lei, adica de peste 1.100.000 euro, reprezentand TVA in suma de 2.849.834 lei si impozit pe profit in suma de 2.182.312 lei. Totodata, Garda Financiara a sesizat organele de cercetare penala. (Sursa: ANAF)