Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

Comisarii sectiei Arad a Garzii Financiare au identificat un lant de firme prin care s-au simulat activitati economice cu scopul obtinerii ilegale de rambursare de TVA. Controlul a fost concentrat pe ...
Comisarii sectiei Arad a Garzii Financiare au identificat un lant de firme prin care s-au simulat activitati economice cu scopul obtinerii ilegale de rambursare de TVA. Controlul a fost concentrat pe activitatea uneia dintre firme pentru care existau indicii ca reprezinta un nod de retea in cadrul grupului infractional identificat. Urmare verificarilor s-a constatat ca sediul social al firmei in cauza era fictiv (imobilul este nelocuit si se afla intr-o stare avansata de degradare, iar din acte a rezultat ca sediul social declarat era oricum expirat din luna martie 2010).
De asemenea, s-a constatat ca firma aradeana verificata a depus la organele fiscale, in anii 2009 si 2010, documente din care reies numai livrari, nefiind inregistrata nicio achizitie. Din documentele furnizate de parteneri a reiesit ca avea obligatia sa supravegheze lucrari de constructii, sa furnizeze forta de munca, materialele, instalatiile si echipamentele. Evidentele fiscale indica insa faptul ca firma aradeana nu a avut in perioada de referinta niciun angajat, deci nu putea sa-si onoreze obligatiile contractuale, cu atat mai mult cu cat nu a operat nicio achizitie de materiale.
Mai multe elemente au condus la concluzia ca operatiunile comerciale erau simulate cu scopul de a depune la organul fiscal teritorial competent declaratii cuprinzand informatii fictive si de a emite facturi fictive generatoare de TVA deductibil. Simultan s-a evitat si plata altor obligatii fiscale rezultate din activitatile inscrise, respectiv plata impozitului pe profit. Firma aradeana era in fapt “furnizorul” de documente justificative pentru celelalte firme din retea. Totodata, aceasta firma se interpunea intre beneficiarul final al lucrarilor si executantul real, astfel incat sa fie anulate obligatiile fiscale datorate de societatea care a realizat efectiv lucrarile.
Verificarile ce au urmat au scos la lumina o frauda carusel, adica o frauda la TVA organizata intre mai multe entitati in vederea obtinerii rambursarii de catre stat a unei taxe care nu a fost niciodata achitata sau in vederea reducerii TVA datorate. Acest lant de firme activa in domeniul constructiilor, fiind beneficiarul unor contracte publice cu diferite primarii.

Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor

Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor

Agenda Fiscala a Contabilului 2025
Prejudiciul evaluat, rezultat din activitatea ilicita si frauduloasa desfasurata de firma aradeana este in suma totala de 5.032.146 lei, adica de peste 1.100.000 euro, reprezentand TVA in suma de 2.849.834 lei si impozit pe profit in suma de 2.182.312 lei. Totodata, Garda Financiara a sesizat organele de cercetare penala. (Sursa: ANAF)

Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Articole similare
Achizitie intracomunitara a bunurilor din import. Regim fiscal TVARomanii ar cheltui cu 10 lei mai putin pe cosul zilnic cu TVA de 5%Studiu de caz: Anulare cod de inregistrare in scopuri de TVA si ajustarea sumei TVA deduseTVA - Livrarile intracomunitare de bunuriInchiriere imobil in regim de scutire. Tratament TVAUltimele articole
D406 in 2025. Cum se face raportarea in D406 daca treceti la platitor de TVATVA locuinte 2025. Pana cand putea fi aplicata cota TVA de 9% la vanzarea de locuinteTransport marfa. Cota TVA in SEPTEMBRIE 2025 pentru serviciile aferente lunii IULIECe trebuie sa stiti despre deductibilitatea TVA la cheltuielile pentru teambuildingPlafon TVA de 395.000 lei. Firmele pot solicita iesirea de la TVA daca NU depasesc plafonul?Articole similare
Guvernul a aprobat rectificarea bugetului de stat pe 2024. Care sunt cei 4 piloni principaliANAF: Prejudiciu de peste 6 milioane de lei adus statului in domeniul vanzarii de bunuri si servicii Control antiFRAUDA in 2025: TVA nedeductibil si obligatii suplimentare pentru firmeReducerea CAS ar trebui facuta dupa consultarea mediului de afaceriDeconturi false de TVA in valoare de peste 2,5 milioane de euroUltimele articole
TVA in era digitala. Ce formalitati fiscale vor fi ELIMINATE prin ViDAControl ANAF in sem. II 2024. Deficiente descoperite pe linia combaterii evaziunii fiscaleControale antiFRAUDA: Inspectorii au descoperit o schema frauduloasa cu caracter transfrontalier privind TVABunuri cu risc fiscal ridicat, confiscate de DGAF. Actiunile de control continua si in perioada urmatoareImplementare sistem E-Sigiliu. Este deja in vigoare din ianuarie 2024?Articole similare
Inghesuiala la deschiderea primului magazin de bunuri confiscate. Zeci de bucuresteni stau la coadaBanca Mondiala propune reorganizarea ANAF. Fiscul se executaDeducerea TVA: 50 de solutii pentru tratamentul fiscal corect. Creste profitul activitatii tale, deducand corect TVAANAF deschide luni primul magazin de marfuri confiscate din CapitalaComuniat ANAF: Captura la ConstantaUltimele articole
Comunicat MFP privind noua structura ANAFNoi functii ANAF. Se preia activitatea Autoritatii Nationale a Vamilor si a Garzii FinanciareNou! Vezi ce proiect modifica structura MFP si ANAFANAF si-a depasit asteptarile cu 100 milioane dolariAcum poti suna la MFP ca sa reclami coruptiaArticole similare
Documentar fiscal: Aspecte esentiale privind emiterea facturilor fiscaleDEDUCTIBILITATE TVA achizitie rovinietaIn ce mod inregistram valoarea reziduala dintr-un contract de leasing?Inchirierea autoturismelor catre persoane fizice si juridiceANAF publica proiectul privind procedura de certificare a declaratiei privind neDEDUCTIBILITATEa TVAUltimele articole
Ce trebuie sa stiti despre DEDUCTIBILITATEa TVA la cheltuielile pentru teambuildingFoaia de parcurs. Este obligatorie pentru deducerea TVA 100%?Bon fiscal. Se mai poate deduce TVA-ul in baza unui bon fiscal in 2025?TVA si cheltuielile auto: Cand ai deducere integralaLeasing operational autovehicul. DEDUCTIBILITATE cheltuieli si TVA in acest caz
Atentie, contabili!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati TVA 2025. Noile cote si Exemple practice"