Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Comisarii sectiei Arad a Garzii Financiare au identificat un lant de firme prin care s-au simulat activitati economice cu scopul obtinerii ilegale de rambursare de TVA. Controlul a fost concentrat pe ...
Comisarii sectiei Arad a Garzii Financiare au identificat un lant de firme prin care s-au simulat activitati economice cu scopul obtinerii ilegale de rambursare de TVA. Controlul a fost concentrat pe activitatea uneia dintre firme pentru care existau indicii ca reprezinta un nod de retea in cadrul grupului infractional identificat. Urmare verificarilor s-a constatat ca sediul social al firmei in cauza era fictiv (imobilul este nelocuit si se afla intr-o stare avansata de degradare, iar din acte a rezultat ca sediul social declarat era oricum expirat din luna martie 2010).
De asemenea, s-a constatat ca firma aradeana verificata a depus la organele fiscale, in anii 2009 si 2010, documente din care reies numai livrari, nefiind inregistrata nicio achizitie. Din documentele furnizate de parteneri a reiesit ca avea obligatia sa supravegheze lucrari de constructii, sa furnizeze forta de munca, materialele, instalatiile si echipamentele. Evidentele fiscale indica insa faptul ca firma aradeana nu a avut in perioada de referinta niciun angajat, deci nu putea sa-si onoreze obligatiile contractuale, cu atat mai mult cu cat nu a operat nicio achizitie de materiale.
Mai multe elemente au condus la concluzia ca operatiunile comerciale erau simulate cu scopul de a depune la organul fiscal teritorial competent declaratii cuprinzand informatii fictive si de a emite facturi fictive generatoare de TVA deductibil. Simultan s-a evitat si plata altor obligatii fiscale rezultate din activitatile inscrise, respectiv plata impozitului pe profit. Firma aradeana era in fapt “furnizorul” de documente justificative pentru celelalte firme din retea. Totodata, aceasta firma se interpunea intre beneficiarul final al lucrarilor si executantul real, astfel incat sa fie anulate obligatiile fiscale datorate de societatea care a realizat efectiv lucrarile.
Verificarile ce au urmat au scos la lumina o frauda carusel, adica o frauda la TVA organizata intre mai multe entitati in vederea obtinerii rambursarii de catre stat a unei taxe care nu a fost niciodata achitata sau in vederea reducerii TVA datorate. Acest lant de firme activa in domeniul constructiilor, fiind beneficiarul unor contracte publice cu diferite primarii.
Proceduri obligatorii pentru implementarea Standardelor de Control Intern Managerial
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor
Bugete cash flow rentabilitate risc - ghid practic
Prejudiciul evaluat, rezultat din activitatea ilicita si frauduloasa desfasurata de firma aradeana este in suma totala de 5.032.146 lei, adica de peste 1.100.000 euro, reprezentand TVA in suma de 2.849.834 lei si impozit pe profit in suma de 2.182.312 lei. Totodata, Garda Financiara a sesizat organele de cercetare penala. (Sursa: ANAF)
Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Articole similare
Bunuri expirate. Colectam TVA?Pana pe 11 noiembrie 2024 trebuie sa depuneti formularele de inregistrare /anulare a inregistrarii in scopuri de TVAAtentie la elementele obligatorii incluse in facturi din 2013Ce inseamna Romania Hub pentru firme? Devino antreprenor!Declarare factura de protocol in D394. Cum facem monografia contabila si cum declaram facturile?Ultimele articole
Calendar ANAF: Declaratii fiscale scadente in 25 noiembrie 2024Proiect: Noi ajustari privind Procedura de modificare, din oficiu, a vectorului fiscal cu privire la TVAMiercuri, 20 noiembrie 2024, termenul limita de depunere a unor declaratii fiscale importanteMicrointreprindere in 2024. Cum poate iesi prin optiune de la plata TVAE-Transport: Cum se declara valoarea totala a bunurilor pentru obtinerea codului UITArticole similare
Comisia Europeana a retinut peste 40 milioane de produse care incalca dreptul de proprietate intelectualaNoutati legislatie Fiscala 05-09 ianuarie 2009 - Monitorul OficialPrejudicii de 459,71 milioane lei stabilite de Directia AntiFRAUDA Fiscala in primele doua luni din 2015Ministrul Finantelor: Evaziunea fiscala a ajuns o problema de securitate nationalaFirme inchise fiindca nu foloseau casa de marcat. Sanctiuni de 2 milioane euroUltimele articole
Implementare sistem E-Sigiliu. Este deja in vigoare din ianuarie 2024?RO e-Transport: Amenzile pentru neactualizarea codului UIT se dau firmei sau soferului?Amenzi RO e-Transport. Exemplu util de monografie contabilaAjutor de incalzire a locuintei 2024. Pana pe 15 octombrie se depun cererileGuvernul a aprobat rectificarea bugetului de stat pe 2024. Care sunt cei 4 piloni principaliArticole similare
Noutati Legislatie Fiscala 31 martie - 07 aprilie 2008GARDA FINANCIARA Ilfov a confiscat in weekend marfa de milioane de euroInregistrarea in scopuri de TVA, posibila numai dupa controlul Garzii FinanciareANAF: Procedura de solutionare a cererii de inregistrare optionaleComunicat MFP privind noua structura ANAFUltimele articole
Deducerea TVA: 50 de solutii pentru tratamentul fiscal corect. Creste profitul activitatii tale, deducand corect TVANoi functii ANAF. Se preia activitatea Autoritatii Nationale a Vamilor si a Garzii FinanciareNou! Vezi ce proiect modifica structura MFP si ANAFANAF si-a depasit asteptarile cu 100 milioane dolariAcum poti suna la MFP ca sa reclami coruptiaArticole similare
Inregistrarea TVA a unei facturi din UERegim TVA pentru vanzarea de marfa si mijloace fixe reevaluateDEDUCTIBILITATE cheltuiala cu cercetare de piataPFA cu doua surse de venit si doua coduri TVA. Cum deducem cheltuiala cu un autoturism?DEDUCTIBILITATEa in anul 2012 a TVA pentru vehiculele achizitionate in sistem de leasing financiarUltimele articole
Prime acordate anagajatilor de Craciun. Sunt deductibile aceste cheltuieli?Indemnizatie de educatie timpurie. Suma de 1.500 lei se acorda pentru fiecare copil?PFA infiintat in 2024. Taxe, impozite si declaratiiCheltuieli deductibile: tot ce trebuie sa stiiLimite de DEDUCTIBILITATE ale unor categorii de cheltuieli la calculul rezultatului fiscalAtentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"PLANUL DE CONTURI- modificari aduse de Noul Cod Fiscal"