InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 23 Aug. 2022
In situatia in care se fac achizitii pe baza de bon fiscal (de exemplu: consumabile auto) si este evidentiat si CUI-ul societatii noastre pe bon, cum anume vom declara in declaratia D406 aceasta tranzactie?
Dar din punctul de vedere al TVA-ului in situatia in care tva-ul de dedus ar fi: a) 100% deductibil; b) 50% deductibil si c) integral nedeductibil?
In raspunsurile ANAF cu privire la declaratia D406 am regasit informatii referitoare la emiterea de facturi de vanzare pe baza de bon fiscal si nicio referire la partea de achizitii pe baza de bon fiscal. Va multumesc.
• Tip societate: S.A.
• Numar de angajati: 50-249 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: 6190
Raspunsul specialistului Costin A. Instrate:
Conform sectiunii 4. SourceDocuments, subsectiunea 4.2 PurchaseInvoices din fisierul SAF-T, se completeaza tipul Structura facturii (5.10 InvoiceStructure din sectiunea 5. Structures), unde se regasesc urmatoarele Reguli de validare semantica:
Ghidul practic al contabilitatii in 2026 Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete
Examen Consultant Fiscal 2026
Declaratia Unica 2026 Impozit pe venit Contributii CAS si CASS
- Atentie, contabili!Ai PFA si salariu in acelasi timp? Iata exact ce impozite platesti si cum le calculezi corect Salariul nu te scuteste de CAS si CASS la PFA | Cand se datoreaza CAS pentru veniturile din PFA? | Cand se datoreaza CASS pentru veniturile din PFA? | Cum se calculeaza impozitul...citeste mai mult
- Atentie, contabili![Ghid Complet] Programele de fidelizarea clientilor: Regim TVA, tratament fiscal si contabil Tipuri de instrumente de fidelizare: ce diferente exista din perspectiva TVA | Cupoane valorice cu scop unic vs. scopuri multiple: distinctia fiscala esentiala | Tratament TVA |...citeste mai mult
- Atentie, contabili![MODEL] Contract de imprumut intre societati afiliate si reglementari cheie Ce inseamna persoane afiliate? | Este LEGAL imprumutul intre persoane afiliate? | Este posibil imprumutul fara dobanda intre societati afiliate? | Ce documente sunt necesare la...citeste mai mult
- Atentie, contabili!Suspendarea temporara a activitatii: Etape, documente necesare, consecinte fiscale Etape suspendare activitate firma | Documente necesare pentru suspendarea activitatii | Cat timp se poate suspenda activitatea unei firme? | Obligatii fiscale pe perioada...citeste mai mult
- Atentie, contabili!
"Daca factura este legata de o achizitie, completati SupplierInfo si nu raportati CustomerInfo - adica elementul nu se raporteaza in fisierul XML.
(Va rog urmariti fragmentul de cod XML din nota de subsol [5])",
cu observatiile:
In cazul unei achizitii, clientul sau cumparatorul este contribuabilul raportor.
"Tipurile de documente se raporteaza conform nomenclatorului de facturi si plati - Nomenclator - Nom_Tipuri_facturi.
Pentru completarea campului se vor utiliza urmatoarele coduri:
- 380 (Factura)
- 381 (Nota de credit)
- 384 (Factura corectata)
- 389 (Autofactura)
- 751 (Factura - informatii in scopuri contabile)".
De asemenea, in cadrul sectiunii Nom_Tipuri_facturi, se regaseste codul 388 - Factura fiscala, care poate fi asimilat achizitiei prin bon fiscal (nefiind identificat un cod separat pentru acest caz).
In consecinta si raportarea celor 3 situatii privind deductibilitatea TVA, vor urma codificarile (in functie de fiecare situatie mentionata in cadrul sectiunilor:
Achizitii ded 100%
Achizitii ded 50% (si variante)
Achizitii neded,
aplicabile achizitiilor prin intermediul facturilor fiscale.
Raspuns oferit de specialistii Portal Codul Fiscal. Afla AICI cum poti beneficia si tu de consultanta specializata marca Rentrop&Straton.
Raspuns oferit de specialistii Portal Codul Fiscal. Afla AICI cum poti beneficia si tu de consultanta specializata marca Rentrop&Straton.
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Firme care depun SAF-T din 2022. De cand se declara sectiunea de active si pe ce perioada?RAPORTARE SAF-T: PFA-urile si II-urile cu contabilitate in partida simpla NU vor depune D406RAPORTARE SAF-T. Cum trebuie organizat modul de lucru in contabilitate a clasei patru de conturi si a imobilizarilor?SAF-T in 2024. ONG-urile nonprofit sunt obligate sa depuna D406?Nerezidentii inregistrati in scopuri de TVA in Romania sunt OBLIGATI sa raporteze in SAF-T din 2025?Ultimele articole
SAF-T, obligatoriu de la 1 ianuarie 2025 pentru contribuabilii mici. Ce perioada de gratie se aplicaObligativitate SAF-T de la 1 ianuarie 2025. Va mai exista perioada de gratie de la sanctiuni?SAF-T in 2023: Cum se codifica mijloacele fixe in sistem?
Mai multe articole despre raportare saf-t
Articole similare
Maparea SAF-T gresita iti aduce ANAF-ul la usa. Iata cum scapi de aceasta problema o data pentru totdeaunaObligativitate SAF-T de la 1 ianuarie 2025. Va mai exista perioada de gratie de la sanctiuni?SAF-T ANAF. Cum sa depuneti D406 active fara erori, daca aveti anul fiscal modificatAutofactura primita de la furnizorul de energie electrica. Raportare in D300, D394, D406SAF-T in 2025. Clarificari cu privire la depunerea D406, in 3 cazuri importanteUltimele articole
SAF-T ANAF. Firmele care au cod special de TVA trebuie sa depuna D406?SAF-T ANAF. Termen D406 pentru trim. IV in cazul platitorilor neinregistrati in scop de TVAFirme cu TVA lunar. Termene D406 si D101 pentru decembrie 2025SAF-T ANAF. Pot fi depuse declaratiile rectificative D406 in timpul inspectiei fiscale?SAF-T ANAF. Perioada fiscala aplicabila + termen raportare D406 pentru firme cu cod special de TVA
Mai multe articole despre d406
Articole similare
D406 in 2025. Cum se inregistreaza in D406 serviciile intracomunitareCoduri SAF-T. Coduri care ai nevoie pentru completarea corecta a D406
Mai multe articole despre completare d406
NOU! Modificari TVA 2026
Raport GRATUIT pentru contabili
Ce schimbari trebuie aplicate? Erori frecvente in practica?
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati privind TVA in 2026 + TOP 7 Studii de Caz"
Ce schimbari trebuie aplicate? Erori frecvente in practica?
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati privind TVA in 2026 + TOP 7 Studii de Caz"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
