InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 23 Aug. 2022
In situatia in care se fac achizitii pe baza de bon fiscal (de exemplu: consumabile auto) si este evidentiat si CUI-ul societatii noastre pe bon, cum anume vom declara in declaratia D406 aceasta tranzactie?
Dar din punctul de vedere al TVA-ului in situatia in care tva-ul de dedus ar fi: a) 100% deductibil; b) 50% deductibil si c) integral nedeductibil?
In raspunsurile ANAF cu privire la declaratia D406 am regasit informatii referitoare la emiterea de facturi de vanzare pe baza de bon fiscal si nicio referire la partea de achizitii pe baza de bon fiscal. Va multumesc.
• Tip societate: S.A.
• Numar de angajati: 50-249 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: 6190
Raspunsul specialistului Costin A. Instrate:
Conform sectiunii 4. SourceDocuments, subsectiunea 4.2 PurchaseInvoices din fisierul SAF-T, se completeaza tipul Structura facturii (5.10 InvoiceStructure din sectiunea 5. Structures), unde se regasesc urmatoarele Reguli de validare semantica:
Examen Consultant Fiscal 2025
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
Registrul de Evidenta Fiscala PFA
"Daca factura este legata de o achizitie, completati SupplierInfo si nu raportati CustomerInfo - adica elementul nu se raporteaza in fisierul XML.
(Va rog urmariti fragmentul de cod XML din nota de subsol [5])",
cu observatiile:
In cazul unei achizitii, clientul sau cumparatorul este contribuabilul raportor.
"Tipurile de documente se raporteaza conform nomenclatorului de facturi si plati - Nomenclator - Nom_Tipuri_facturi.
Pentru completarea campului se vor utiliza urmatoarele coduri:
- 380 (Factura)
- 381 (Nota de credit)
- 384 (Factura corectata)
- 389 (Autofactura)
- 751 (Factura - informatii in scopuri contabile)".
De asemenea, in cadrul sectiunii Nom_Tipuri_facturi, se regaseste codul 388 - Factura fiscala, care poate fi asimilat achizitiei prin bon fiscal (nefiind identificat un cod separat pentru acest caz).
In consecinta si raportarea celor 3 situatii privind deductibilitatea TVA, vor urma codificarile (in functie de fiecare situatie mentionata in cadrul sectiunilor:
Achizitii ded 100%
Achizitii ded 50% (si variante)
Achizitii neded,
aplicabile achizitiilor prin intermediul facturilor fiscale.
Raspuns oferit de specialistii Portal Codul Fiscal. Afla AICI cum poti beneficia si tu de consultanta specializata marca Rentrop&Straton.
Raspuns oferit de specialistii Portal Codul Fiscal. Afla AICI cum poti beneficia si tu de consultanta specializata marca Rentrop&Straton.
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
SAF-T in 2023: Cum se codifica mijloacele fixe in sistem?RAPORTARE SAF-T: PFA-urile si II-urile cu contabilitate in partida simpla NU vor depune D406SAF-T in 2024. ONG-urile nonprofit sunt obligate sa depuna D406?RAPORTARE SAF-T. Cum trebuie organizat modul de lucru in contabilitate a clasei patru de conturi si a imobilizarilor?Obligativitate SAF-T de la 1 ianuarie 2025. Va mai exista perioada de gratie de la sanctiuni?Ultimele articole
Nerezidentii inregistrati in scopuri de TVA in Romania sunt OBLIGATI sa raporteze in SAF-T din 2025?SAF-T, obligatoriu de la 1 ianuarie 2025 pentru contribuabilii mici. Ce perioada de gratie se aplicaFirme care depun SAF-T din 2022. De cand se declara sectiunea de active si pe ce perioada?
Mai multe articole despre raportare saf-t
Articole similare
SAF-T in 2023: Termen limita de depunere D 406 pentru contribuabilii mijlociiCompletarea D406 in mod gresit atrage sanctiuni de pana la 1.500 lei pentru contribuabili. Cazuri pentru care NU se aplica amendaTransmiterea SAF-T prin D406 va fi obligatorie din 2022. Cum se pot corecta eventualele erori din documentSAF-T, obligatoriu de la 1 ianuarie 2025 pentru contribuabilii mici. Ce perioada de gratie se aplicaD406 in 2025. Cum se inregistreaza in D406 serviciile intracomunitareUltimele articole
SPV ANAF. Documente de care ai nevoie pentru inregistrarea in SPVD406 in 2025. Cum se face raportarea in D406 daca treceti la platitor de TVADeclaratia 406. Cum si pana cand trebuie corectata D406 pentru a evita amenzile de 1.500 leiSAF-T: Firmele cu cod TVA intracomunitar depun D406?Cifra de afaceri. TVA lunar devine OBLIGATORIU daca ai depasit 100.000 euro
Mai multe articole despre d406
Articole similare
D406 in 2025. Cum se inregistreaza in D406 serviciile intracomunitareCoduri SAF-T. Coduri care ai nevoie pentru completarea corecta a D406
Mai multe articole despre completare d406
Atentie, contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati TVA 2025. Noile cote si Exemple practice"
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati TVA 2025. Noile cote si Exemple practice"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
