InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 23 Aug. 2022
In situatia in care se fac achizitii pe baza de bon fiscal (de exemplu: consumabile auto) si este evidentiat si CUI-ul societatii noastre pe bon, cum anume vom declara in declaratia D406 aceasta tranzactie?
Dar din punctul de vedere al TVA-ului in situatia in care tva-ul de dedus ar fi: a) 100% deductibil; b) 50% deductibil si c) integral nedeductibil?
In raspunsurile ANAF cu privire la declaratia D406 am regasit informatii referitoare la emiterea de facturi de vanzare pe baza de bon fiscal si nicio referire la partea de achizitii pe baza de bon fiscal. Va multumesc.
• Tip societate: S.A.
• Numar de angajati: 50-249 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: 6190
Raspunsul specialistului Costin A. Instrate:
Conform sectiunii 4. SourceDocuments, subsectiunea 4.2 PurchaseInvoices din fisierul SAF-T, se completeaza tipul Structura facturii (5.10 InvoiceStructure din sectiunea 5. Structures), unde se regasesc urmatoarele Reguli de validare semantica:
Portal Codul fiscal - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari
PFA II IF Taxe Impozite Deduceri Contributii 2025
Autoturisme pe firma Regim fiscal-contabil
"Daca factura este legata de o achizitie, completati SupplierInfo si nu raportati CustomerInfo - adica elementul nu se raporteaza in fisierul XML.
(Va rog urmariti fragmentul de cod XML din nota de subsol [5])",
cu observatiile:
In cazul unei achizitii, clientul sau cumparatorul este contribuabilul raportor.
"Tipurile de documente se raporteaza conform nomenclatorului de facturi si plati - Nomenclator - Nom_Tipuri_facturi.
Pentru completarea campului se vor utiliza urmatoarele coduri:
- 380 (Factura)
- 381 (Nota de credit)
- 384 (Factura corectata)
- 389 (Autofactura)
- 751 (Factura - informatii in scopuri contabile)".
De asemenea, in cadrul sectiunii Nom_Tipuri_facturi, se regaseste codul 388 - Factura fiscala, care poate fi asimilat achizitiei prin bon fiscal (nefiind identificat un cod separat pentru acest caz).
In consecinta si raportarea celor 3 situatii privind deductibilitatea TVA, vor urma codificarile (in functie de fiecare situatie mentionata in cadrul sectiunilor:
Achizitii ded 100%
Achizitii ded 50% (si variante)
Achizitii neded,
aplicabile achizitiilor prin intermediul facturilor fiscale.
Raspuns oferit de specialistii Portal Codul Fiscal. Afla AICI cum poti beneficia si tu de consultanta specializata marca Rentrop&Straton.
Raspuns oferit de specialistii Portal Codul Fiscal. Afla AICI cum poti beneficia si tu de consultanta specializata marca Rentrop&Straton.
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
SAF-T in 2023: Cum se codifica mijloacele fixe in sistem?RAPORTARE SAF-T. Cum trebuie organizat modul de lucru in contabilitate a clasei patru de conturi si a imobilizarilor?SAF-T in 2024. ONG-urile nonprofit sunt obligate sa depuna D406?RAPORTARE SAF-T: PFA-urile si II-urile cu contabilitate in partida simpla NU vor depune D406Firme care depun SAF-T din 2022. De cand se declara sectiunea de active si pe ce perioada?Ultimele articole
Nerezidentii inregistrati in scopuri de TVA in Romania sunt OBLIGATI sa raporteze in SAF-T din 2025?SAF-T, obligatoriu de la 1 ianuarie 2025 pentru contribuabilii mici. Ce perioada de gratie se aplicaObligativitate SAF-T de la 1 ianuarie 2025. Va mai exista perioada de gratie de la sanctiuni?
Mai multe articole despre raportare saf-t
Articole similare
SAF-T: Firmele cu cod TVA intracomunitar depun D406?SAF-T ANAF: Lista persoanelor EXCEPTATE de la depunerea D406 a fost extinsaCompletarea statutului TVA in D406 pentru firme neplatitoare de TVASAF-T: Cand trebuie depusa D406 de contribuabilii mari care au facut parte din aceasta categorie si in 2021SAF-T in 2023: Termen limita de depunere D 406 pentru contribuabilii mijlociiUltimele articole
Cifra de afaceri. TVA lunar devine OBLIGATORIU daca ai depasit 100.000 euroSAF-T 2025: Cum incadrezi entitatile neplatitoare de TVA in D406SAF-T: Ce trebuie sa stie firmele neinregistrate in scopuri de TVASAF-T in 2025. Clarificari cu privire la depunerea D406, in 3 cazuri importanteRaportare SAF-T: PFA-urile si II-urile cu contabilitate in partida simpla NU vor depune D406
Mai multe articole despre d406
Articole similare
Coduri SAF-T. Coduri care ai nevoie pentru completarea corecta a D406D406 in 2025. Cum se inregistreaza in D406 serviciile intracomunitare
Mai multe articole despre completare d406
Atentie, contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"TVA exigibil si neexigibil. Corelatii intre decontul de TVA si balanta. Cum procedam"
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"TVA exigibil si neexigibil. Corelatii intre decontul de TVA si balanta. Cum procedam"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
