Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Atentie contabili!
Totul despre CREANTE: putem sa le recuperam de la o firma in insolventa sau faliment?

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.

Completare declaratia 394. Taxare inversa

de InfoTva.ro la 10 Iul. 2012
Tags: completare declaratia 394, taxare inversa, tva, formularul 394

Referitor la completarea declaratiei 394 conform Ordinului 3596/2011, dorim sa ne consultam cu dumneavoastra intr-o problema legata de modul de completare a declariei 394 si concilierea cu decontul 300 TVA , mai precis randul 17.1.


Suntem o societate care aplicam livrarea de bunuri supuse masurilor de simplificare (taxare inversa) deseuri de span (nu efectuam operatiuni de livraricumparari cereale sau plante tehnice), deci emitem facturi catre client intern, fara TVA, cu mentiunea scrisa pe factura ,,Taxare inversa (fiind in calitate de furnizor, nu colectam TVA pentru operatiunea respectiva ).

In declaratia 394 aceste facturi le declaram la rubrica (V ) - LIVRARI DE BUNURI PRESTARI DE SERVICII EFECTUATE PENTRU CARE SE APLICA TAXAREA INVERSA - doar la coloana ,,Valoarea totala a bazei impozabile

Conform Ordinului 3596/2011 a intructiilor de completare a formularului 394, nu reiese clar daca livrarile de bunuriservicii supuse masurilor de simplificare (taxare inversa), se trec in decontul 300 TVA la randul 17.1.

Daca trebuie trecute, cum se procedeaza ? se trece doar valoarea totala a bazei impozabile sau si cea a TVA-ului ? ( fiind in calitate de furnizor nu am dreptul sa-l colectez deoarece sunt supuse masurilor de simplificare ).

Daca se poate asteptam va rog un raspuns de la dumneavoastra pentru a declara corect aceste operatiuni atat in decontul 300 cat si in declaratia 394.
Asociatiile de proprietari conform Legii nr. 196/2018
Asociatiile de proprietari conform Legii nr. 196/2018

Vezi detalii

Caiet de practica pentru stagiarii CECCAR
Caiet de practica pentru stagiarii CECCAR

Vezi detalii

Manualul Contabilului Incepator
Manualul Contabilului Incepator

Vezi detalii


Va invitam sa urmariti filmarea pentru solutia oferita de specialistii www.portalcontabiltiate.ro


Raspuns:

In cazul Dvs. trebuie sa se respecte urmatoarele corelatii:
 - randul 13 din D300 trebuie sa fie egal cu sec?iunea C a D394 – Sectiunea V “livrari de bunuri/ prestari de servicii efectuate pentru care se aplica taxarea inversa”;

 - rd. 17.1 din decont D300 = sectiunea L+V din Declaratia 394.
 
Asadar, livrarile de bunuri servicii supuse masurilor de simplificare (taxare inversa) se preiau la rd 17, precum si 17.1 din decontul de TVA, si se trece la aceste randuri doar valoarea totala a bazei impozabile, fara TVA



Autor:

Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite pe Email!

Votati articolul "Completare declaratia 394. Taxare inversa":
Rating:

Nota: 5 din 5 din 3 voturi





Atentie contabili!
Totul despre CREANTE: putem sa le recuperam de la o firma in insolventa sau faliment?

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti

Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special CREANTE de recuperat - cum recuperam creantele de la o firma in faliment sau insolventa?
Atentie contabili!
Totul despre CREANTE: putem sa le recuperam de la o firma in insolventa sau faliment?

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special.

CREANTE de recuperat - cum recuperam creantele de la o firma in faliment sau insolventa?
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016