InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 10 Iul. 2012
Referitor la completarea declaratiei 394 conform Ordinului 3596/2011, dorim sa ne consultam cu dumneavoastra intr-o problema legata de modul de completare a declariei 394 si concilierea cu decontul 300 TVA , mai precis randul 17.1.
Suntem o societate care aplicam livrarea de bunuri supuse masurilor de simplificare (taxare inversa) deseuri de span (nu efectuam operatiuni de livraricumparari cereale sau plante tehnice), deci emitem facturi catre client intern, fara TVA, cu mentiunea scrisa pe factura ,,Taxare inversa (fiind in calitate de furnizor, nu colectam TVA pentru operatiunea respectiva ).
In declaratia 394 aceste facturi le declaram la rubrica (V ) - LIVRARI DE BUNURI PRESTARI DE SERVICII EFECTUATE PENTRU CARE SE APLICA TAXAREA INVERSA - doar la coloana ,,Valoarea totala a bazei impozabile
Conform Ordinului 3596/2011 a intructiilor de completare a formularului 394, nu reiese clar daca livrarile de bunuriservicii supuse masurilor de simplificare (taxare inversa), se trec in decontul 300 TVA la randul 17.1.
Daca trebuie trecute, cum se procedeaza ? se trece doar valoarea totala a bazei impozabile sau si cea a TVA-ului ? ( fiind in calitate de furnizor nu am dreptul sa-l colectez deoarece sunt supuse masurilor de simplificare ).
Daca se poate asteptam va rog un raspuns de la dumneavoastra pentru a declara corect aceste operatiuni atat in decontul 300 cat si in declaratia 394.
Va invitam sa urmariti filmarea pentru solutia oferita de specialistii www.portalcontabiltiate.ro
Cartea verde a contabilitatii - Editie revizuita Stick USB
Bugete cash flow rentabilitate risc - ghid practic
Portal Codul fiscal - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari
Raspuns:
In cazul Dvs. trebuie sa se respecte urmatoarele corelatii:
- randul 13 din D300 trebuie sa fie egal cu sec?iunea C a D394 – Sectiunea V “livrari de bunuri/ prestari de servicii efectuate pentru care se aplica taxarea inversa”;
- rd. 17.1 din decont D300 = sectiunea L+V din Declaratia 394.
Asadar, livrarile de bunuri servicii supuse masurilor de simplificare (taxare inversa) se preiau la rd 17, precum si 17.1 din decontul de TVA, si se trece la aceste randuri doar valoarea totala a bazei impozabile, fara TVA
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Participare la un targ din Germania. Facturam cu TVA?Studiu de caz: Inregistrarea in scopuri de TVA in cazul activitatii de preluare a drepturilor de autorAchizitii bunuri cu TVA de pe teritoriul comunitar. Care va fi tratamentul fiscal?Valoarea unei reduceri comerciale ulterioare prin credit-note. Cum declaram in decont?Obligatia declararii serviciilor de cazare primite din tarile UE in cazul refacturarii fara TVAUltimele articole
e-Transport si achizitiile intracomunitare: Cum sa asiguri conformitate fiscala in lipsa documentelorTaxarea inversa generalizata. Risc fiscal sau reforma?TVA imobiliare. Conditii pentru aplicarea cotei de TVA de 9%TVA la apartamente noi in 2025: 9%, 19% sau TAXARE INVERSA?Factura achizitie non-UE. Care este regimul TVA
Mai multe articole despre taxare inversa
Articole similare
Protestul ia amploare: Zeci de mii de firme se opun sistemului Split TVACine e obligat la plata taxei pentru operatiunile taxabile din RomaniaDeclaratia 150Vanzare mijloace fixe. Regim TVA. Corectarea facturiiGuvernul a adoptat Scrisoarea de Intentie convenita cu FMI si Memorandumul de Intelegere cu UEUltimele articole
Lichidare societate. 3 intrebari cheie despre TVA, creante si dividende la lichidaree-TVA in 2025: Model actualizat al Notificarii de conformare RO e-TVARegistrul contribuabililor inactivi ANAF: ce este, cum se ajunge pe lista si ce consecinte sunte-TVA. ATENTIE maxima la Decontul precompletat TVA primit de la ANAF! Este acesta o creanta fiscala?Venituri sub plafonul de TVA. 2 conditii pentru a iesi din evidenta TVA in 2025
Mai multe articole despre TVA
Articole similare
Ce declaratii se depun in decembrie la ANAF?Informatii noi de la ANAF privind Declaratia 394Noutati privind FORMULARUL 394. Ce clarificari aduc FinantelePana pe 30 septembrie 2022 contribuabilii trebuie sa depuna 4 declaratii fiscale pentru perioada de raportare incheiataAtentie! Se modifica FORMULARUL 394Ultimele articole
D394 in 2024. Bonurile cu valoare mai mica de 100 euro se declara in D394?Venituri din inchirieri. De cand se va datora TVA de catre persoanele fiziceReminder ANAF! Pana pe 3 ianuarie 2024 trebuie depuse la fisc mai multe declaratii importanteCalendar ANAF: Obligatii fiscale pentru contribuabili in luna AUGUST 2023Calendar ANAF: Obligatii fiscale pentru luna IULIE 2023
Mai multe articole despre formularul 394
Atentie, contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati TVA 2025. Noile cote si Exemple practice"
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati TVA 2025. Noile cote si Exemple practice"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
