InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 10 Iul. 2012
Referitor la completarea declaratiei 394 conform Ordinului 3596/2011, dorim sa ne consultam cu dumneavoastra intr-o problema legata de modul de completare a declariei 394 si concilierea cu decontul 300 TVA , mai precis randul 17.1.
Suntem o societate care aplicam livrarea de bunuri supuse masurilor de simplificare (taxare inversa) deseuri de span (nu efectuam operatiuni de livraricumparari cereale sau plante tehnice), deci emitem facturi catre client intern, fara TVA, cu mentiunea scrisa pe factura ,,Taxare inversa (fiind in calitate de furnizor, nu colectam TVA pentru operatiunea respectiva ).
In declaratia 394 aceste facturi le declaram la rubrica (V ) - LIVRARI DE BUNURI PRESTARI DE SERVICII EFECTUATE PENTRU CARE SE APLICA TAXAREA INVERSA - doar la coloana ,,Valoarea totala a bazei impozabile
Conform Ordinului 3596/2011 a intructiilor de completare a formularului 394, nu reiese clar daca livrarile de bunuriservicii supuse masurilor de simplificare (taxare inversa), se trec in decontul 300 TVA la randul 17.1.
Daca trebuie trecute, cum se procedeaza ? se trece doar valoarea totala a bazei impozabile sau si cea a TVA-ului ? ( fiind in calitate de furnizor nu am dreptul sa-l colectez deoarece sunt supuse masurilor de simplificare ).
Daca se poate asteptam va rog un raspuns de la dumneavoastra pentru a declara corect aceste operatiuni atat in decontul 300 cat si in declaratia 394.
Va invitam sa urmariti filmarea pentru solutia oferita de specialistii www.portalcontabiltiate.ro
Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor
Manual de politici contabile - Stick USB
Ghidul practic al contabilitatii in 2024 Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete
Raspuns:
In cazul Dvs. trebuie sa se respecte urmatoarele corelatii:
- randul 13 din D300 trebuie sa fie egal cu sec?iunea C a D394 – Sectiunea V “livrari de bunuri/ prestari de servicii efectuate pentru care se aplica taxarea inversa”;
- rd. 17.1 din decont D300 = sectiunea L+V din Declaratia 394.
Asadar, livrarile de bunuri servicii supuse masurilor de simplificare (taxare inversa) se preiau la rd 17, precum si 17.1 din decontul de TVA, si se trece la aceste randuri doar valoarea totala a bazei impozabile, fara TVA
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Import de marfuri cu tranzit intracomunitar T1 intr-un stat membru. Regim TVA, declarativ si contabilCodul Fiscal 2010 TITLUL VI - Capitolul XIII - ObligatiiGhid TVA 2023: noile reguli, legislatie, monografiiCum am inteles eu ecotaxa!Studiu de caz: TVA-ul aferent in cazul unui teren achizitionat in regim de TAXARE INVERSAUltimele articole
Furnizori care NU transmit factura. Cum trebuie emisa autofactura de catre firmeOperatiuni taxabile din Romania. Cine are obligatia de a plati taxa si care sunt exceptiileCum se stabileste TVA-ul pentru achizitiile intracomunitare de bunuri si serviciiAmenzi RO e-Transport. Exemplu util de monografie contabilaFacturi netrimise prin E-Factura. Care este tratamentul fiscal pentru impozitul pe profit si TVA
Mai multe articole despre taxare inversa
Articole similare
Promovare produse. Cum procedam cu incadrarea in sfera TVA?Acordare premii. Ce regim TVA se aplica?Reprezentantii BCE si CE discuta posibilitatea scaderii TVA-uluiSolutii pierderi: Tratamentul contabil si fiscal al stocurilor degradateNoile case de marcat, loteria bonurilor fiscale si alte masuri fiscale in noul proiectUltimele articole
Redobandirea codului de TVA dupa anulare. Ce trebuie sa stiiVineri, 27 decembrie 2024, termenul limita de depunere a declaratiei 390 VIESDe la 1 ianuarie 2025 declaratia D406 devine obligatorie si pentru firmele miciControale antifrauda: Inspectorii au descoperit o schema frauduloasa cu caracter transfrontalier privind TVANoutati fiscale 2025. Ce modificari apar in privinta TVA
Mai multe articole despre TVA
Articole similare
Factura primita cu intarziere. Se declara in Declaratia 300 si D 394?Obligatiile persoanelor inregistrate in scopuri de TVANoutati privind FORMULARUL 394. Ce clarificari aduc FinanteleD394 in 2024. Bonurile cu valoare mai mica de 100 euro se declara in D394?ANAF reaminteste care sunt obligatiile fiscale scandente ale contribuabililor pe final de 2021Ultimele articole
Cotele TVA pentru 2024, aplicabile in RomaniaVenituri din inchirieri. De cand se va datora TVA de catre persoanele fiziceReminder ANAF! Pana pe 3 ianuarie 2024 trebuie depuse la fisc mai multe declaratii importanteCalendar ANAF: Obligatii fiscale pentru contribuabili in luna AUGUST 2023Calendar ANAF: Obligatii fiscale pentru luna IULIE 2023
Mai multe articole despre formularul 394
Atentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Decontul precompletat de TVA. Noutati 2025 + studii de caz"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
