InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 10 Iul. 2012
Referitor la completarea declaratiei 394 conform Ordinului 3596/2011, dorim sa ne consultam cu dumneavoastra intr-o problema legata de modul de completare a declariei 394 si concilierea cu decontul 300 TVA , mai precis randul 17.1.
Suntem o societate care aplicam livrarea de bunuri supuse masurilor de simplificare (taxare inversa) deseuri de span (nu efectuam operatiuni de livraricumparari cereale sau plante tehnice), deci emitem facturi catre client intern, fara TVA, cu mentiunea scrisa pe factura ,,Taxare inversa (fiind in calitate de furnizor, nu colectam TVA pentru operatiunea respectiva ).
In declaratia 394 aceste facturi le declaram la rubrica (V ) - LIVRARI DE BUNURI PRESTARI DE SERVICII EFECTUATE PENTRU CARE SE APLICA TAXAREA INVERSA - doar la coloana ,,Valoarea totala a bazei impozabile
Conform Ordinului 3596/2011 a intructiilor de completare a formularului 394, nu reiese clar daca livrarile de bunuriservicii supuse masurilor de simplificare (taxare inversa), se trec in decontul 300 TVA la randul 17.1.
Daca trebuie trecute, cum se procedeaza ? se trece doar valoarea totala a bazei impozabile sau si cea a TVA-ului ? ( fiind in calitate de furnizor nu am dreptul sa-l colectez deoarece sunt supuse masurilor de simplificare ).
Daca se poate asteptam va rog un raspuns de la dumneavoastra pentru a declara corect aceste operatiuni atat in decontul 300 cat si in declaratia 394.
Va invitam sa urmariti filmarea pentru solutia oferita de specialistii www.portalcontabiltiate.ro
PFA II IF Taxe Impozite Deduceri Contributii 2025
Examen Consultant Fiscal 2025
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
Raspuns:
In cazul Dvs. trebuie sa se respecte urmatoarele corelatii:
- randul 13 din D300 trebuie sa fie egal cu sec?iunea C a D394 – Sectiunea V “livrari de bunuri/ prestari de servicii efectuate pentru care se aplica taxarea inversa”;
- rd. 17.1 din decont D300 = sectiunea L+V din Declaratia 394.
Asadar, livrarile de bunuri servicii supuse masurilor de simplificare (taxare inversa) se preiau la rd 17, precum si 17.1 din decontul de TVA, si se trece la aceste randuri doar valoarea totala a bazei impozabile, fara TVA
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Prestari servicii intracomunitare. TVAAchizitii de servicii transport in stat UE. Facem TAXARE INVERSA?Studiu de caz: Regimul TVA in cazul unei achizitii de soft dintr-o alta taraAchizitie mijloace fixe second hand. Deducerea TVA si inregistrarea in evidenta contabilaCum tratam o achizitie intracomunitara in cadrul unei operatiuni triunghiulare sau bilaterale?Ultimele articole
e-Transport si achizitiile intracomunitare: Cum sa asiguri conformitate fiscala in lipsa documentelorTaxarea inversa generalizata. Risc fiscal sau reforma?TVA imobiliare. Conditii pentru aplicarea cotei de TVA de 9%TVA la apartamente noi in 2025: 9%, 19% sau TAXARE INVERSA?Factura achizitie non-UE. Care este regimul TVA
Mai multe articole despre taxare inversa
Articole similare
Cand NU se considera depasit plafonul de scutire pentru firmele care trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVAInregistrare in scopuri de TVA. Cum stabilim corect data de referinta?In ce conditii activitatile de formare profesionala sunt scutite de TVA?Editorial: Drumul pavat cu intentii bune si mandria de a lua bacul din a doua incercareTVA - Servicii de intermediere a serviciilor de transport intracomunitarUltimele articole
e-TVA. Cum a fost actualizat Decontul precompletat e-TVA prin Ordinul 2351/2025Cota TVA modificata de la 1 august 2025. EXEMPLU pentru regularizarea avansurilorFormular 300. Ce este, cine depune, model + ULTIMELE MODIFICARI din 2025Factura avans achizitii intracomunitare. Se declara sau nu aceste operatiuni in D300 si D390Cheltuieli deductibile. Deductibilitate cheltuieli AUTO daca masina are regim mixt
Mai multe articole despre TVA
Articole similare
Noutati Legislatie Fiscala 26-31 mai 2008 - Monitorul OficialSe apropie termenul limita pentru Declaratia 394. Procedura depunereBon fiscal care contine CIF beneficiar. Cand se deduce cheltuiala?Calendar ANAF: Obligatii fiscale pentru 2 mai 2018Calendar ANAF: Obligatii fiscale pentru zilele de 30 si 31 maiUltimele articole
D394 in 2024. Bonurile cu valoare mai mica de 100 euro se declara in D394?Venituri din inchirieri. De cand se va datora TVA de catre persoanele fiziceReminder ANAF! Pana pe 3 ianuarie 2024 trebuie depuse la fisc mai multe declaratii importanteCalendar ANAF: Obligatii fiscale pentru contribuabili in luna AUGUST 2023Calendar ANAF: Obligatii fiscale pentru luna IULIE 2023
Mai multe articole despre formularul 394
Atentie, contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati TVA 2025. Noile cote si Exemple practice"
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati TVA 2025. Noile cote si Exemple practice"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
