InfoTva.rode InfoTva.ro
de InfoTva.ro la 10 Iul. 2012Referitor la completarea declaratiei 394 conform Ordinului 3596/2011, dorim sa ne consultam cu dumneavoastra intr-o problema legata de modul de completare a declariei 394 si concilierea cu decontul 300 TVA , mai precis randul 17.1.
Suntem o societate care aplicam livrarea de bunuri supuse masurilor de simplificare (taxare inversa) deseuri de span (nu efectuam operatiuni de livraricumparari cereale sau plante tehnice), deci emitem facturi catre client intern, fara TVA, cu mentiunea scrisa pe factura ,,Taxare inversa (fiind in calitate de furnizor, nu colectam TVA pentru operatiunea respectiva ).
In declaratia 394 aceste facturi le declaram la rubrica (V ) - LIVRARI DE BUNURI PRESTARI DE SERVICII EFECTUATE PENTRU CARE SE APLICA TAXAREA INVERSA - doar la coloana ,,Valoarea totala a bazei impozabile
Conform Ordinului 3596/2011 a intructiilor de completare a formularului 394, nu reiese clar daca livrarile de bunuriservicii supuse masurilor de simplificare (taxare inversa), se trec in decontul 300 TVA la randul 17.1.
Daca trebuie trecute, cum se procedeaza ? se trece doar valoarea totala a bazei impozabile sau si cea a TVA-ului ? ( fiind in calitate de furnizor nu am dreptul sa-l colectez deoarece sunt supuse masurilor de simplificare ).
Daca se poate asteptam va rog un raspuns de la dumneavoastra pentru a declara corect aceste operatiuni atat in decontul 300 cat si in declaratia 394.
Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile
Caietul Seminarului National de Fiscalitate si Contabilitate
Ghidul practic al contabilitatii in 2020
Va invitam sa urmariti filmarea pentru solutia oferita de specialistii www.portalcontabiltiate.ro
Raspuns:
In cazul Dvs. trebuie sa se respecte urmatoarele corelatii:
- randul 13 din D300 trebuie sa fie egal cu sec?iunea C a D394 – Sectiunea V “livrari de bunuri/ prestari de servicii efectuate pentru care se aplica taxarea inversa”;
- rd. 17.1 din decont D300 = sectiunea L+V din Declaratia 394.
Asadar, livrarile de bunuri servicii supuse masurilor de simplificare (taxare inversa) se preiau la rd 17, precum si 17.1 din decontul de TVA, si se trece la aceste randuri doar valoarea totala a bazei impozabile, fara TVA
Autor: InfoTva.ro
Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Votati articolul "Completare declaratia 394. Taxare inversa":
Rating:
Nota: 5 din 5 din 3 voturi
Rating:
Nota: 5 din 5 din 3 voturi
Articole similare
Deducere TVA la stoc de marfa. Cum declaram in decontul de TVA?Achizitii intracomunitare de bunuri. Cum procedam declararea in D 390 si D 300?Achizitie intracomunitara de bunuri in conditia de livrare ex works. Cum declaram?Locul prestarii serviciilor de consultanta si a celor prestate pe cale electronicaAchizitie auto UE si limitare TVA. Cum stabilim regimul TVA si care sunt inregistrarile?Ultimele articole
Lichidare microintreprindere. Aspecte juridice, contabile si fiscaleImplicatii vamale, fiscale si declarative in cazul importului intr-un stat UE. Achizitie in RomaniaLivrare intracomunitara de bunuri. Documente justificative pentru scutirea de TVADecontul si rambursarea de TVA. Ghid practic pentru a evita erorile in inregistrarile fiscal-contabileAchizitii servicii si livrari intracomunitare de bunuri. Firma neplatitoare TVA. Studiu de caz
Mai multe articole despre taxare inversa
Articole similare
Ministrul Muncii: Aproape toti pensionarii si-au primit pensiile recalculatePlata avans marfa pentru o achizitie intracomunitara nefinalizata. Ce obligatii declarative avem?Transport international de persoane. Tratament TVA - scutiriSolutionarea deconturilor cu sume negative de TVA cu optiune de rambursare depuse de marii contribuabiliPrestari servicii si obligatia de a aplica taxarea inversa. Este corect intocmita factura?Ultimele articole
Declaratia 394. Regim TVA si tranzactii intre persoane juridice afiliateNOU! Posta romana va livra trimiterile postare din anumite clase de servicii la domiciliul clientilor, in orice localitate din taraRecomandari ITM cu privire la prevenirea raspandirii virusului Covid-19 in sectorul NON-MEDICALScutiri la plata accizelor. Documente si autorizatii necesareProcedura de inregistrare on-line si de aprobare a tarifelor pentru accesul la Registrul Beneficiarilor Reali, pusa in dezbatere publica
Mai multe articole despre TVA
Articole similare
Atentie la cum completati FORMULARUL 394 incepand cu luna octombrie!Bonurile fiscale nu se mai declara in FORMULARUL 394De cand nu se mai declara bonurile fiscale in Declaratia 394?Specialistul raspunde: Achizitii bunuri si servicii. Cum vom completa Cartusul D din Declaratia 394?Anunt ANAF: Declaratia 394 si conditiile de depunereUltimele articole
ANAF NU a mai publicat agenda obligatiilor fiscale pentru luna aprilie 2020ANAF modifica Declaratia 394, ca masura de prevenire si combatere a evaziunii fiscaleAchizitie bunuri in baza unor bonuri fiscale. Deductibilitate cheltuiala si TVAImporturi de bunuri dintr-un stat non-UE. Tratament fiscal TVAEmiterea anticipata a facturii: Declararea in decontul de TVA si in FORMULARUL 394
Mai multe articole despre formularul 394
Atentie contabili!
Modificari importante privind scutirea de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"NOUTATI din Contabilitate in 2020 - Noua procedura pentru Scutirea de TVA"
