InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 10 Apr. 2012
La o Intreprindere Individuala (cod caen 0111) s-a solicitat rambursare de TVA in suma de 15.000 lei. In urma controlului s-a respins de la rambursare suma de 5.000 lei si s-au stabilit majorari de intarziere si dobanzi in suma de 102 lei.
Mentionez ca perioada verificata a fost 01.01.2011-31.12.2011. As vrea sa-mi spuneti ce anume trebuie sa cuprind in decontul pe luna februarie, avand in vedere ca Raportul de inspectie fiscale l-am primit in 29.02.2012.
Stiu ca trebuie sa se plateasca majorarile si dobanzile pana in 20.03.2012 dar ce se intampla cu suma de 5.000 lei respinsa la rambursare? Trebuie sa trec aceasta suma undeva in decont pe luna februarie? Influenteaza aceasta suma calculul impozitului pe venit pe anul 2011 sau 2012?
Pentru mai multe detalii va invitam sa urmariti filmarea.
Consultanta personalizata din domeniul fiscal contabil gasiti aici www.portalcontabilitate.ro
Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor
Agenda Fiscala a Contabilului 2025
PFA II IF Taxe Impozite Deduceri Contributii 2025
Suma de 5.000 lei respinsa la rambursare nu trebuie inscrisa/ mentionata in decontul urmator deoarece este aferenta unei perioade deja verificata pentru care s-a emis o decizie privind modificarea bazei de impunere. Acest lucru rezulta din instructiunile de completare a decontului de TVA, iar ultimele sunt adoptate prin OMFP 3665/2011, publicat in Monitorul oficial nr. 01/2012.
Practic, pentru dvs, din punctul de vedere al TVA, se va incepe completarea decontului incepand cu datele aferente lunii urmatoare decontului in care s-a solicitat rambursarea TVA.
Suma nerestituita nu se va inregistra in Registrul de incasari si plati, si nu poate fi considerata cheltuiala, deoarece exista 2 prevederi normative (OMFP 1040/2004 privind contabilitatea in partida simpla si art. 48 alin. (4) din Codul fiscal ) ce stabilesc ca pentru persoanele fizice ce desfasoara activitati independente, aceste cheltuieli trebuie sa fie efectiv platite, ori in cazul de fata persoana nu plateste nimic si nu incaseaza de la stat.
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Inregistrarea pentru achizitii intracomunitare de bunuri si serviciiInregistrare in scopuri de TVA. Facturi emise ori primite inainte de inregistrare. Cum procedam pentru efectuarea regularizarilor?Achizitii intracomunitare: Cum se face inregistrarea in scop de TVA?ANAF a republicat Ordinul pentru reinregistrarea in scopuri de TVATVA platit in vama: regim fiscalUltimele articole
Cum se declara TVA-ul de import in SAF-TJoi, 10 august 2023, termenul limita pentru depunerea formularelor de inregistrare/anulare a inregistrarii in scopuri de TVAAspecte de avut in vedere dupa inregistrarea in scopuri de TVA: ajustarea TVAAchizitie intracomunitara cu TVA. Cum se inregistreaza corect factura receptionata?Cod de TVA utilizat pentru facturare in Declaratia 390. Prestari intracomunitare de servicii. Studiu de caz
Mai multe articole despre inregistrare tva
Articole similare
Agentia Nationala de Administrare Fiscala ramburseaza in luna octombrie TVA in valoare de 1.471, 67 milioane leiCe norme sunt valabile pentru operatiunile efectuate inainte si de la data aderariiSolutionarea deconturilor cu suma negativa de TVA cu optiune de RAMBURSARERegimul TVA al inchirierii imobilelor – probleme noi si vechiRAMBURSAREa TVA catre persoanele care efectueaza livrari intracomunitare, scutite, de mijloace de transport noiUltimele articole
TVA de recuperat. Cand se prescrie si o MONOGRAFIE utila contribuabililorCum faci fata cheltuielilor neprevazute: solutii financiare pentru orice situatieAnularea din oficiu a codului de TVA. Obligatii fiscale TVA pentru firmeObligatii fiscale TVA. Ce sa faci daca ai fost sanctionat abuziv de ANAFErori la inregistrarea facturilor. Rectificare D390 si D300
Mai multe articole despre rambursare
Articole similare
Nu putem sa-i spunem vacii: Azi nu pot sa-ti dau de mancare, ci peste 45 de zile cand o sa primesc rambursarea de TVADeblocarea financiara a unitatilor administrativ-teritoriale. Procedura 2013Codul fiscal aprobat de Parlament poate duce la un regim de austeritateCum se completeaza corect documentele obligatorii de functionareFacturarea electronica, obligatorie de la 1 ianuarie 2024 pentru TOATE tranzactiile intre firmeUltimele articole
Factura pe alt nume in export. Cum obtii scutirea de TVA + documente necesare CONTROL antifrauda in 2025: TVA nedeductibil si obligatii suplimentare pentru firmeAu inceput controalele privind E-Transport si utilizarea codului UIT! Ce sanctiuni au oferit inspectoriiAchizitii mari, plati mici: cum sa cumperi in rate la Carrefour fara sa-ti afectezi bugetul?Sponsorizare ONG. 3 studii de caz utile contribuabililor
Mai multe articole despre control
Atentie, contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"TVA exigibil si neexigibil. Corelatii intre decontul de TVA si balanta. Cum procedam"
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"TVA exigibil si neexigibil. Corelatii intre decontul de TVA si balanta. Cum procedam"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
