InfoTva.rode InfoTva.ro
de InfoTva.ro la 10 Apr. 2012La o Intreprindere Individuala (cod caen 0111) s-a solicitat rambursare de TVA in suma de 15.000 lei. In urma controlului s-a respins de la rambursare suma de 5.000 lei si s-au stabilit majorari de intarziere si dobanzi in suma de 102 lei.
Mentionez ca perioada verificata a fost 01.01.2011-31.12.2011. As vrea sa-mi spuneti ce anume trebuie sa cuprind in decontul pe luna februarie, avand in vedere ca Raportul de inspectie fiscale l-am primit in 29.02.2012.
Stiu ca trebuie sa se plateasca majorarile si dobanzile pana in 20.03.2012 dar ce se intampla cu suma de 5.000 lei respinsa la rambursare? Trebuie sa trec aceasta suma undeva in decont pe luna februarie? Influenteaza aceasta suma calculul impozitului pe venit pe anul 2011 sau 2012?
Pentru mai multe detalii va invitam sa urmariti filmarea.
Consultanta personalizata din domeniul fiscal contabil gasiti aici www.portalcontabilitate.ro
Proceduri obligatorii. Spalarea banilor
Contabilitatea operatiunilor de transport si logistica
Ghidul practic al contabilitatii in 2020
Suma de 5.000 lei respinsa la rambursare nu trebuie inscrisa/ mentionata in decontul urmator deoarece este aferenta unei perioade deja verificata pentru care s-a emis o decizie privind modificarea bazei de impunere. Acest lucru rezulta din instructiunile de completare a decontului de TVA, iar ultimele sunt adoptate prin OMFP 3665/2011, publicat in Monitorul oficial nr. 01/2012.
Practic, pentru dvs, din punctul de vedere al TVA, se va incepe completarea decontului incepand cu datele aferente lunii urmatoare decontului in care s-a solicitat rambursarea TVA.
Suma nerestituita nu se va inregistra in Registrul de incasari si plati, si nu poate fi considerata cheltuiala, deoarece exista 2 prevederi normative (OMFP 1040/2004 privind contabilitatea in partida simpla si art. 48 alin. (4) din Codul fiscal ) ce stabilesc ca pentru persoanele fizice ce desfasoara activitati independente, aceste cheltuieli trebuie sa fie efectiv platite, ori in cazul de fata persoana nu plateste nimic si nu incaseaza de la stat.
Autor: InfoTva.ro
Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Votati articolul "Inregistrare TVA respinsa la rambursare. VIDEO":
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Articole similare
Verifica daca te incadrezi la plata TVAInregistrare speciala in scop de TVA servicii intracomunitare. Ce obligatii declarative apar?Guvernul a decis: se majoreaza plafonul pana la 65.000 euro. PFA si microintreprinderile, scutite de inregistrarea TVACe declaratie se depune pana la 8 mai privind schimbarea perioadei fiscaleIn atentia celor inregistrati in scopuri de TVA: se apropie termenul pentru Declaratia 092Ultimele articole
Cod de TVA utilizat pentru facturare in Declaratia 390. Prestari intracomunitare de servicii. Studiu de cazAchizitii materiale/servicii cu bonuri fiscale care nu contin codul de inregistrare in scop de TVA. Studiu de cazHG. 340/2020: Criterii pentru evaluarea riscului fiscal in cazul solicitarii sau anularii inregistrarii in scopuri TVALucrari bunuri imobile in strainatate. Regim fiscal TVAActivitate economica persoana fizica. Obligatia inregistrarii in scopuri de TVA
Mai multe articole despre inregistrare tva
Articole similare
Noile termene din 2017 pentru achizitia de case de marcat cu jurnal electronicEvidenta operatiunilor din sfera TVAInsolventa, lichidare si suspendarea activitatii: 47 de studii de caz!Comunicat ANAF privind importurile si achizitiile in alt stat UE in 2012Suntem pe drumul cel bun: scade rata rambursarilor intarziateUltimele articole
F. Citu, anunt pentru firme: Depunerea declaratiilor fiscale va fi amanata pana pe 25 decembrie, iar RAMBURSAREa TVA pana pe 25 ianuarie 2021Florin Citu: Firmele afectate de criza Covid-19 vor beneficia de esalonari pe 12 luni la plata taxelorLegea 172/2020. Decontarea cheltuielilor de transport, cazare si masa in cazul deplasarilorNesolutionarea cererii de RAMBURSARE TVA. DemersuriProgramul „IMM Leasing de echipamente si utilaje” a fost publicat in Monitorul Oficial (OUG 118/2020)
Mai multe articole despre rambursare
Articole similare
Despre reprezentantul fiscalBon valoric martie 2009NOU in Legea 129/2019: Declaratia care trebuie depusa de persoanele juridice. Nerespectarea obligatiei, sanctionata cu pana la 10.000 de leiAcord de sprijin pentru bancile spanioleCorectarea facturilor. Analiza expertuluiUltimele articole
F. Citu, anunt pentru firme: Depunerea declaratiilor fiscale va fi amanata pana pe 25 decembrie, iar rambursarea TVA pana pe 25 ianuarie 2021TUTORIAL pas cu pas privind introducerea solicitarii pentru masura 2 - Granturi pentru capital de lucruInspectia Muncii verifica respectarea prevederilor Legii 55/2020. Au fost aplicate 3.753.600 amenzi in aceasta perioadaDeclaratia 394. Regim TVA si tranzactii intre persoane juridice afiliateProcedura de inregistrare on-line si de aprobare a tarifelor pentru accesul la Registrul Beneficiarilor Reali, pusa in dezbatere publica
Mai multe articole despre control
Atentie contabili!
Modificari importante privind scutirea de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"NOUTATI din Contabilitate in 2020 - Noua procedura pentru Scutirea de TVA"
