Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Atentie contabili!
TVA redus in 2019 - ce capcane ascunde O.U.G. nr. 89/2018?

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.

Completare decont TVA

de InfoTva.ro la 19 Sep. 2012 Exclusiv
Tags: omfp 3055/2009, tva, opanaf 3665/2011

Intrebare: In decontul de TVA pentru luna iulie societatea a cerut rambursare de TVA de 30000 Ron. In decontul de tVA pentru luna August societate apare cu TVA de plata la rd.37 de 2400 Ron. Societatea mai poate sa-si deduca TVA pe luna august daca a cerut rambursare la luna iulie? Daca nu, exista inregistrari contabile specifice acestui caz?


Raspuns: In elaborarea raspunsului pentru situatia dvs. vom avea in vedere instructiunile de completare a decontului de TVA 300, aprobate prin  OPANAF 3665/2011, Anexa 2, si  reglementarile contabile prevazute de OMFP 3055/2009, cu modificarile si completarile ulterioare.
 
Din descrierea intrebarii intelegem faptul ca societatea dvs. a completat  in decontul 300, pentru luna iulie, soldul sumei negative de TVA, la randul 42, cu valoarea de 30000 RON. In acelasi formular a solicitata rambursarea acestei sume, prin bifarea casetei corespunzatoare.

In decontul lunii urmatoare, august in cazul de fata, este posibil sa fie preluata suma negativa de TVA,  la randul 38, numai daca nu a fost solicitata rambursarea  acesteia in decontul anterior, respectiv decontul lunii iulie.

Asfel, in situatia dvs., nu este posibil sa fie reportat soldul sumei negative existent in luna iulie, in valoare de 30000 RON. Suma solicitata la rambursare urmeaza sa fie primita  de catre societatea dvs. in urma incheierii procedurii de rambursare TVA.

Prin urmare,  TVA de plata cumulat, completat la randul 37 din decontul lunii august,va fi preluat la randul 41 si  va trebui sa platiti suma  in valoare de 2400 de RON pana la termenul scadent, 25 septembrie 2012. Dupa aceasta data vor fi datorate majorari si penalitati de intarziere.
Operare SAGA. Exemple practice si recomandari!
Operare SAGA. Exemple practice si recomandari!

Vezi detalii

Agricultura. Noutati fiscal-contabile
Agricultura. Noutati fiscal-contabile

Vezi detalii

37 documente utile pentru Asociatiile de Proprietari
37 documente utile pentru Asociatiile de Proprietari

Vezi detalii


In ce priveste inregistrarile  in contabilitate a TVA de rambursat, repectiv de plata, acestea sunt cele efectuate in mod obisnuit, prevazute de OMFP 3055/2009. Va recomandam doar sa creati un analitic distinct pentru TVA ceruta la rambursare, pentru a se diferentia de o eventuala suma  de rambursat, ulterioara, pentru care nu este solicitata rambrusarea.
Autor:

Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!

Votati articolul "Completare decont TVA":
Rating:

Nota: 5 din 5 din 1 voturi




Comentarii 1 comentarii

AERTOM 2012-09-20 15:48:02

Sau poate sa nu plateasca si sa astepte ca dupa control organul fiscal sa-i compensez din oficiu TVA-ul de plata cu TVA solicitat la rembursare. Fara a datora majorari si penalitati de intarziere.

Atentie contabili!
TVA redus in 2019 - ce capcane ascunde O.U.G. nr. 89/2018?

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti

Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special "Cote reduse de TVA in 2019"
Club Contabilitate

VIDEO

X
Atentie contabili!
TVA redus in 2019 - ce capcane ascunde O.U.G. nr. 89/2018?

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special.

"Cote reduse de TVA in 2019"
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016