InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
Intrebare: In decontul de TVA pentru luna iulie societatea a cerut rambursare de TVA de 30000 Ron. In decontul de tVA pentru luna August societate apare cu TVA de plata la rd.37 de 2400 Ron. Societatea mai poate sa-si deduca TVA pe luna august daca a cerut rambursare la luna iulie? Daca nu, exista inregistrari contabile specifice acestui caz?
Raspuns: In elaborarea raspunsului pentru situatia dvs. vom avea in vedere instructiunile de completare a decontului de TVA 300, aprobate prin OPANAF 3665/2011, Anexa 2, si reglementarile contabile prevazute de OMFP 3055/2009, cu modificarile si completarile ulterioare.
Din descrierea intrebarii intelegem faptul ca societatea dvs. a completat in decontul 300, pentru luna iulie, soldul sumei negative de TVA, la randul 42, cu valoarea de 30000 RON. In acelasi formular a solicitata rambursarea acestei sume, prin bifarea casetei corespunzatoare.
In decontul lunii urmatoare, august in cazul de fata, este posibil sa fie preluata suma negativa de TVA, la randul 38, numai daca nu a fost solicitata rambursarea acesteia in decontul anterior, respectiv decontul lunii iulie.
Asfel, in situatia dvs., nu este posibil sa fie reportat soldul sumei negative existent in luna iulie, in valoare de 30000 RON. Suma solicitata la rambursare urmeaza sa fie primita de catre societatea dvs. in urma incheierii procedurii de rambursare TVA.
Prin urmare, TVA de plata cumulat, completat la randul 37 din decontul lunii august,va fi preluat la randul 41 si va trebui sa platiti suma in valoare de 2400 de RON pana la termenul scadent, 25 septembrie 2012. Dupa aceasta data vor fi datorate majorari si penalitati de intarziere.
Ghidul practic al contabilitatii in 2020
Caietul Seminarului National de Fiscalitate si Contabilitate
Ajustarea TVA pas cu pas
In ce priveste inregistrarile in contabilitate a TVA de rambursat, repectiv de plata, acestea sunt cele efectuate in mod obisnuit, prevazute de OMFP 3055/2009. Va recomandam doar sa creati un analitic distinct pentru TVA ceruta la rambursare, pentru a se diferentia de o eventuala suma de rambursat, ulterioara, pentru care nu este solicitata rambrusarea.
Autor: InfoTva.ro
Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Votati articolul "Completare decont TVA":
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Articole similare
Contract prestari servicii: Tratamentul fiscal al compensatiei datoriilorReceptie marfuri pe baza de avize. Cum gestionam fiscal?Marca inregistrata la OSIM. Cum inregistram taxele platite?Creante incerte si ajustari pentru pierdere de valoare. Cum deducem si constituim provizion?Care sunt conditiile la facturarea unei reduceri de pret?Ultimele articole
TVA respins la rambursare. Cum intocmim monografia contabila?TVA respins la rambursare. Cum procedam?SNC. Transfer active. Ce documente sunt necesare?Investitii efectuate asupra unui drum de acces. Ce tratament contabil aplicam?Inlesniri la plata creantelor bugetare. Care sunt inregistrarile contabile?
Mai multe articole despre OMFP 3055/2009
Articole similare
Important pentru contribuabilii inactivi si carora li s-a anulat codul de inregistrare in scopuri de TVADeclaratia 092 se depune pana la 7 octombriePrea mult impozit omoara impozitulCota redusa 9%. Data faptului generator si a exigibilitatii TVA. Cum procedam?Certificatul de atestare fiscala pentru persoane juridiceUltimele articole
Serie de intrebari si raspunsuri MEEMA privind acordarea de granturi. Codul CAEN 6920 pentru PFA este eligibil?TVA la incasare. Cum se procedeaza in cazul depasirii plafonului in anul anterior?Lichidare II. Aspecte privind TVA si impozit pe venitNOU! Consultanta CONTABILA: 125 de specialisti sunt de garda in 2021!Tratament CONTABIL si FISCAL pentru acordarea voucherelor de vacanta, pensia facultativa si asigurarile voluntare de sanatate
Mai multe articole despre TVA
Articole similare
Drept de deducere TVA pentru achizitie echipament subventionatCorelatii intre decontul TVA si declaratia 394. Vezi opinia consultantului!Cum facem dovada la transport livrare intracomunitaraAchizitii intracomunitare produse accizabile. Declaratii si facturareAchizitie intracomunitara de servicii institutie publica. In ce context se achita TVA?Ultimele articole
Corectii de pret la livrari intracomunitare. Implicatii asupra TVACompletare decont TVA. La ce sa fim atenti!Decont de taxa. Achizitie de bunuri supuse masurilor de simplificareInregistrarea diferentei TVA. Penalitati stabilite de organele de controlCompletare declaratii D300 si D394 privind taxarea inversa
Mai multe articole despre OPANAF 3665/2011
Atentie contabili!
Modificari importante privind scutirea de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"NOUTATI din Contabilitate in 2021 - Noua procedura pentru Scutirea de TVA"
AERTOM 2012-09-20 15:48:02
Sau poate sa nu plateasca si sa astepte ca dupa control organul fiscal sa-i compensez din oficiu TVA-ul de plata cu TVA solicitat la rembursare. Fara a datora majorari si penalitati de intarziere.