InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
In randurile de mai jos, specialistul explica modul in care vom proceda corect cand declaram in Declaratia 394 facturile primite de la furnizori si pe care societatea le-a inregistrat intr-un cont de protocol (total factura). Se mentioneaza ca facturile primite sunt cu TVA.
Iata raspunsul specialistului:
Daca factura contine datele de identificare ale societatii dvs., aveti dreptul sa recunoasteti TVA-ul aferent achizitiei, asadar cheltuielile de protocol sunt compuse din valoarea fara TVA a facturii. In acest caz, in D394 se vor evidentia separat baza si TVA-ul aferent in lista operatiunilor taxabile efectuate pe teritoriul national.
Operatiunea se va inregistra cu tip de partener 1 "Persoane inregistrate in scopuri de TVA in Romania", tip operatiune A – achizitii si cota de TVA indicata in factura.
Din punct de vedere contabil, factura se va inregistra astfel:
623 = 401 valoarea fara TVA
4426 = 401 valoarea TVA-ului
Contabilitatea HORECA. Monografii contabile si cazuri practice
Ajustarea TVA pas cu pas
Cartea Verde a TVA
Daca, din punct de vedere fiscal, nu aveti dreptul sa deduceti cheltuiala cu protocolul, veti considera TVA-ul aferent ca si un cost suplimentar, si veti efectua urmatoarea nota contabila:
623 = 4426 valoarea TVA-ului nedeductibil
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Gabriel Apostolescu
Autor: InfoTva.ro
Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Votati articolul "Declarare factura de protocol in D394. Cum facem monografia contabila si cum declaram facturile?":
Rating:
Nota: 4.25 din 5 din 2 voturi
Rating:
Nota: 4.25 din 5 din 2 voturi
Articole similare
DECLARATIA 394 pentru agentiile de turism. Cum procedam?Taxare inversa in decont TVA. Ce presupune fiecare etapa din procedura?Livrare marfuri cu aviz in conditiile schimbarii cotei de TVA. Cum arata monografia contabila?Completare DECLARATIA 394. Taxare inversaAchizitii si livrari intracomunitare de bunuri. Iata la ce trebuie sa fii atent!Ultimele articole
Completarea Declaratiei 394 pentru clienti persoane fizice. Se pot declara vanzarile definind un singur client generic?Comert online. Care este regimul TVA pentru aceste magazine?Achizitionare anvelope. Cum se face inregistrarea in contabilitate?Relatii de afiliere intre doi asociati.Cum se bifeaza in DECLARATIA 394?DECLARATIA 394 in 2021. Contraventii si sanctiuni. Cine NU are obligatia depunerii formularului?
Mai multe articole despre declaratia 394
Articole similare
Cesiune creanta. Aspecte contabile si fiscaleTransport international de marfuri. Care sunt aspectele fiscale si contabile de avut in vedere?107 monografii contabile, la dispozitia dvs!Emiterea facturii si deducere TVA. Care va fi monografia contabila?Taxa pentru obtinere viza refacturata.INREGISTRARI CONTABILE. Decont de TVAUltimele articole
Neplata facturi. Pe ce cont se inregistreaza acestea?Stimulent de risc acordat angajatilor. Monografie contabilaAchizitie obiect de inventar. Care este tratamentul fiscal si contabil?Unde verde la CONTABILITATE fara erori si fara amenziTratament CONTABIL si FISCAL pentru acordarea voucherelor de vacanta, pensia facultativa si asigurarile voluntare de sanatate
Mai multe articole despre inregistrari contabile
Articole similare
Aspecte-cheie ale fiscalitatii in 2016. Prevederi si norme de aplicareMicrointreprinderi: Ce procedura urmam pentru a deduce TVA aferent cheltuieli protocol?Care este procedura de organizare si functionare a Registrului persoanelor care aplica Split TVA?Factura de asigurari de la firma-mama. Achizitii intracomunitare. Declaratia 390Cunoasteti noile prevederi referitoare la reactivarea contribuabililor inactivi?Ultimele articole
A fost publicata lista oficiala cu activitatile restrictionate conform Legii 55/2020. Perioada aplicarii masurilorIncepe efectuarea operatiunilor de evaluare a pensiilor din sistemul public stabilite pana la data de 1 septembrie 2023 (Ordinul 487/2021)O noua declaratie va fi utilizata pentru detasarea transnationala a salariatilor (Hotararea 654/2021)Cetatenii care nu sunt inca vaccinati vor putea calatori in alta tara din UE?Inregistrarea in scopuri de TVA a persoanei impozabile inainte si dupa inceperea activitatii economice
Mai multe articole despre tva
Atentie contabili!
Modificari importante privind TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"MODIFICARI Majore privind TVA. 5 studii de caz + explicatii detaliate"
