InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 02 Sep. 2016 Exclusiv
In randurile de mai jos, specialistul explica modul in care vom proceda corect cand declaram in Declaratia 394 facturile primite de la furnizori si pe care societatea le-a inregistrat intr-un cont de protocol (total factura). Se mentioneaza ca facturile primite sunt cu TVA.
Iata raspunsul specialistului:
Daca factura contine datele de identificare ale societatii dvs., aveti dreptul sa recunoasteti TVA-ul aferent achizitiei, asadar cheltuielile de protocol sunt compuse din valoarea fara TVA a facturii. In acest caz, in D394 se vor evidentia separat baza si TVA-ul aferent in lista operatiunilor taxabile efectuate pe teritoriul national.
Operatiunea se va inregistra cu tip de partener 1 "Persoane inregistrate in scopuri de TVA in Romania", tip operatiune A – achizitii si cota de TVA indicata in factura.
Din punct de vedere contabil, factura se va inregistra astfel:
623 = 401 valoarea fara TVA
4426 = 401 valoarea TVA-ului
Daca, din punct de vedere fiscal, nu aveti dreptul sa deduceti cheltuiala cu protocolul, veti considera TVA-ul aferent ca si un cost suplimentar, si veti efectua urmatoarea nota contabila:
PFA II IF Taxe Impozite Deduceri Contributii 2025
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
Totul despre documentele de contabilitate primara Solutii de organizare a gestiunilor
623 = 4426 valoarea TVA-ului nedeductibil
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Gabriel Apostolescu
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Factura in contul furnizorului | Depasirea cheltuielilor de protocol si sponsorizareDECLARATIA 394 in 2022. Cine NU are obligatia depunerii formularului?Diferenta TVA stabilita la control. Cum facem regularizarea situatiei?Facturi emise catre persoane fizice. DECLARATIA 394Unde completam in D 394 informatiile privind facturile emise pe numele persoanelor fizice?Ultimele articole
TVA in Romania pentru livrari catre clienti din afara UE. Ce trebuie sa stiiDECLARATIA 394. Cum trebuie completata D394 pentru a evita dublarea TVACe se intampla daca este depasit plafonul TVA de 300.000 lei o singura dataD394 in 2024. Bonurile cu valoare mai mica de 100 euro se declara in D394?Platitor de TVA: Ce inseamna, cand si cum devii. Avantaje si dezavantaje
Mai multe articole despre declaratia 394
Articole similare
Avansuri incasate pentru o livrare intracomunitara de bunuri. Cum declaram?Livrare intracomunitara de bunuri. Cum tratam operatiunile aferente?Atentie: Balanta contabila de la A la Z. Sfaturi practice, exemplePlata cesiune parti sociale. Ce INREGISTRARI CONTABILE se fac pentru tranzactii?Reducere financiara acordata ulterior reducerii comercialeUltimele articole
TVA de recuperat. Cand se prescrie si o MONOGRAFIE utila contribuabililorCum trebuie declarat impozitul pe profit pentru trim. III 2024. Speta importantaLeasing financiar autoturism. Monografie contabila pentru ajustarea de TVARegistrul de Casa: ce Este si cum se CompleteazaE-Factura: Ce INREGISTRARI CONTABILE sunt necesare pentru facturile platite care NU sunt transmise in SPV?
Mai multe articole despre inregistrari contabile
Articole similare
Formularul 096 - Anularea inregistrarii in scopuri de TVACalendar ANAF: Declaratii fiscale scadente la 20 iunie 2023Ce regim TVA se aplica pentru consultanta brevete si marci de fabrica?Prevederile din normele metodologice referitoare la aplicarea sistemului TVA la incasareTaxe si impozite MINIME! Solutiile sunt disponibile pe un stick de memorieUltimele articole
TVA in Romania pentru livrari catre clienti din afara UE. Ce trebuie sa stiiAnulare cod TVA din oficiu. Are implicatii diferite fata de anularea lui din initiativa societatii?Trecere la regim normal de TVA. Ce se intampla cu TVA-ul pentru imobilizarile in cursE-TVA: Neconcordante in decontul precompletat referitoare la cota TVACota TVA. Ce cote TVA se aplica in 2025 panourilor fotovoltaice, pompelor de caldura si acumulatorilor
Mai multe articole despre tva
Atentie, contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Decontul precompletat de TVA. Noutati 2025 + studii de caz"
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Decontul precompletat de TVA. Noutati 2025 + studii de caz"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
