InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 02 Sep. 2016 Exclusiv
In randurile de mai jos, specialistul explica modul in care vom proceda corect cand declaram in Declaratia 394 facturile primite de la furnizori si pe care societatea le-a inregistrat intr-un cont de protocol (total factura). Se mentioneaza ca facturile primite sunt cu TVA.
Iata raspunsul specialistului:
Daca factura contine datele de identificare ale societatii dvs., aveti dreptul sa recunoasteti TVA-ul aferent achizitiei, asadar cheltuielile de protocol sunt compuse din valoarea fara TVA a facturii. In acest caz, in D394 se vor evidentia separat baza si TVA-ul aferent in lista operatiunilor taxabile efectuate pe teritoriul national.
Operatiunea se va inregistra cu tip de partener 1 "Persoane inregistrate in scopuri de TVA in Romania", tip operatiune A – achizitii si cota de TVA indicata in factura.
Din punct de vedere contabil, factura se va inregistra astfel:
623 = 401 valoarea fara TVA
4426 = 401 valoarea TVA-ului
Proceduri obligatorii. Spalarea banilor
Modele editabile pentru Calculatia Costurilor!
Cartea Verde a TVA
Daca, din punct de vedere fiscal, nu aveti dreptul sa deduceti cheltuiala cu protocolul, veti considera TVA-ul aferent ca si un cost suplimentar, si veti efectua urmatoarea nota contabila:
623 = 4426 valoarea TVA-ului nedeductibil
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Gabriel Apostolescu
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Votati articolul "Declarare factura de protocol in D394. Cum facem monografia contabila si cum declaram facturile?":
Rating:
Nota: 4.25 din 5 din 2 voturi
Rating:
Nota: 4.25 din 5 din 2 voturi
Articole similare
Comert online. Care este regimul TVA pentru aceste magazine?Facturi in original solicitate de societatile de asigurari. Cum procedam privind DECLARATIA 394?Implicatii TVA pentru facturile neinregistrate in contabilitateDeclaratii pe care le depunem la 25 iulie. O lista cu declaratiile cu termen-limitaTVA la incasare. Care vor fi inregistrarile contabile si tratamentul TVA?Ultimele articole
Creante fiscale. Cum se recupereaza sumele de la clienti care nu mai pot fi gasiti?Decontarile de la A la Z: explicatii LEGALE, solutii pentru probleme si modalitati de a evita sanctiunile ANAFFirmele care nu isi indeplinesc obligatiile de raportare catre ANPM risca amenzi de pana la 20.000 de leiCum se face Notificarea la ANAF pentru livrarea de bunuri catre o persoana afiliata. Vanzare supusa regimului de taxare inversaCompletarea Declaratiei 394 pentru clienti persoane fizice. Se pot declara vanzarile definind un singur client generic?
Mai multe articole despre declaratia 394
Articole similare
Diferenta TVA stabilita la control. Cum facem regularizarea situatiei?Marfuri in curs de aprovizionare. Cum inregistram bunurile si cum calculam taxarea inversa?Studiu de caz: Regimul TVA in cazul vanzarii de produse agricole catre persoane fizice in baza unui contract de arendaDecontari facturi antreprenor. Cum inregistram in contabilitate?Procedura ajustarii bazei de impozitare d.p.d.v. contabilUltimele articole
Transmiterea SAF-T prin D406 va fi obligatorie din 2022. Cum se pot corecta eventualele erori din documentTratament contabil si fiscal TVA pentru importul de bunuri. Baza de impozitare in vamaDespagubiri pentru pierderi pe parcursul transportului. Tratament fiscal TVA si INREGISTRARI CONTABILEContabilitate explicata. Lista infractiunilor si a erorilor contabileComert online in UE. Plafonul de 10.000 euro pentru aplicarea cotei de TVA este valabil pentru fiecare tara in parte?
Mai multe articole despre inregistrari contabile
Articole similare
Dobanzile bancare nu au acoperit cresterea TVACheltuieli din diferente de curs valutar. In ce conditii putem deduce cheltuielile?Taxarea vehiculelor achizitionate din import pentru o firma care nu este inregistrata in scopuri de TVANoua hotarare privind reorganizarea MFP si ANAFModificari fiscale in 2014. Ce e nou privind activitatile desfasurate de PFA sau de intreprinderile individuale?Ultimele articole
Contribuabilii trebuie sa prezinte 5 documente atunci cand inspectorii fiscali solicita baza de date SAGAProcedura de solicitare a codului special de TVA si depunerea formularului 091Min. Economiei a publicat tutorialul necesar beneficiarilor masurii HoReCa pentru vizualizarea deciziei de admitereCum se face evidentierea TVA in facturile fiscaleDepunerea F4109, obligatorie pentru contribuabili si dupa conectarea caselor de marcat electronice la ANAF
Mai multe articole despre tva
Atentie contabili!
Modificari importante privind TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"MODIFICARI Majore privind TVA. 5 studii de caz + explicatii detaliate"
