InfoTva.roIn randurile de mai jos, specialistul explica modul in care vom proceda corect cand declaram in Declaratia 394 facturile primite de la furnizori si pe care societatea le-a inregistrat intr-un cont de protocol (total factura). Se mentioneaza ca facturile primite sunt cu TVA.
Iata raspunsul specialistului:
Daca factura contine datele de identificare ale societatii dvs., aveti dreptul sa recunoasteti TVA-ul aferent achizitiei, asadar cheltuielile de protocol sunt compuse din valoarea fara TVA a facturii. In acest caz, in D394 se vor evidentia separat baza si TVA-ul aferent in lista operatiunilor taxabile efectuate pe teritoriul national.
Operatiunea se va inregistra cu tip de partener 1 "Persoane inregistrate in scopuri de TVA in Romania", tip operatiune A – achizitii si cota de TVA indicata in factura.
Din punct de vedere contabil, factura se va inregistra astfel:
623 = 401 valoarea fara TVA
4426 = 401 valoarea TVA-ului
Contabilitatea operatiunilor de transport si logistica
Declaratia 394. Tranzactii cu persoane afiliate
Ajustarea TVA pas cu pas
Daca, din punct de vedere fiscal, nu aveti dreptul sa deduceti cheltuiala cu protocolul, veti considera TVA-ul aferent ca si un cost suplimentar, si veti efectua urmatoarea nota contabila:
623 = 4426 valoarea TVA-ului nedeductibil
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Gabriel Apostolescu
Autor: InfoTva.ro
Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Votati articolul "Declarare factura de protocol in D394. Cum facem monografia contabila si cum declaram facturile?":
Rating:
Nota: 4.25 din 5 din 2 voturi
Rating:
Nota: 4.25 din 5 din 2 voturi
Articole similare
Serviciu prestat pe teritoriu national. Factura emisa este grevata de TVA sau nu?Achizitie teren de catre PFA de la persoana fizicaANAF modifica DECLARATIA 394, ca masura de prevenire si combatere a evaziunii fiscaleUltima versiune pentru DECLARATIA 394Bunuri achizitionate in folosul asociatului. Care va fi tratamentul fiscal?Ultimele articole
DECLARATIA 394 depusa trimestrial. Cum se declara tranzactiile cu partile afiliate in urma ultimelor modificari legislativeDECLARATIA 394. Regim TVA si tranzactii intre persoane juridice afiliateCompletarea Declaratiei 394. Asociatii persoane fizice sunt considerati persoane afiliate in cazul unui SRL?DECLARATIA 394. Persoane afiliateFactura de reparatii achitata de asigurator. Inregistrari contabile. TVA
Mai multe articole despre declaratia 394
Articole similare
Decontari facturi antreprenor. Cum inregistram in contabilitate?Ajustare TVA stocuri la anularea inregistrarii in scopuri de TVA. Cum procedam?Cheltuieli cu reparatiile la microintreprinderi. Cum intocmim monografia contabila?Debitor intrat in insolventa. Cum se recupereaza TVA-ul si cum poate fi scos din evidenta debitul?Ultimele articole
INREGISTRARI CONTABILE din punct de vedere fiscal in cazul reducerilor comerciale. Studiu de cazOperare contabila in WinMENTOR. Exemple practice si recomandariCesiune creanta. Aspecte contabile si fiscaleConsolidarea situatiilor financiare in Romania. INREGISTRARI CONTABILE. Studiu de cazMasti, manusi si materiale igienico sanitare pentru salariati. Tratament contabil si fiscal
Mai multe articole despre inregistrari contabile
Articole similare
Inregistrarea in contabilitate a penalizarilor de intarziereDeducerea TVA pentru contribuabilii cu regim mixt sau partial impozabili in anul 2016Liber-profesionistii au de depus declaratii la 10 noiembrie!TVA marfuri expirate | Societate obligata la scaderea din gestiuneLocul operatiunilor cuprinse in sfera de aplicare a TVAUltimele articole
Declaratia 394 depusa trimestrial. Cum se declara tranzactiile cu partile afiliate in urma ultimelor modificari legislativeOrdinul de Plata Multiplu Electronic, beneficiu real pentru contribuabili. Peste 320.000 de drumuri la Trezorerie au fost ELIMINATEF. Citu, anunt pentru firme: Depunerea declaratiilor fiscale va fi amanata pana pe 25 decembrie, iar rambursarea TVA pana pe 25 ianuarie 2021Declaratia 394. Regim TVA si tranzactii intre persoane juridice afiliateNOU! Posta romana va livra trimiterile postare din anumite clase de servicii la domiciliul clientilor, in orice localitate din tara
Mai multe articole despre tva
Atentie contabili!
Modificari importante privind scutirea de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"NOUTATI din Contabilitate in 2020 - Noua procedura pentru Scutirea de TVA"
