InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 02 Sep. 2016 Exclusiv
In randurile de mai jos, specialistul explica modul in care vom proceda corect cand declaram in Declaratia 394 facturile primite de la furnizori si pe care societatea le-a inregistrat intr-un cont de protocol (total factura). Se mentioneaza ca facturile primite sunt cu TVA.
Iata raspunsul specialistului:
Daca factura contine datele de identificare ale societatii dvs., aveti dreptul sa recunoasteti TVA-ul aferent achizitiei, asadar cheltuielile de protocol sunt compuse din valoarea fara TVA a facturii. In acest caz, in D394 se vor evidentia separat baza si TVA-ul aferent in lista operatiunilor taxabile efectuate pe teritoriul national.
Operatiunea se va inregistra cu tip de partener 1 "Persoane inregistrate in scopuri de TVA in Romania", tip operatiune A – achizitii si cota de TVA indicata in factura.
Din punct de vedere contabil, factura se va inregistra astfel:
623 = 401 valoarea fara TVA
4426 = 401 valoarea TVA-ului
Daca, din punct de vedere fiscal, nu aveti dreptul sa deduceti cheltuiala cu protocolul, veti considera TVA-ul aferent ca si un cost suplimentar, si veti efectua urmatoarea nota contabila:
Portal Institutii Publice - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari
Ghidul practic al contabilitatii Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete
Ghidul Practic al Monografiilor Contabile
623 = 4426 valoarea TVA-ului nedeductibil
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Gabriel Apostolescu
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Anulare factura emisa. Care sunt implicatiile fiscale?Emiterea anticipata a facturii: Declararea in decontul de TVA si in Formularul 394DECLARATIA 394 in 2022. Explicatii necesare contribuabililor pentru evitarea amenzilor de pana la 14.000 leiSocietate absorbanta. Cand puteti exercita dreptul de deducere TVA?Efectele anularii inregistrarii in scopuri de TVAUltimele articole
DECLARATIA 394. Cum trebuie completata D394 pentru a evita dublarea TVACe se intampla daca este depasit plafonul TVA de 300.000 lei o singura dataD394 in 2024. Bonurile cu valoare mai mica de 100 euro se declara in D394?Platitor de TVA: Ce inseamna, cand si cum devii. Avantaje si dezavantajeDECLARATIA 394. Contractele de sponsorizare se declara in acest formular?
Mai multe articole despre declaratia 394
Articole similare
Protocol si sponsorizare: Tratament aplicat unor bunuri alimentare sponsorizatePFA cu activitate de transport in regim de taxiTransformarea unei creante in imprumut. Cum procedam?Acordare abonamente sportive prin Legea 34/2023. Cum vor fi decontate de firme?Studiu de caz - Operatiuni intracomunitare. INREGISTRARI CONTABILEUltimele articole
TVA de recuperat. Cand se prescrie si o MONOGRAFIE utila contribuabililorCum trebuie declarat impozitul pe profit pentru trim. III 2024. Speta importantaLeasing financiar autoturism. Monografie contabila pentru ajustarea de TVARegistrul de Casa: ce Este si cum se CompleteazaE-Factura: Ce INREGISTRARI CONTABILE sunt necesare pentru facturile platite care NU sunt transmise in SPV?
Mai multe articole despre inregistrari contabile
Articole similare
Calendar ANAF: Declaratii fiscale cu scadenta in data de 26 februarie 2024Documentar fiscal: Radierea din ROI a persoanelor impozabile care in anul urmator inscrierii in registru nu au mai efectuat operatiuni intracomunitareInregistrarea si anularea inregistrarii in scopuri de TVAActualizare legislatie septembrie 2011: Modificarea si completarea Codului de Procedura Fiscala (Partea I.1)Pana pe 7 iulie trebuie depusa declaratia de mentiuni privind schimbarea perioadei fiscaleUltimele articole
E-TVA si Notificarea de conformare. Se pot corecta diferentele dintre D300 si Decontul precompletat? Control antifrauda in 2025: TVA nedeductibil si obligatii suplimentare pentru firmeCadouri de Paste in 2025. Platiti CAS, CASS si impozit pe venit pentru aceste cheltuieli?E-TVA. Cum sa corelezi exigibilitatea TVA cu datele din Decontul precompletat e-TVATVA imobiliare. Ce cota TVA trebuie aplicata la vanzarea imobilelor catre persoane fizice
Mai multe articole despre tva
Atentie, contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Decontul precompletat de TVA. Noutati 2025 + studii de caz"
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Decontul precompletat de TVA. Noutati 2025 + studii de caz"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
