Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
O societate primeste facturi emise cu TVA de la un furnizor caruia i s-a anulat codul de TVA, conform informatiilor de pe portalul ANAF. Vom stabili cum va proceda societatea din perspectiva declararii TVA, in decontul de TVA 300si cum se va declara TVA facturata de furnizor.
Solutia consultantului:
Din pacate pentru dvs., in calitate de cumparator al acestor bunuri sau servicii, modul de declarare este doar una dintre implicatiile fiscale ce afecteaza societatea.
Potrivit art. 11 alin . (1^3) din Codul fiscal, TVA de la achizitiile de la furnizori al caror cod de TVA a fost declarat invalid nu se deduce.
In plus, cheltuielile cu aceste achizitii de bunuri si servicii de la contribuabili declarati inactivi sunt considerate cheltuieli nedeductibile la calculul ipozitului pe profit, conform art. 21 alin. (4) lit. r) din Codul fiscal.
Din punct de vedere declarativ aceasta situatie nu este reglementata, si va prezentam opinia noastra, pe care am aplica-o daca am tine contabilitatea acestei societati comerciale:
-inregistram achizitia in decontul de TVA la randul corespunzator achizitiilor din tara;
Examenul de ACCES la STAGIUL CECCAR 2024
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor
-anulam deductibilitatea TVA aferenta achizitiilor prin necompletarea randului 28 din decontul de TVA 300;
-declaram achizitia in declaratia informativa D394, pe codul cunoscut de TVA al furnizorului.
Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Articole similare
Regim TVA si aplicarea scutirii in cazul operatiunilor de transportArticole similare
Totul despre regimul pierderilor fiscale in 2014!CODUL FISCAL s-a modificat. Noi reglementari privind contributia de asigurari sociale de sanatateProiect: ANAF a pus in dezbatere publica modelul formularului D216Noutati TVA: Scutire pentru transportul international de bunuri plasate in zone libere sau antrepozite libereInchidere conturi. Regim TVA. Impozit pe profitUltimele articole
Marti, 30 aprilie 2024, termen limita pentru depunere a Declaratiei speciale de TVAE-Transport. Trebuie confirmate transporturile dupa generarea codului UIT?Declaratia Unica in 2024. Cand se depune declaratia pentru dividendele din 2023?Mari contribuabili in 2024. Cum se interpreteaza Ordinul 442/2016 cu privire la intocmirea dosarului preturilor de transfer?Modificari aduse Codului Fiscal de OUG 34/2024. Schimbarile sunt in vigoare din 12 martie 2024Articole similare
Achizitie de marfuri de la un furnizor strain si livrare. Ce tratament fiscal aplicam?TVA Intracomunitar: ghidul completACHIZITIE MARFURI de la un furnizor din Germania. Regim TVAACHIZITIE MARFURI. Cum stabilim cursul de schimb valutar?Monografia contabila pentru achizitii intracomunitare de bunuri. Vezi model aiciUltimele articole
Cazuri de deductibilitate a TVA. Cum tratam fiecare caz?Articole similare
ANULARE COD TVA si raportare eronata 394. Ce implicatii fiscale si amenzi apar?Deducerea dupa reinregistrarea in scopuri de TVA. Cum sa evitati consecintele negative ale anularii codului de TVAANULARE COD TVA. Formular 300. Ce implicatii fiscale apar?Anulare cod de inregistrare TVA. Ce consecinte apar?Anulare din oficiu platitor de TVA. Ajustarea TVA pentru bunuri in stoc. Ce formulare trebuie depuseUltimele articole
Cod de TVA anulat. Corectare situatie fiscalaANULARE COD TVA. 3 studii de caz importanteAnularea codului de TVA. Deducere TVA dupa data reinregistrarii in scop TVATVA. Cum se aplica regimul special?ANULARE COD TVA. Furnizor in faliment. Cum procedam?Atentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA"