Majorare TVA din 2025: Cota unica ajunge la 21%, cea redusa la 11% si se aplica limitat

Cota standard TVA urca la 21%

 TVA-ul actual se transforma intr-un sistem cu doar doua cote: una generala, majorata de la 19% la 21%, si una redusa, de 11%, aplicabila doar anumitor bunuri si servicii de baza. Schimbarea va intra in vigoare la 1 august 2025 si vine intr-un context mai larg de masuri fiscale menite sa aduca mai multe venituri la buget, dar si sa corecteze inechitati in sistem, potrivit Guvernului.

„Astazi avem trei cote de TVA, de 5%, de 9% si de 19%. Propunem reasezarea acestora in doua: o cota standard de 21% si una redusa de 11%. Facem acest lucru pentru a simplifica sistemul, a-l face mai eficient si mai echitabil”, a declarat premierul Ilie Bolojan.

Cota redusa de TVA de 11% doar pentru cateva categorii

Noua cota redusa de 11% va fi pastrata numai pentru: alimente, medicamente, carti, apa si canalizare, apa pentru irigatii, energie termica, lemne de foc si serviciile HoReCa (temporar).

Manualul Contabilului Incepator - stick USB

Vezi AICI detalii

Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor

Vezi AICI detalii

Examen Consultant Fiscal 2025

Vezi AICI detalii

Accizele cresc si ele: alcool, combustibili, tutun

Tot de la 1 august 2025, accizele pentru bauturile alcoolice, combustibili si tigari vor creste cu circa 10%. Premierul a mentionat o schema de compensare pentru transportatori, in cazul motorinei:
„La motorina va functiona o schema de restituire partiala a cresterii catre companiile de transport, pentru ca acest soc sa fie partial atenuat.”

Contributii la sanatate pentru pensiile peste 3.000 lei

Guvernul intentioneaza sa extinda baza de contribuabili la sistemul de sanatate. Pensiile mai mari de 3.000 lei vor fi impozitate cu CASS de 10%, dar doar pentru partea ce depaseste acest plafon.
„Avem peste 16 milioane de beneficiari si doar putin peste 6 milioane de contributori. Nu putem asigura conditii bune in sanatate fara a echilibra acest sistem”, a precizat premierul.
Exemplu: la o pensie de 4.000 lei, se va plati 10% doar pe diferenta de 1.000 lei, adica 100 lei/luna.

De la 1 ianuarie 2026: impozit mai mare pe dividende si banci

Intr-o a doua etapa de reforme fiscale, valabila de la 1 ianuarie 2026, sunt prevazute masuri care vizeaza in special capitalurile si marile afaceri:

• Impozitul pe dividende urca la 16%

„Vom propune si vom adopta o masura care va intra in vigoare de la 1 ianuarie 2026 – majorarea impozitului pe dividende de la 10% la 16%”, a anuntat Ilie Bolojan.

• Supraimpozitarea bancilor

Guvernul vrea sa creasca si impozitul aplicabil bancilor. „Bancile din Romania au unul dintre cele mai bune randamente ale capitalurilor din aceasta parte a Europei si consider ca pot contribui cu sume mai mari la veniturile bugetului de stat.”

• Suprataxarea industriei jocurilor de noroc

„Vom introduce o taxare suplimentara a castigurilor din jocuri de noroc, in asa fel incat statul sa incaseze cu cel putin 30% mai mult din aceasta categorie de venituri.”

Calendarul noilor taxe majorate

De la 1 august 2025:

• TVA unic – 21% si 11%;
• Accize majorate;
• CASS la pensii > 3.000 lei;
• Eliminarea unor scutiri fiscale

De la 1 ianuarie 2026:

• Impozitul pe dividende – 16%;
• Impozit mai mare pentru banci;
• Taxe crescute pentru jocurile de noroc

Concluzie

Reforma fiscala anuntata de Guvern marcheaza o schimbare profunda in sistemul de impozitare din Romania. Introducerea unui TVA general majorat si a unei singure cote reduse are potentialul de a simplifica colectarea, dar si de a genera scumpiri in lant. Premierul sustine ca este un pas necesar pentru echitate si sustenabilitate bugetara:

„E nevoie de un sistem corect si eficient, care sa asigure servicii publice mai bune si investitii pe termen lung.”