InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
O societate se confrunta cu situatia in care se solicita rambursare de TVA in suma de 15.000 lei. In urma controlului s-a respins de la rambursare suma de 5.000 lei si s-au stabilit majorari de intarziere si dobanzi in suma de 102 lei. Perioada verificata a fost 01.01.2011-31.12.2011. Ce va include societatea in decontul pe luna februarie, avand in vedere ca Raportul de inspectie fiscala a fost primit in 29.02.2012?
Suma de 5.000 lei respinsa la rambursare nu trebuie inscrisa/ mentionata in decontul urmator deoarece este aferenta unei perioade deja verificata pentru care s-a emis o decizie privind modificarea bazei de impunere. Acest lucru rezulta din instructiunile de completare a decontului de TVA, iar ultimele sunt adoptate prin OMFP 3665/2011, publicat in Monitorul oficial nr. 01/2012.
Practic, pentru dvs, din punctul de vedere al TVA, se va incepe completarea decontului incepand cu datele aferente lunii urmatoare decontului in care s-a solicitat rambursarea TVA.
Suma nerestituita nu se va inregistra in Registrul de incasari si plati, si nu poate fi considerata cheltuiala, deoarece exista 2 prevederi normative (OMFP 1040/2004 privind contabilitatea in partida simpla si art. 48 alin. (4) din Codul fiscal ) ce stabilesc ca pentru persoanele fizice ce desfasoara activitati independente, aceste cheltuieli trebuie sa fie efectiv platite, ori in cazul de fata persoana nu plateste nimic si nu incaseaza de la stat.
Cartea Verde a TVA
Modele editabile pentru Calculatia Costurilor!
Autoturisme pe firma. Regim fiscal-contabil
Autor: InfoTva.ro
Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Votati articolul "Inregistrare TVA respinsa la rambursare":
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Articole similare
Schema de ajutor de stat: MFP anunta semnarea primelor finantari din 2018Declaratia 318. Descarcati ultima versiuneIunie 2009 - Obligatii fiscale - Termen de declarare si plataProiect de Lege MFP: Aprobarea contului general anual de executie a bugetului asigurarilor sociale de stat pe anul 2019Ajustarea TVA marfuri la iesirea din evidenta platitorilor de TVA. Ce procedura urmam?Ultimele articole
Incepand cu 1 august, certificatele medicale pentru incapacitate temporara de munca se acorda in mai multe etapeEmitere facturi catre clienti din UE fara TVA. Ce trebuie sa contina documentul?TOT ce trebuie sa stii despre Declaratia speciala de TVA si utilizarea Regimului special UE pentru vanzarile intracomunitare de bunuri(OSS)Angajatorii trebuie sa isi informeze noii salariati sub 45 de ani cu privire la Pilonul II de pensii privateContabilitate explicata. Lista infractiunilor si a erorilor contabile
Mai multe articole despre TVA
Articole similare
PFA: Cum recunoastem cheltuielile cu dobanda la creditele obtinute?Recuperare pierderi. Rectificare declaratia 220Venituri si cheltuieli PFA. Cum stabilim cuantumul corect?Cand stabilim deductibilitatea cheltuielilor cu marfa in cazul unui PFA?Care e evidenta contabila la o intreprindere individuala cu activitate de comertUltimele articole
Studiu de caz: Minusuri si plusuri la inventar pentru o Intreprindere IndividualaIn ce caz utilizeaza PFA fisa de operatiuni diverse?Evidentierea platilor efectuate de PFA. Cum se determina pierderea fiscala?PFA si II. Pot fi infiintate de aceeasi persoana fizica?Incadrarea veniturilor. Cum procedam referitor la TVA si impozitare?
Mai multe articole despre OMFP 1040/2004
Articole similare
Inregistrare TVA respinsa la rambursare. VIDEOCe trebuie sa stim in 2013 despre decontul de TVA cod 300Eroare completare decont TVA. Ce solutii avem?Reduceri financiare. Ce obligatii declarative are societatea?La ce rand in decontul de TVA se declara o achizitie intracomunitara de bunuri fara cod valid de TVA?Ultimele articole
Autofactura pentru operatiuni intracomunitare cu bunuriPrestari servicii. Regim TVA
Mai multe articole despre OMFP 3665/2011
Atentie contabili!
Modificari importante privind TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"MODIFICARI Majore privind TVA. 5 studii de caz + explicatii detaliate"
doina 2012-03-18 19:48:22
Buna seara.La un SRL care sunt inregistrarile contabile , cu aceleasi sume ca in exemplu dat mai sus? Si in decont daca se trece suma respinsa la rambursare si daca da la ce rand? Multumesc.