Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Atentie contabili!
TVA-ul s-a modificat de la 1 ianuarie 2020

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!

Obligatiile unei societati privind prevenirea si combaterea spalarii banilor

de InfoTva.ro

de InfoTva.ro la 24 Ian. 2020 Exclusiv
Tags: societate nou infiintata, combaterea spalarii banilor, legea nr129/2019

In studiul de caz propus astazi vom discuta despre documentele care trebuie intocmite de o societate nou infiintata, in ce priveste prevenirea si combaterea spalarii banilor.

Specialistul nostru reaminteste ca, la data de 21 iulie 2019, a intrat in vigoare noua reglementare in materia prevenirii si combaterii spalarii banilor - Legea nr. 129/2019 care aduce importante modificari legislatiei deja existente instituind noi obligatii, proceduri si sanctiuni unui spectru larg de persoane alaturi de infactiuni noi cu pedepse consistente. Amenzile pentru persoane fizice pot ajunge la150.000 lei la care se poate adauga pentru persoanele juridice un plus de 10% din veniturile totale raportate la perioada fiscala incheiata.
 
Din perspectiva termenului de intrare in vigoare a componentei ce contine obligatiile ce revin persoanelor vizate de cu noul act normativ acesta este 17 ianuarie 2020.
 
Printre obligatiile impuse cu caracter de noutate este aceea de declararea beneficiarului real al persoanelor juridice. Pentru societati declaratia in forma autentica se depune in termen de 15 zile de la aprobarea situatiilor financiare anuale sau in 15 zile de la aparitia oricarei modificari privind datele de identificare ale beneficiarului real. Primul termen pentru depunerea acestei declaratii este 21 iulie 2020, iar sanctiunea poate ajunge la 10.000 lei si dizolvarea societatii
 
Prima etapa ce urmeaza a fi intreprinsa de o societate, noua sau deja infiintata este aceea de a identifica din perspectiva art. 5 din lege calitatea de entitate raportoare si natura circumstantelor care impun obligatiile prevazute de noul act normativ.
 
Pe langa institutiile financiare si de credit calitatea de entitate raportoare o au si auditorii, expertii contabili si contabilii autorizati, cenzorii, persoanele care acorda consultanta fiscala, financiara, de afaceri sau contabila, si societatile infiintate de catre acestia in exercitarea activitatii lor alaturi de alte profesii cum este cea a agentilor imobiliari.
 
Manual de Politici Contabile
Manual de Politici Contabile

Vezi detalii

Prevenirea si combaterea spalarii banilor. Obligatii procedurale si sanctiuni
Prevenirea si combaterea spalarii banilor. Obligatii procedurale si sanctiuni

Vezi detalii

Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile
Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile

Vezi detalii

Alaturi de aceste categorii profesionale se situeaza si orice alte entitati si persoane fizice care comercializeaza, in calitate de profesionisti, bunuri sau presteaza servicii, in masura in care efectueaza tranzactii in numerar a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 10.000 euro, indiferent daca tranzactia se executa printr-o singura operatiune sau prin mai multe operatiuni care au o legatura intre ele
 
In succesiune urmeaza sa verifice daca, in conformitate cu prevederile art. 23 din lege societatea, are obligatia desemnarii persoanelor cu responsabilitati in aplicarea Legii nr. 129/2019 pe care sa il comunice Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor.
 
O categorie complexa de obligatii sunt cele de stabilire a politicilor, normelor interne, mecanismelor de control intern si a procedurilor de administrare a riscurilor de spalare a banilor in cadrul carora se pun in aplicare masuri de cunoastere a clientelei, de evaluare si gestionare a riscurilor, managementul de conformitate si comunicare, de instruire si evaluare periodica a angajatilor, de raportare a situatiilor identificate catre Oficiu.
 
In final, ca urmare a analizei efectuate potrivit criteriilor de mai sus, urmeaza a fi pusa in aplicare procedura prevazuta de lege, in detaliu, de efectuare a raportarilor si de pastrare a documentelor. Asadar, conformarea la noua reglementare privind prevenirea si combaterea spalarii banilor este un proces laborios care presupune particularizarea obligatiilor instituite de noul act normativ la activitatea concreta desfasurata de societate.
 
 
Autor: InfoTva.ro

Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!

Votati articolul "Obligatiile unei societati privind prevenirea si combaterea spalarii banilor":
Rating:

Nota: 3.33 din 5 din 6 voturi





Atentie contabili!
TVA-ul s-a modificat de la 1 ianuarie!

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.

Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"MODIFICARI Majore privind TVA de la 1 ianuarie 2020"
Rentrop ∧ Straton
Club Contabilitate

VIDEO

[x]
Atentie contabili!
TVA-ul s-a modificat de la 1 ianuarie!

Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!

"MODIFICARI Majore privind TVA de la 1 ianuarie 2020"
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016