Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
O societate primeste facturi emise cu TVA de la un furnizor caruia i s-a anulat codul de TVA, conform informatiilor de pe portalul ANAF. Vom stabili cum va proceda societatea din perspectiva declararii TVA, in decontul de TVA 300si cum se va declara TVA facturata de furnizor.
Solutia consultantului:
Din pacate pentru dvs., in calitate de cumparator al acestor bunuri sau servicii, modul de declarare este doar una dintre implicatiile fiscale ce afecteaza societatea.
Potrivit art. 11 alin . (1^3) din Codul fiscal, TVA de la achizitiile de la furnizori al caror cod de TVA a fost declarat invalid nu se deduce.
In plus, cheltuielile cu aceste achizitii de bunuri si servicii de la contribuabili declarati inactivi sunt considerate cheltuieli nedeductibile la calculul ipozitului pe profit, conform art. 21 alin. (4) lit. r) din Codul fiscal.
Din punct de vedere declarativ aceasta situatie nu este reglementata, si va prezentam opinia noastra, pe care am aplica-o daca am tine contabilitatea acestei societati comerciale:
-inregistram achizitia in decontul de TVA la randul corespunzator achizitiilor din tara;
Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor
Manualul Contabilului Incepator - stick USB
Cheltuieli deductibile si nedeductibile
-anulam deductibilitatea TVA aferenta achizitiilor prin necompletarea randului 28 din decontul de TVA 300;
-declaram achizitia in declaratia informativa D394, pe codul cunoscut de TVA al furnizorului.
Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Articole similare
Regim TVA si aplicarea scutirii in cazul operatiunilor de transportArticole similare
Atentie! Afla cand e ultima zi pentru optiunea de impozitare pe veniturile microintreprinderilorDepasire plafon micorintreprindere in trimestrul II 2019TVA platit in vama: regim fiscalRetur marfa. Cu ce cota de TVA emitem factura de retur catre client?Documentar fiscal: Rezidenta fiscala in Romania a persoanelor fiziceUltimele articole
Marti, 30 aprilie 2024, termen limita pentru depunere a Declaratiei speciale de TVAE-Transport. Trebuie confirmate transporturile dupa generarea codului UIT?Declaratia Unica in 2024. Cand se depune declaratia pentru dividendele din 2023?Mari contribuabili in 2024. Cum se interpreteaza Ordinul 442/2016 cu privire la intocmirea dosarului preturilor de transfer?Modificari aduse Codului Fiscal de OUG 34/2024. Schimbarile sunt in vigoare din 12 martie 2024Articole similare
ACHIZITIE MARFURI. Cum stabilim cursul de schimb valutar?TVA Intracomunitar: ghidul completAchizitie de marfuri de la un furnizor strain si livrare. Ce tratament fiscal aplicam?Monografia contabila pentru achizitii intracomunitare de bunuri. Vezi model aiciCazuri de deductibilitate a TVA. Cum tratam fiecare caz?Ultimele articole
ACHIZITIE MARFURI de la un furnizor din Germania. Regim TVAArticole similare
Ce consecinte fiscale negative apar la achizitii de la furnizor cu codul TVA anulat din oficiu?ANULARE COD TVA. Formular 300. Ce implicatii fiscale apar?ANULARE COD TVA. Cand poate societatea sa emita facturi fara TVA?Anulare cod de inregistrare TVA. Ce consecinte apar?Anulare din oficiu platitor de TVA. Ajustarea TVA pentru bunuri in stoc. Ce formulare trebuie depuseUltimele articole
Cod de TVA anulat. Corectare situatie fiscalaANULARE COD TVA. 3 studii de caz importanteAnularea codului de TVA. Deducere TVA dupa data reinregistrarii in scop TVATVA. Cum se aplica regimul special?ANULARE COD TVA. Furnizor in faliment. Cum procedam?Atentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA"