InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Stancu Alina
la 18 Oct. 2024
Taxa pe valoarea adaugata (TVA) este un impozit indirect datorat bugetului de stat si are un rol crucial in finantarea cheltuielilor publice si in reglementarea pietei. Valoarea TVA se calculeaza prin aplicarea unei formule foarte simple, vom prezenta in acest articol exemple concrete de calcul si vom puncta, de asemenea, aspecte importante privind mecanismul TVA-ului pentru o intelegere aprofundata a acestuia.
Ce inseamna TVA
TVA-ul sau taxa pe valoarea adaugata este un impozit indirect aplicat asupra consumului de bunuri si servicii. Aceasta taxa se stabileste la pretul de vanzare a bunurilor si serviciilor, se aplica in fiecare etapa a lantului de productie si distributie, dar este suportata la final de consumatorul bunurilor si serviciilor.
Fiecare companie colecteaza TVA-ul de la clientii sai atunci cand vinde produse sau servicii. Acesta este TVA-ul colectat. In acelasi timp, companiile platesc TVA pentru bunurile si serviciile pe care le achizitioneaza pentru propria activitate. Acesta este TVA-ul deductibil.
La sfarsitul perioadei fiscale, fiecare companie calculeaza diferenta dintre TVA-ul colectat si TVA-ul deductibil. Daca TVA-ul colectat este mai mare, compania plateste diferenta la stat (TVA de plata). Daca TVA-ul platit este mai mare, compania poate cere rambursarea diferentei sau o poate reporta pentru perioadele urmatoare (TVA de recuperat). Acest mecanism asigura ca, in final, doar valoarea adaugata la fiecare etapa este taxata, evitand dubla impozitare, iar consumatorul final este cel care suporta intreaga suma a TVA-ului.
TVA-ul reprezinta o sursa importanta de venit pentru bugetul de stat si joaca un rol crucial in politicile fiscale si economice ale tarii.
Cotele de TVA practicate in Romania
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
PFA II IF Taxe Impozite Deduceri Contributii 2026
Calendarul contabilului vesel 2026
- Atentie, contabili!
- Atentie, contabili!
- Atentie, contabili!Creditarea societatii in valuta de catre asociati: cum procedam corect? Tratament fiscal-contabil Conditie esentiala la creditarea societatii de asociat | Evaluarea si reevaluarea datoriei in valuta | Dobanda pentru imprumuturile acordate de asociati. TOT ce trebuie sa stii |...citeste mai mult
- Atentie, contabili!Ai PFA si salariu in acelasi timp? Iata exact ce impozite platesti si cum le calculezi corect Salariul nu te scuteste de CAS si CASS la PFA | Cand se datoreaza CAS pentru veniturile din PFA? | Cand se datoreaza CASS pentru veniturile din PFA? | Cum se calculeaza impozitul...citeste mai mult
- Atentie, contabili![Ghid Complet] Programele de fidelizarea clientilor: Regim TVA, tratament fiscal si contabil Tipuri de instrumente de fidelizare: ce diferente exista din perspectiva TVA | Cupoane valorice cu scop unic vs. scopuri multiple: distinctia fiscala esentiala | Tratament TVA |...citeste mai mult
In Romania sunt in vigoare 3 cote de TVA, si anume:
- cota standard de 19% - pentru majoritatea produselor si serviciilor
- cota redusa de 9% - pentru anumite produse precum medicamente, locuinte sociale, alimente etc)
- cota redusa de 5% - pentru produse precum manuale scolare, carti, lemne de foc si altele
Pentru mai multe detalii despre cotele TVA si operatiunile supuse TVA-ului, citeste: Cotele TVA pentru 2024, aplicabile in Romania
Cum se calculeaza TVA
Calculul TVA-ului implica aplicarea procentului corespunzator de TVA (19%, 9% sau 5%) la valoarea bunurilor sau serviciilor.
Pentru a adauga TVA la pretul unui produs, se inmulteste pretul fara TVA cu cota aplicabila si se adauga rezultatul la pretul initial.
Pentru a extrage TVA dintr-un pret care il include deja, se imparte pretul total la (1 + cota TVA) si se scade rezultatul din pretul total.
Va oferim in cele ce urmeaza exemple de calcul pentru fiecare cota de TVA in parte.
>>>>Cartea verde a TVA - lucrarea ce explica INTREAGA legislatie pe TVA! Cartea contine inclusiv solutii pentru problemele sensibile create de e-TVA! Comanda ACUM <<<<
>>>>Cartea verde a TVA - lucrarea ce explica INTREAGA legislatie pe TVA! Cartea contine inclusiv solutii pentru problemele sensibile create de e-TVA! Comanda ACUM <<<<
Formula calcul tva 19%
Pentru a calcula pretul unui produs cu TVA, calculam valoarea TVA, aplicand procentul de 19% asupra pretului fara TVA, apoi adaugam rezultatul la pretul fara TVA.
Astfel, vom avea:
Valoare TVA= pret fara TVA × 19%
Pret cu TVA = pret fara TVA + valoare TVA
Exemplu:
Daca un produs costa 1.000 lei si se aplica cota standard de 19%, TVA-ul va fi: 1.000×19%=190 lei
Daca un produs costa 1.000 lei si se aplica cota standard de 19%, TVA-ul va fi: 1.000×19%=190 lei
Pretul cu TVA al produsului respectiv = 1.000 + 190 = 1.190 lei
Formula calcul tva 9%
La fel se calculeaza TVA-ul si in cazul in care cota este de 9%.
Astfel vom avea:
Valoare TVA = Pret fara TVA * 0.09
Pret cu TVA = pret fara TVA + valoare TVA
Exemplu:
Daca produsul costa 100 de lei fara TVA inclus, valoarea TVA= 100* 0.09= 9 lei
Daca produsul costa 100 de lei fara TVA inclus, valoarea TVA= 100* 0.09= 9 lei
Pretul produsului cu TVA = 100 +9 = 109
Formula calcul tva 5%
Folosind aceeasi modalitate de calcul, vom avea:
Valoare TVA = Pret fara TVA * 0.05
Pret cu TVA = pret fara TVA + valoare TVA
Exemplu:
Daca pretul unui produs fara TVA este de 100 de lei, valoarea TVA=100* 0.05= 5 lei
Daca pretul unui produs fara TVA este de 100 de lei, valoarea TVA=100* 0.05= 5 lei
Pretul produsului cu TVA= 100+5 =105
Calcul pret fara tva
Daca ai un pret cu TVA inclus si vrei sa afli valoarea TVA-ului si a pretului fara TVA, folosesti formula:
Pret fara TVA = Pret cu TVA / [1+(CotaTVA/100)]
Exemplu:
Pentru un pret de 1.190 lei cu TVA de 19% inclus, calculul va fi:
Pentru un pret de 1.190 lei cu TVA de 19% inclus, calculul va fi:
Pret fara TVA= 1.190/ [1+0.19]= 1.000 lei
TVA-ul va fi diferenta dintre pretul total si pretul fara TVA, adica: 1.190−1.000=190 lei
de Stancu AlinaAlina Stancu scrie pentru InfoTVA.ro de la inceputul anului 2018 si are experienta in domeniul fiscal de peste 10 ani! In prezent, scrie pentru dumneavoastra despre tot ceea ce inseamna monografii contabile, aplicarea corecta a TVA, declaratii fiscale si va tine la curent cu ultimele noutati legislative.
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Arenda platita in natura. Tratament fiscal TVAInregistrarea in scop de TVA in anul 2018. Cum se poate iesi ulterior din evidenta platitorilor de TVA?Plafonul de 700.000 lei pentru vanzarea de locuinte cu cota TVA de 5% se aplica incepand cu data de 1 ianuarie 2023Achizitii intracomunitare de bunuri sub valoarea de 10.000 euro, exclusivAchizitii intracomunitare neimpozabile in Romania. Implicatii fiscaleUltimele articole
D394 in 2026. Cum corectati facturile intocmite in mod eronatDeclaratia 300. Cum sa raportati facturile de energie in D300Comertul cu amanuntul. Cum sa procedezi daca ai declarat ERONAT cota de TVA la vanzareDeclaratia 394. Formularul aferent lunii august 2025 NU este inca disponibilMajorare TVA la 21%. Ce cota TVA se aplica pentru servicii prestate INAINTE de 1 august 2025
Mai multe articole despre tva 19%
Articole similare
Inregistrarea in scopuri de TVA intarziata. Cum se poate rezolva situatia?Scaderea prognozata a preturilor s-a oprit la jumatateZoom fiscal: Noile formulare 300 si 390 au fost aprobateOMFE 2690/2015. Declaratia privind nedeductibilitatea TVA. Ce prevederi se abroga?Doua situatii in care se poate modifica perioada fiscala pentru TVA de la trimestru la lunaUltimele articole
TVA de recuperat dupa anularea optionala a codului de TVA. Cum se reflecta in contabilitate?Scutirea de TVA pentru servicii de recuperare medicale: cand se aplica?TVA la incasare: reguli de exigibilitate si deducere in livrarile dintre societati afiliate si neafiliateFactura din SPV care iti poate strica deducerea de TVA: ce faci cand o cheltuiala personala ajunge pe firma[GHID] Tratament fiscal pentru vanzarea de produse digitale catre clienti din Romania, UE si NonUE
Mai multe articole despre tva
NOU! Modificari TVA 2026
Raport GRATUIT pentru contabili
Ce schimbari trebuie aplicate? Erori frecvente in practica?
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati privind TVA in 2026 + TOP 7 Studii de Caz"
Ce schimbari trebuie aplicate? Erori frecvente in practica?
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati privind TVA in 2026 + TOP 7 Studii de Caz"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
