InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Stancu Alina
la 18 Oct. 2024
Taxa pe valoarea adaugata (TVA) este un impozit indirect datorat bugetului de stat si are un rol crucial in finantarea cheltuielilor publice si in reglementarea pietei. Valoarea TVA se calculeaza prin aplicarea unei formule foarte simple, vom prezenta in acest articol exemple concrete de calcul si vom puncta, de asemenea, aspecte importante privind mecanismul TVA-ului pentru o intelegere aprofundata a acestuia.
Ce inseamna TVA
TVA-ul sau taxa pe valoarea adaugata este un impozit indirect aplicat asupra consumului de bunuri si servicii. Aceasta taxa se stabileste la pretul de vanzare a bunurilor si serviciilor, se aplica in fiecare etapa a lantului de productie si distributie, dar este suportata la final de consumatorul bunurilor si serviciilor.
Fiecare companie colecteaza TVA-ul de la clientii sai atunci cand vinde produse sau servicii. Acesta este TVA-ul colectat. In acelasi timp, companiile platesc TVA pentru bunurile si serviciile pe care le achizitioneaza pentru propria activitate. Acesta este TVA-ul deductibil.
La sfarsitul perioadei fiscale, fiecare companie calculeaza diferenta dintre TVA-ul colectat si TVA-ul deductibil. Daca TVA-ul colectat este mai mare, compania plateste diferenta la stat (TVA de plata). Daca TVA-ul platit este mai mare, compania poate cere rambursarea diferentei sau o poate reporta pentru perioadele urmatoare (TVA de recuperat). Acest mecanism asigura ca, in final, doar valoarea adaugata la fiecare etapa este taxata, evitand dubla impozitare, iar consumatorul final este cel care suporta intreaga suma a TVA-ului.
TVA-ul reprezinta o sursa importanta de venit pentru bugetul de stat si joaca un rol crucial in politicile fiscale si economice ale tarii.
Cotele de TVA practicate in Romania
Manualul Contabilului Incepator - stick USB
Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor
Agenda Fiscala a Contabilului 2025
In Romania sunt in vigoare 3 cote de TVA, si anume:
- cota standard de 19% - pentru majoritatea produselor si serviciilor
- cota redusa de 9% - pentru anumite produse precum medicamente, locuinte sociale, alimente etc)
- cota redusa de 5% - pentru produse precum manuale scolare, carti, lemne de foc si altele
Pentru mai multe detalii despre cotele TVA si operatiunile supuse TVA-ului, citeste: Cotele TVA pentru 2024, aplicabile in Romania
Cum se calculeaza TVA
Calculul TVA-ului implica aplicarea procentului corespunzator de TVA (19%, 9% sau 5%) la valoarea bunurilor sau serviciilor.
Pentru a adauga TVA la pretul unui produs, se inmulteste pretul fara TVA cu cota aplicabila si se adauga rezultatul la pretul initial.
Pentru a extrage TVA dintr-un pret care il include deja, se imparte pretul total la (1 + cota TVA) si se scade rezultatul din pretul total.
Va oferim in cele ce urmeaza exemple de calcul pentru fiecare cota de TVA in parte.
>>>>Cartea verde a TVA - lucrarea ce explica INTREAGA legislatie pe TVA! Cartea contine inclusiv solutii pentru problemele sensibile create de e-TVA! Comanda ACUM <<<<
>>>>Cartea verde a TVA - lucrarea ce explica INTREAGA legislatie pe TVA! Cartea contine inclusiv solutii pentru problemele sensibile create de e-TVA! Comanda ACUM <<<<
Formula calcul tva 19%
Pentru a calcula pretul unui produs cu TVA, calculam valoarea TVA, aplicand procentul de 19% asupra pretului fara TVA, apoi adaugam rezultatul la pretul fara TVA.
Astfel, vom avea:
Valoare TVA= pret fara TVA × 19%
Pret cu TVA = pret fara TVA + valoare TVA
Exemplu:
Daca un produs costa 1.000 lei si se aplica cota standard de 19%, TVA-ul va fi: 1.000×19%=190 lei
Daca un produs costa 1.000 lei si se aplica cota standard de 19%, TVA-ul va fi: 1.000×19%=190 lei
Pretul cu TVA al produsului respectiv = 1.000 + 190 = 1.190 lei
Formula calcul tva 9%
La fel se calculeaza TVA-ul si in cazul in care cota este de 9%.
Astfel vom avea:
Valoare TVA = Pret fara TVA * 0.09
Pret cu TVA = pret fara TVA + valoare TVA
Exemplu:
Daca produsul costa 100 de lei fara TVA inclus, valoarea TVA= 100* 0.09= 9 lei
Daca produsul costa 100 de lei fara TVA inclus, valoarea TVA= 100* 0.09= 9 lei
Pretul produsului cu TVA = 100 +9 = 109
Formula calcul tva 5%
Folosind aceeasi modalitate de calcul, vom avea:
Valoare TVA = Pret fara TVA * 0.05
Pret cu TVA = pret fara TVA + valoare TVA
Exemplu:
Daca pretul unui produs fara TVA este de 100 de lei, valoarea TVA=100* 0.05= 5 lei
Daca pretul unui produs fara TVA este de 100 de lei, valoarea TVA=100* 0.05= 5 lei
Pretul produsului cu TVA= 100+5 =105
Calcul pret fara tva
Daca ai un pret cu TVA inclus si vrei sa afli valoarea TVA-ului si a pretului fara TVA, folosesti formula:
Pret fara TVA = Pret cu TVA / [1+(CotaTVA/100)]
Exemplu:
Pentru un pret de 1.190 lei cu TVA de 19% inclus, calculul va fi:
Pentru un pret de 1.190 lei cu TVA de 19% inclus, calculul va fi:
Pret fara TVA= 1.190/ [1+0.19]= 1.000 lei
TVA-ul va fi diferenta dintre pretul total si pretul fara TVA, adica: 1.190−1.000=190 lei
de Stancu AlinaAlina Stancu scrie pentru InfoTVA.ro de la inceputul anului 2018 si are experienta in domeniul fiscal de peste 10 ani! In prezent, scrie pentru dumneavoastra despre tot ceea ce inseamna monografii contabile, aplicarea corecta a TVA, declaratii fiscale si va tine la curent cu ultimele noutati legislative.
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Cota de TVA cafea. Este de 9% sau de 19% in 2025?TVA panouri fotovoltaice. Studii de caz utileTaxare inversa deseuri. Ce implica obligatia facturarii cu TVA?Emitere factura prestari servicii in luna iulie: cota TVA 19 sau 24%?Achizitie de servicii publicitate. Decont special de TVAUltimele articole
E-TVA: Neconcordante in decontul precompletat referitoare la cota TVAFactura achizitie non-UE. Care este regimul TVAFacturile de avans. Cota de TVA va fi de 9% sau de 19%TVA imobiliare. Regim fiscal TVA pentru vanzare constructie si teren aferentCotele TVA pentru 2025, aplicabile in Romania
Mai multe articole despre tva 19%
Articole similare
Societate declarata inactiva la Registrul Comertului. Cum procedam la vanzarea autoturismului din patrimoniu?Deducere TVA combustibili si costuri auto dupa 01 iulie 2012Din categoria intrebarilor frecventeAchizitii de bunuri cu TVA 24% si livrare cu 9%. Cum aplicam regimul TVA corect?Trei tipuri de venituri neimpozabile la calculul profitului impozabil, clarificate prin OUG 102 din 2013Ultimele articole
TVA la incasare in 2025 pentru firme noi: cum se face corect optiunea in D700Majorare TVA in 2025: Unde vor creste preturile si de ceTVA la cafea si ceai in HoReCa. Justitia RESPINGE interpretarea ANAFMajorare TVA: Cum aplici corect TVA daca va fi majorat la 21% din iulie 2025E-Transport vs E-TVA: Cum gestionam neconcordantele
Mai multe articole despre tva
Atentie, contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"TVA exigibil si neexigibil. Corelatii intre decontul de TVA si balanta. Cum procedam"
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"TVA exigibil si neexigibil. Corelatii intre decontul de TVA si balanta. Cum procedam"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
