InfoTva.roPrin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
O societate este declarata inactiva la data de 09.02. Conform articolului 11 alin 6Cod fiscal, societatea nu beneficiaza de dreptul de deducere a cheltuielilor si nici TVA aferent facturilor de la furnizori.
Cum vor fi inregistrate facturile de la furnizori incepand cu 09.02 pentru luna februarie si de asemenea pentru luna martie? Ce declaratii trebuie sa depuna societatea pentru luna martie tinand cont ca aceasta a fost inactiva toata luna?
Mentionez ca societatea nu a emis facturi in martie. In februarie a emis facturi pana la data de 09.02 catre clienti din UE, deci fara TVA.
Firme cu cod TVA anulat – raspunsul specialistului:
Intrucat art. 11 alin. (6) permite persoanelor impozabile declarate inactive fiscal atat deducerea ulterioara a TVA cat si a cheltuielilor efectuate in perioada de inactivitate fiscala, atunci aveti 2 optiuni:
1. In varianta in care veti opta pentru aplicarea ulteriaoara a acestor deductibilitati amanate, monografiile contabile propuse sunt:
2xx/3xx/6xx=40x Cu baza TVA
461/4482=40x Cu TVA-ul
Astfel incat in momentul in care va veti putea exercita deductibilitatile sa fie usor de declarat.
2. In situatia in care hotarati sa nu va exercitati ulterior dreptul de deductibilitate a cheltuielilor si a TVA la intrare (sau doar a TVA) din perioada inactivitatii fiscale, atunci veti aplica prevederile pct. 8 subpct. 6 din Reglementarile contabile adoptate prin OMF 1802/2014, respectiv:
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
Declaratia Unica 2026 Impozit pe venit Contributii CAS si CASS
Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2026 stick USB
- Atentie, contabili![MODEL] Contract de imprumut intre societati afiliate si reglementari cheie Ce inseamna persoane afiliate? | Este LEGAL imprumutul intre persoane afiliate? | Este posibil imprumutul fara dobanda intre societati afiliate? | Ce documente sunt necesare la...citeste mai mult
- Atentie, contabili!Suspendarea temporara a activitatii: Etape, documente necesare, consecinte fiscale Etape suspendare activitate firma | Documente necesare pentru suspendarea activitatii | Cat timp se poate suspenda activitatea unei firme? | Obligatii fiscale pe perioada...citeste mai mult
- Atentie, contabili!
- Atentie, contabili!OUG nr. 8 din 2026 - Modificarile Codului Fiscal In cele ce urmeaza redam sectiunea referitoare la modificarea Codului Fiscal, respectiv articolul 6 din Ordonanta de urgenta nr. 8/2026 privind instituirea unor masuri de relansare...citeste mai mult
- Atentie, contabili!
"6. cost de achizitie inseamna pretul datorat si eventualele cheltuieli conexe minus eventualele reduceri ale costului de achizitie.
In acest sens, costul de achizitie al bunurilor cuprinde pretul de cumparare, taxele de import si alte taxe (cu exceptia acelora pe care persoana juridica le poate recupera de la autoritatile fiscale), cheltuielile de transport, manipulare si alte cheltuieli care pot fi atribuibile direct achizitiei bunurilor respective."
Ceea ce inseamna ca veti intregi costul de achizitie cu taxa aferenta, monografia contabila propusa fiind:
2xx/3xx/6xx=40x Valoarea totala din factura (Baza TVA)
Pentru perioada declarata inactiva fiscal societatea are in continuare obligatii fiscale, astfel va trebui sa depuna D112, D100, D311 (pentru TVA-ul colectat in perioada respectiva).
Raspuns oferit in luna aprilie 2023 de catre specialistii site-ului PortalCodulFiscal.ro. Dati click AICI pentru a vedea toate noutatile din Codul Fiscal consultanta si raspunsuri detaliate de la experti.
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Articole similare
COD TVA ANULAT. Deducere TVA din facturi emise inainte de anulare. Cum procedam?Depasire plafon pentru inregistrarea in scop de TVA in luna iunie. Ce consecinte apar din cauza neinregistrarii?COD TVA ANULAT. Ce tratament fiscal se aplica in caz de vanzare teren si constructie?COD TVA ANULAT pentru beneficiar. Implicatii fiscale la furnizorCOD TVA ANULAT, firma reinregistrata in scopuri de TVA. Ce drepturi si obligatii aparUltimele articole
COD TVA ANULAT din oficiu. Ce declaratii depuneti daca facturile emise contin TVATVA la incasare, COD TVA ANULAT. Ce se intampla cu deducerea TVA?COD TVA ANULAT din oficiul de ANAF. Implicatii fiscale pentru firmeRegistru TVA si D700. Cum sa procedeze firmele care vor sa se reinregistreze in scop de TVAAi primit Notificare de conformare de la ANAF? Cum sa eviti o eventuala decizie de impunereArticole similare
37 de solutii verificate, la probleme in functionarea ca intreprindere individuala!TRATAMENT FISCAL-CONTABIL aplicabil achizitiei de licenteRegimul fiscal-contabil pentru sumele decontate angajatorilor in cazul acordarii de zile libere parintilor in contextul inchiderii scolilorTrecerea la neplatitor de TVA in 2012. TRATAMENT FISCAL-CONTABILAchizitie teste rapide Covid-19 si testare angajati. Regim fiscal-contabil si documente justificativeUltimele articole
Rambursare. TRATAMENT FISCAL-CONTABIL pentru TVA negativ in cazul anularii codului de taxaMasti, manusi si materiale igienico sanitare pentru salariati. Tratament contabil si fiscalMateriale consumabile deteriorate. Ce TRATAMENT FISCAL-CONTABIL aplicam?Articole similare
Cum se declara in D394 facturile si bonurile fiscale
NOU! Modificari TVA 2026
Ce schimbari trebuie aplicate? Erori frecvente in practica?
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Modificari TVA cu impact in 2026."
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
