InfoTva.roPrin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
O societate este declarata inactiva la data de 09.02. Conform articolului 11 alin 6Cod fiscal, societatea nu beneficiaza de dreptul de deducere a cheltuielilor si nici TVA aferent facturilor de la furnizori.
Cum vor fi inregistrate facturile de la furnizori incepand cu 09.02 pentru luna februarie si de asemenea pentru luna martie? Ce declaratii trebuie sa depuna societatea pentru luna martie tinand cont ca aceasta a fost inactiva toata luna?
Mentionez ca societatea nu a emis facturi in martie. In februarie a emis facturi pana la data de 09.02 catre clienti din UE, deci fara TVA.
Firme cu cod TVA anulat – raspunsul specialistului:
Intrucat art. 11 alin. (6) permite persoanelor impozabile declarate inactive fiscal atat deducerea ulterioara a TVA cat si a cheltuielilor efectuate in perioada de inactivitate fiscala, atunci aveti 2 optiuni:
1. In varianta in care veti opta pentru aplicarea ulteriaoara a acestor deductibilitati amanate, monografiile contabile propuse sunt:
2xx/3xx/6xx=40x Cu baza TVA
461/4482=40x Cu TVA-ul
Astfel incat in momentul in care va veti putea exercita deductibilitatile sa fie usor de declarat.
2. In situatia in care hotarati sa nu va exercitati ulterior dreptul de deductibilitate a cheltuielilor si a TVA la intrare (sau doar a TVA) din perioada inactivitatii fiscale, atunci veti aplica prevederile pct. 8 subpct. 6 din Reglementarile contabile adoptate prin OMF 1802/2014, respectiv:
ChatGPT pentru contabili Ghid Practic cu prompturi si aplicatii reale
Manual de politici contabile - Stick USB
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
- Atentie, contabili!Ai PFA si salariu in acelasi timp? Iata exact ce impozite platesti si cum le calculezi corect Salariul nu te scuteste de CAS si CASS la PFA | Cand se datoreaza CAS pentru veniturile din PFA? | Cand se datoreaza CASS pentru veniturile din PFA? | Cum se calculeaza impozitul...citeste mai mult
- Atentie, contabili![Ghid Complet] Programele de fidelizarea clientilor: Regim TVA, tratament fiscal si contabil Tipuri de instrumente de fidelizare: ce diferente exista din perspectiva TVA | Cupoane valorice cu scop unic vs. scopuri multiple: distinctia fiscala esentiala | Tratament TVA |...citeste mai mult
- Atentie, contabili![MODEL] Contract de imprumut intre societati afiliate si reglementari cheie Ce inseamna persoane afiliate? | Este LEGAL imprumutul intre persoane afiliate? | Este posibil imprumutul fara dobanda intre societati afiliate? | Ce documente sunt necesare la...citeste mai mult
- Atentie, contabili!Suspendarea temporara a activitatii: Etape, documente necesare, consecinte fiscale Etape suspendare activitate firma | Documente necesare pentru suspendarea activitatii | Cat timp se poate suspenda activitatea unei firme? | Obligatii fiscale pe perioada...citeste mai mult
- Atentie, contabili!
"6. cost de achizitie inseamna pretul datorat si eventualele cheltuieli conexe minus eventualele reduceri ale costului de achizitie.
In acest sens, costul de achizitie al bunurilor cuprinde pretul de cumparare, taxele de import si alte taxe (cu exceptia acelora pe care persoana juridica le poate recupera de la autoritatile fiscale), cheltuielile de transport, manipulare si alte cheltuieli care pot fi atribuibile direct achizitiei bunurilor respective."
Ceea ce inseamna ca veti intregi costul de achizitie cu taxa aferenta, monografia contabila propusa fiind:
2xx/3xx/6xx=40x Valoarea totala din factura (Baza TVA)
Pentru perioada declarata inactiva fiscal societatea are in continuare obligatii fiscale, astfel va trebui sa depuna D112, D100, D311 (pentru TVA-ul colectat in perioada respectiva).
Raspuns oferit in luna aprilie 2023 de catre specialistii site-ului PortalCodulFiscal.ro. Dati click AICI pentru a vedea toate noutatile din Codul Fiscal consultanta si raspunsuri detaliate de la experti.
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Articole similare
Ai primit Notificare de conformare de la ANAF? Cum sa eviti o eventuala decizie de impunereDepasire plafon scutire TVA. Care sunt coonsecintele care apar la neinregistrarea in scopuri de TVA?Neindeplinirea criteriilor pentru inregistrarea in scop de TVA. Cum vom factura si cum se inregistreaza facturile?Anulare cod de inregistrare in scopuri de TVA. Ce consecinte fiscale apar?Anulare cod TVA. 3 studii de caz importanteUltimele articole
COD TVA ANULAT din oficiu. Ce declaratii depuneti daca facturile emise contin TVATVA la incasare, COD TVA ANULAT. Ce se intampla cu deducerea TVA?COD TVA ANULAT din oficiul de ANAF. Implicatii fiscale pentru firmeRegistru TVA si D700. Cum sa procedeze firmele care vor sa se reinregistreze in scop de TVAe-TVA. Cum sa procedati daca aveti cod de TVA anulat si ati primit Notificarea de conformareArticole similare
37 de solutii verificate, la probleme in functionarea ca intreprindere individuala!Materiale consumabile deteriorate. Ce TRATAMENT FISCAL-CONTABIL aplicam?Achizitie teste rapide Covid-19 si testare angajati. Regim fiscal-contabil si documente justificativeRambursare. TRATAMENT FISCAL-CONTABIL pentru TVA negativ in cazul anularii codului de taxaRegimul fiscal-contabil pentru sumele decontate angajatorilor in cazul acordarii de zile libere parintilor in contextul inchiderii scolilorUltimele articole
Masti, manusi si materiale igienico sanitare pentru salariati. Tratament contabil si fiscalTrecerea la neplatitor de TVA in 2012. TRATAMENT FISCAL-CONTABILTRATAMENT FISCAL-CONTABIL aplicabil achizitiei de licenteArticole similare
Cum se declara in D394 facturile si bonurile fiscale
NOU! Modificari TVA 2026
Ce schimbari trebuie aplicate? Erori frecvente in practica?
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati privind TVA in 2026 + TOP 7 Studii de Caz"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
