InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 31 Mar. 2011
Problema:Spuneti-mi va rog, la declaratia 101 randul 44 din perioada 1 oct -31 dec, trec impozitul aferent acestei perioade sau impozitul aferent anului 2010?Am avut :impozit minim 2150 pentru trim. ...
Problema:Spuneti-mi va rog, la declaratia 101 randul 44 din perioada 1 oct -31 dec, trec impozitul aferent acestei perioade sau impozitul aferent anului 2010?
Am avut :
impozit minim 2150 pentru trim. I
3206 impozit profit trim. II
2150 impozit minim trim. III
121 debit perioada 1-oct 31.12.2010 = 442.856 lei
Manualul Contabilului Incepator - stick USB
Inspectia fiscala - Preventie si Contestatii
Cartea Verde a Contabilitatii 2026
- Atentie, contabili!Suspendarea temporara a activitatii: Etape, documente necesare, consecinte fiscale Etape suspendare activitate firma | Documente necesare pentru suspendarea activitatii | Cat timp se poate suspenda activitatea unei firme? | Obligatii fiscale pe perioada...citeste mai mult
- Atentie, contabili!
- Atentie, contabili!OUG nr. 8 din 2026 - Modificarile Codului Fiscal In cele ce urmeaza redam sectiunea referitoare la modificarea Codului Fiscal, respectiv articolul 6 din Ordonanta de urgenta nr. 8/2026 privind instituirea unor masuri de relansare...citeste mai mult
- Atentie, contabili!
- Atentie, contabili![GHID COMPLET] Modificari TVA in 2026 in Romania: facilitati si exceptii pentru firme Cotele de TVA valabile in 2026 | Facilitati si plafoane TVA relevante in 2026 In 2026, regimul TVA din Romania este marcat de schimbari importante, ca efect al reformelor...citeste mai mult
121 credit perioada 1-oct-31.12.2010 = 527.347 lei
rezulta profit 84.491 lei
impozit 13.519 lei.
profitul anual este de 77.655 lei
cheltuieli nedeductibile 1234
Solutie:
Potrivit prevederilor OUG 87/2010 pentru modificarea si completarea Legii 571/2003 privind Codul fiscal, in anul 2010 pentru cele doua perioade fiscale se depun doua formulare 101.
Prin exceptie de la prevederile art. 35 referitoare la depunerea declaratiei fiscale anuale, pentru perioada 1 ianuarie — 30 septembrie 2010 formularul 101 se depune si se face plata impozitului rezultat, pana la data de 25 februarie 2011.
Pentru perioada 1 octombrie — 31 decembrie 2010 se calculeaza impozitul pe profit pentru trimestrul IV 2010, conform prevederilor titlului II din Codul fiscal.
In speta, se iau in calcul veniturile si cheltuielile inregistrate in perioada 01.10.2010 – 31.12.2010, se aplica deducerile si cotele cheltuielilor deductibile, cu deductibilitate limitata si nedeductibile.
In situatia in care se definitiveaza impozitul aferent trimestrului IV pana la data de 25.02.2010 nu se inregistreaza in formularul 100 suma declarata pentru trim. III.
Declaratia 101 a fost aprobat prin OPANAF 2689/2010 pentru modificarea OPANAF 101/2008 privind aprobarea modelului si continutului formularelor utilizate pentru declararea impozitelor, taxelor si contributiilor cu regim de stabilire prin autoimpunere sau retinere la sursa.
Rezulta ca:
- pentru perioada 1.10.2010 – 31.12.2010 se calculeaza impozitul pe profit luand in calcul numai veniturile si cheltuielile din aceasta perioada,
- cheltuielile cu deductibilitate limitata se calculeaza separat pentru aceasta perioada fiscala,
- la rd. 44 din formularul 101, sectiunea C se trece impozitul pe profit calculat pentru trim. IV,
- asupra profitului contabil de la finele trim. IV (84.491) se fac corectiile fiscale: se scad veniturile neimpozabile, se adauga cheltuielile nedeductibile, se limiteaza cheltuielile de protocol, sponsorizare, sociele, grad de indatorare etc.,
- soldul creditor al ct. 121 din evidenta contabila este numai baza de plecare pentru calculul profitului impozabil.
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Studiu de caz: Ordinea acoperii pierderilor contabileJoi, 25 aprilie 2024, termenul limita de depunere a unor DECLARATII fiscaleCe TVA aplicam la vanzarea de locuinte cetatenilor straini?Lista documentelor necesare inrolarii in SPV a persoanelor juridiceMFP propune scutirea la plata impozitului specific unor activitati in domeniul HoReCa, dar si alte masuri fiscale pentru contribuabiliUltimele articole
Retea de firme fictive depistata de ANAF, 18 milioane de lei luati ilegal de la stat si zeci de imobile sechestrateTVA-ul iti poate distruge afacerea. Iata cum te aperi legal de inspectorii fiscaliDepasire plafon TVA in 2025, constatare in 2026. TVA de platit si DECLARATII fiscaleJooble si noile tendinte de recrutare pentru specialistii in fiscalitateCod TVA anulat din oficiu. Ce DECLARATII depuneti daca facturile emise contin TVA
Mai multe articole despre declaratii
Articole similare
Noul mod de calcul si retinere privind impozitul de 16% in Noul Cod fiscal 2016. Diurne si indemnizatiiEfectuare reevaluare. Cum stabilim impozitul in 2013?PFA: impozite si declaratii. Contributii sociale. Organizarea evidentei pentru PFA inregistrata in scopuri de TVACalculare si depunere impozit pe profit prin D100. Cand trebuiesc intocmite declaratii rectificative?Cum poate beneficia o microintreprindere de deducerea sponsorizarii din impozitul pe veniturile microUltimele articole
Redirectionare impozit pe venit. Pana cand se poate redirectiona venitul microintreprinderilor din 2023?PFA-uri infiintate la final de 2023. Cum se calculeaza CAS si CASS?D112 pentru taxe salariale: ANAF a actualizat PDF-ul inteligent, conform Ordinului 165/2023Declaratia 112 in 2023: Noul model de formular va contine si modificarile privind acordarea sumei de 200 lei neimpozabili la salariiReduceri de IMPOZIT AFERENTe anului 2021: D101 trebuie depusa pana pe data de 25 iunie 2022
Mai multe articole despre impozit aferent
Articole similare
Aplicarea bonificatiei pentru cresterea capitalurilor, conform OUG 153/2020Sistem anual de declarare si plata impozit profit. Bonificatie plata impozit 5%Ce trebuie sa stii despre indicele preturilor de consum utilizat pentru actualizarea platilor anticipate in contul impozitului pe PROFIT ANUAL in 2019 - Explicatii ANAFNoutati legislatie Fiscala 02-06 martie 2009 - Monitorul OficialInformare ANAF: In atentia platitorilor de impozit pe profitUltimele articole
Declaratia D100. Aveti la dispozitie 2 variante pentru corectarea IMCASponsorizari. Momentul scaderii din impozitul pe profitCalendar ANAF: Declaratii fiscale scadente in 25 noiembrie 2024Bolos: Bonificatia de 3% acordata celor bun-platnici ar putea fi permanentaCum trebuie declarat impozitul pe profit pentru trim. III 2024. Speta importanta
Mai multe articole despre profit anual
NOU! Modificari TVA 2026
Raport GRATUIT pentru contabili
Ce schimbari trebuie aplicate? Erori frecvente in practica?
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Modificari TVA cu impact in 2026."
Ce schimbari trebuie aplicate? Erori frecvente in practica?
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Modificari TVA cu impact in 2026."
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
