InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Infotva.ro
de Infotva.ro la 31 Mar. 2011Problema:Spuneti-mi va rog, la declaratia 101 randul 44 din perioada 1 oct -31 dec, trec impozitul aferent acestei perioade sau impozitul aferent anului 2010?Am avut :impozit minim 2150 pentru trim. ...
Problema:Spuneti-mi va rog, la declaratia 101 randul 44 din perioada 1 oct -31 dec, trec impozitul aferent acestei perioade sau impozitul aferent anului 2010?
Am avut :
impozit minim 2150 pentru trim. I
3206 impozit profit trim. II
2150 impozit minim trim. III
Proceduri obligatorii. Spalarea banilor
Modele editabile pentru Calculatia Costurilor!
Controale TVA 2021
121 debit perioada 1-oct 31.12.2010 = 442.856 lei
121 credit perioada 1-oct-31.12.2010 = 527.347 lei
rezulta profit 84.491 lei
impozit 13.519 lei.
profitul anual este de 77.655 lei
cheltuieli nedeductibile 1234
Solutie:
Potrivit prevederilor OUG 87/2010 pentru modificarea si completarea Legii 571/2003 privind Codul fiscal, in anul 2010 pentru cele doua perioade fiscale se depun doua formulare 101.
Prin exceptie de la prevederile art. 35 referitoare la depunerea declaratiei fiscale anuale, pentru perioada 1 ianuarie — 30 septembrie 2010 formularul 101 se depune si se face plata impozitului rezultat, pana la data de 25 februarie 2011.
Pentru perioada 1 octombrie — 31 decembrie 2010 se calculeaza impozitul pe profit pentru trimestrul IV 2010, conform prevederilor titlului II din Codul fiscal.
In speta, se iau in calcul veniturile si cheltuielile inregistrate in perioada 01.10.2010 – 31.12.2010, se aplica deducerile si cotele cheltuielilor deductibile, cu deductibilitate limitata si nedeductibile.
In situatia in care se definitiveaza impozitul aferent trimestrului IV pana la data de 25.02.2010 nu se inregistreaza in formularul 100 suma declarata pentru trim. III.
Declaratia 101 a fost aprobat prin OPANAF 2689/2010 pentru modificarea OPANAF 101/2008 privind aprobarea modelului si continutului formularelor utilizate pentru declararea impozitelor, taxelor si contributiilor cu regim de stabilire prin autoimpunere sau retinere la sursa.
Rezulta ca:
- pentru perioada 1.10.2010 – 31.12.2010 se calculeaza impozitul pe profit luand in calcul numai veniturile si cheltuielile din aceasta perioada,
- cheltuielile cu deductibilitate limitata se calculeaza separat pentru aceasta perioada fiscala,
- la rd. 44 din formularul 101, sectiunea C se trece impozitul pe profit calculat pentru trim. IV,
- asupra profitului contabil de la finele trim. IV (84.491) se fac corectiile fiscale: se scad veniturile neimpozabile, se adauga cheltuielile nedeductibile, se limiteaza cheltuielile de protocol, sponsorizare, sociele, grad de indatorare etc.,
- soldul creditor al ct. 121 din evidenta contabila este numai baza de plecare pentru calculul profitului impozabil.
Autor: Infotva.ro
Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Votati articolul "Calculul declaratia 101":
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Articole similare
Ministerul Finantelor mentine in continuare esalonarea simplificata pentru sume de peste 500 de lei, respectiv 5.000 de leiPersoanele juridice de drept public nu mai au obligatia de a utiliza stampilaObligatii declarative cu termen la 10 iunie 2012Proprietar cu acte? Statul poate sa-ti ia terenulInformare ANAF! DECLARATIIle 097 si 700 pentru notificarea intrarii ori iesirii din sistemul de TVA la incasare au fost modificateUltimele articole
Formularul 300 pentru 2021. De cand se va folosi noul Decont de TVA?Declaratia privind beneficiarul real. De la ce data se calculeaza termenul de 15 zile si cand se considera depasit?Modalitati prin care puteti plati impozitele, taxele, contributiile sau alte sume datorate bugetului de statContribuabilii au la dispozitie servicii electronice pentru indeplinirea obligatiilor fiscale declarative si de plataSuspendarea activitatii firmei. Ce obligatii declarative au contribuabilii in acest caz?
Mai multe articole despre declaratii
Articole similare
PFA: impozite si declaratii. Contributii sociale. Organizarea evidentei pentru PFA inregistrata in scopuri de TVATratament fiscal amortizare utilaje. Cum facem deducerea?Noul mod de calcul si retinere privind impozitul de 16% in Noul Cod fiscal 2016. Diurne si indemnizatiiEfectuare reevaluare. Cum stabilim impozitul in 2013?Incadrarea veniturilor. Cum procedam referitor la TVA si impozitare?
Mai multe articole despre impozit aferent
Articole similare
Buletin informativ: declarare impozitAlerta fiscala! 25 februarie, termenul limita pentru depunerea mai multor declaratii fiscale!Cand trebuie declarat si platit impozitul pe profit?Precizari privind plata in contul unic a creantelor fiscaleCalendar ANAF: Obligatii fiscale pentru zilele de 26 si 28 februarieUltimele articole
Plata la timp a impozitului pe profit trim. I 2020. Exista bonificatii pentru capitaluri pozitive?Plati anticipate in contul impozitului pe profit. Care este indicele pretului de consum utilizat in 2021?Buletin informativ ANAF. Actele normative cu incidenta in materie fiscala publicate in perioada 15-19 martie 2021Speta zilei. Exemplu de calcul pentru impozitul pe profit. Completarea Declaratiei 101Completarea Declaratiei 101 pentru anul 2020. Bonificatii
Mai multe articole despre profit anual
Atentie contabili!
Modificari importante privind TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"MODIFICARI Majore privind TVA. 5 studii de caz + explicatii detaliate"
