InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 31 Mar. 2011
Problema:Spuneti-mi va rog, la declaratia 101 randul 44 din perioada 1 oct -31 dec, trec impozitul aferent acestei perioade sau impozitul aferent anului 2010?Am avut :impozit minim 2150 pentru trim. ...
Problema:Spuneti-mi va rog, la declaratia 101 randul 44 din perioada 1 oct -31 dec, trec impozitul aferent acestei perioade sau impozitul aferent anului 2010?
Am avut :
impozit minim 2150 pentru trim. I
3206 impozit profit trim. II
2150 impozit minim trim. III
121 debit perioada 1-oct 31.12.2010 = 442.856 lei
Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2026
Calendarul contabilului vesel 2026
ChatGPT pentru contabili Ghid Practic cu prompturi si aplicatii reale
- Atentie, contabili!Ai PFA si salariu in acelasi timp? Iata exact ce impozite platesti si cum le calculezi corect Salariul nu te scuteste de CAS si CASS la PFA | Cand se datoreaza CAS pentru veniturile din PFA? | Cand se datoreaza CASS pentru veniturile din PFA? | Cum se calculeaza impozitul...citeste mai mult
- Atentie, contabili![Ghid Complet] Programele de fidelizarea clientilor: Regim TVA, tratament fiscal si contabil Tipuri de instrumente de fidelizare: ce diferente exista din perspectiva TVA | Cupoane valorice cu scop unic vs. scopuri multiple: distinctia fiscala esentiala | Tratament TVA |...citeste mai mult
- Atentie, contabili![MODEL] Contract de imprumut intre societati afiliate si reglementari cheie Ce inseamna persoane afiliate? | Este LEGAL imprumutul intre persoane afiliate? | Este posibil imprumutul fara dobanda intre societati afiliate? | Ce documente sunt necesare la...citeste mai mult
- Atentie, contabili!Suspendarea temporara a activitatii: Etape, documente necesare, consecinte fiscale Etape suspendare activitate firma | Documente necesare pentru suspendarea activitatii | Cat timp se poate suspenda activitatea unei firme? | Obligatii fiscale pe perioada...citeste mai mult
- Atentie, contabili!
121 credit perioada 1-oct-31.12.2010 = 527.347 lei
rezulta profit 84.491 lei
impozit 13.519 lei.
profitul anual este de 77.655 lei
cheltuieli nedeductibile 1234
Solutie:
Potrivit prevederilor OUG 87/2010 pentru modificarea si completarea Legii 571/2003 privind Codul fiscal, in anul 2010 pentru cele doua perioade fiscale se depun doua formulare 101.
Prin exceptie de la prevederile art. 35 referitoare la depunerea declaratiei fiscale anuale, pentru perioada 1 ianuarie — 30 septembrie 2010 formularul 101 se depune si se face plata impozitului rezultat, pana la data de 25 februarie 2011.
Pentru perioada 1 octombrie — 31 decembrie 2010 se calculeaza impozitul pe profit pentru trimestrul IV 2010, conform prevederilor titlului II din Codul fiscal.
In speta, se iau in calcul veniturile si cheltuielile inregistrate in perioada 01.10.2010 – 31.12.2010, se aplica deducerile si cotele cheltuielilor deductibile, cu deductibilitate limitata si nedeductibile.
In situatia in care se definitiveaza impozitul aferent trimestrului IV pana la data de 25.02.2010 nu se inregistreaza in formularul 100 suma declarata pentru trim. III.
Declaratia 101 a fost aprobat prin OPANAF 2689/2010 pentru modificarea OPANAF 101/2008 privind aprobarea modelului si continutului formularelor utilizate pentru declararea impozitelor, taxelor si contributiilor cu regim de stabilire prin autoimpunere sau retinere la sursa.
Rezulta ca:
- pentru perioada 1.10.2010 – 31.12.2010 se calculeaza impozitul pe profit luand in calcul numai veniturile si cheltuielile din aceasta perioada,
- cheltuielile cu deductibilitate limitata se calculeaza separat pentru aceasta perioada fiscala,
- la rd. 44 din formularul 101, sectiunea C se trece impozitul pe profit calculat pentru trim. IV,
- asupra profitului contabil de la finele trim. IV (84.491) se fac corectiile fiscale: se scad veniturile neimpozabile, se adauga cheltuielile nedeductibile, se limiteaza cheltuielile de protocol, sponsorizare, sociele, grad de indatorare etc.,
- soldul creditor al ct. 121 din evidenta contabila este numai baza de plecare pentru calculul profitului impozabil.
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Declarare TVA in facturile intracomunitare. MONOGRAFIE contabilaNou comunicat ANAF privind Spatiul privat virtualAnaliza ajustarii de TVA. Doua formulare au fost modificate anul acestaAprobarea regimului de declarare derogatoriu. Formulare obligatorii!Acte normative cu incidenta fiscala in perioada 5-11 martie 2016Ultimele articole
STUDIU DE CAZ: Achizitie de bunuri de la furnizor din Marea Britanie, vamuita in Bulgaria si livrata in Romania. Cum se trateaza TVA?Retea de firme fictive depistata de ANAF, 18 milioane de lei luati ilegal de la stat si zeci de imobile sechestrateTVA-ul iti poate distruge afacerea. Iata cum te aperi legal de inspectorii fiscaliDepasire plafon TVA in 2025, constatare in 2026. TVA de platit si DECLARATII fiscaleJooble si noile tendinte de recrutare pentru specialistii in fiscalitate
Mai multe articole despre declaratii
Articole similare
Declaratia 112 in 2023: Noul model de formular va contine si modificarile privind acordarea sumei de 200 lei neimpozabili la salariiD112 pentru taxe salariale: ANAF a actualizat PDF-ul inteligent, conform Ordinului 165/2023Redirectionare impozit pe venit. Pana cand se poate redirectiona venitul microintreprinderilor din 2023?Reduceri de IMPOZIT AFERENTe anului 2021: D101 trebuie depusa pana pe data de 25 iunie 2022Tratament fiscal amortizare utilaje. Cum facem deducerea?Ultimele articole
PFA-uri infiintate la final de 2023. Cum se calculeaza CAS si CASS?Calculare si depunere impozit pe profit prin D100. Cand trebuiesc intocmite declaratii rectificative?Cum poate beneficia o microintreprindere de deducerea sponsorizarii din impozitul pe veniturile microNoul mod de calcul si retinere privind impozitul de 16% in Noul Cod fiscal 2016. Diurne si indemnizatiiIncadrarea veniturilor. Cum procedam referitor la TVA si impozitare?
Mai multe articole despre impozit aferent
Articole similare
Plati anticipate in contul impozitului pe profit. Care este indicele pretului de consum utilizat in 2021?25 aprilie 2017: termenul pentru efectuarea platilor anticipate in contul impozitului pe PROFIT ANUALBuletin informativ: declarare impozitTratament fiscal pentru achizitia si punerea in functiune a unei case de marcatCalendar ANAF: Obligatii fiscale pentru 25 aprilie 2018Ultimele articole
Declaratia D100. Aveti la dispozitie 2 variante pentru corectarea IMCASponsorizari. Momentul scaderii din impozitul pe profitCalendar ANAF: Declaratii fiscale scadente in 25 noiembrie 2024Bolos: Bonificatia de 3% acordata celor bun-platnici ar putea fi permanentaCum trebuie declarat impozitul pe profit pentru trim. III 2024. Speta importanta
Mai multe articole despre profit anual
NOU! Modificari TVA 2026
Raport GRATUIT pentru contabili
Ce schimbari trebuie aplicate? Erori frecvente in practica?
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati privind TVA in 2026 + TOP 7 Studii de Caz"
Ce schimbari trebuie aplicate? Erori frecvente in practica?
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati privind TVA in 2026 + TOP 7 Studii de Caz"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
