Studiu de caz: Plafon retragere numerar de la bancomat pentru efectuare de plati in numerar

Tags: plafon retragere numerar, plata numerar, legea 70, salarii, contul bancar

In cazul unei societati comerciale, stabilim care este plafonul maxim de numerar care se poate retrage intr-o singura zi de la bancomat pentru alimentarea caseriei societatii comerciale de catre administratorul acesteia care detine card atasat la contul bancar al societatii.

Chiar daca nu exista stipulat in mod expres in Legea 70/2015 un plafon cu privire la retragerile de numerar din conturile sale bancare, tinand cont de prevederile art.1  alin.(1)  coroborat cu art.5 lit.d), o societate are obigatia de a  efectua  plati catre furnizori, asociati si creditori numai prin virament bancar, retragerile de numerar  neplafonate fiind acceptate numai pentru plata salariilor si altor drepturi de personal  prevazute de lege.

Conform art.5 lit.d) din Legea 70/2015, nu se aplica  plafoanele  limita cu privire la incasarile si platile efectuate de o societate in cazul in care aceasta  retrage numerar din conturile sale bancare pentru plata salariilor si altor drepturi de personal prevazute de lege si pentru alte operatiuni de plati efectuate catre persoane fizice, altele decat cele prevazute la art.4 alin.(4) (contravaloarea unor achizitii de bunuri sau a unor prestari de servicii, dividende, cesiuni de creante sau alte drepturi si restituiri de imprumuturi sau alte finantari se efectueaza cu incadrarea in plafonul zilnic de 10.000 lei catre o persoana).

Reamintim ca sunt interzise platile fragmentate in numerar catre o persoana fizica, pentru tranzactiile mai mari de 10.000 lei.

Asadar, daca se retrage numerar  din contul firmei (la ghiseu sau de la bancomat), plafonul va fi de :

-          5.000 lei  in cazul in care numerarul retras este folosit in scopul platilor catre persoanele juridice

-          10.000 lei in cazul in care numerarul retras este folosit in scopul platilor catre persoanele fizice

-          fara plafon, pentru platile de salarii si a altor drepturi de personal prevazute de lege si pentru alte operatiuni de plati efectuate catre persoane fizice, altele decat cele prevazute la art.4 alin.(4) din Legea70/2015.

Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Marilena Radulescu, economist si expert contabil