Depuneri bani in casa. Cum procedam cu platile in numerar?

Tags: taxe si impozite, depuneri bani, cont bancar, plati, registrul de casa, oug 15/1996

Vom analiza mai jos cazul unei persoane juridice care incaseaza sume de bani in contul bancar prin depuneri efectuate de catre clienti.

Banii sunt depusi cu foaie de varsamant si reprezinta valori mai mari de 5.000 lei.

1.Aceste depuneri sunt considerate plati cu numerar si sunt incluse in plafonul de plati de 5000 lei prevazut de art.5 alin.(2) lit.c) din OUG 15/1996 privind disciplina financiara?

2.Societatea care incaseaza va inregistra aceste incasari in Registrul de casa?


Solutia consultantului:

Nu sunt considerate plati /incasari in numerar sumele depuse direct de clienti in contul bancar al firmei, nefiind incluse in plafonul de plati, conform OUG 15/1996 - art 5 alin 3 lit c, redat mai jos:

"3) De la prevederile alin. 2 lit. c) sunt exceptate urmatoarele operatiuni:

- depunerile in conturile persoanelor juridice, deschise la societatile comerciale bancare, care pot fi facute si de alte persoane juridice, neplafonat;

- cheltuielile de deplasare in interes de serviciu, in limita sumelor cuvenite pentru plata  transportului, a diurnei, a indemnizatiei si a cazarii pe timpul deplasarii, precum si a cheltuielilor neprevazute, efectuate in acest sens;

- cheltuielile de protocol ocazionate de organizarea de conferinte, de simpozioane si de alte asemenea actiuni, in conditiile baremurilor stabilite de normele legale in vigoare."

Societatea care incaseaza nu va inregistra in Registrul de casa sumele respective, ci acestea se vor inregsitra direct in contul 5121 - intrucat apar direct pe extrasul de cont.