InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 03 Feb. 2020 Exclusiv
In contextul legii 129/2019, societatile care nu se incadreaza la entitate raportoare si nu efectueaza tranzactii in numerar peste 10000 de euro, au obligatia sa se inscrie si sa-si creeze cont la Oficiu si daca da, este un termen limita?
In cazul in care nu au obligatia sa se inscrie, dar ulterior efectueaza tranzactii in numerar peste 10000 de euro, ar trebui sa se inscrie atunci sau in ce termen, pentru a-si raporta aceste tranzactii?
Raspunsul specialistului
Daca nu se incadreaza in categoria entitatilor raportoare prevazute la art 5 alin 1 lit a–h din Legea 129/2019 privind prevenirea si combaterea spalarii banilor (avocati, notari publici, experti contabili, consultanti fiscali etc), nu trebuie sa desemneze o persoana in relatia cu ONPCSB pana la data de 17 ianuarie 2020, termen care a fost prelungit si dupa 21.01.2020, conform unui anunt postat pe pagina onpcsb.ro.
In cazul in care efectueaza ulterior tranzactii in numerar peste 10.000 euro, devine entitate raportoare in sensul Legii 129/2019 incadrandu-se in categoria entitatilor raportoare prevazute la art 5 alin 1 lit i din Legea 129/2019 si are obligatia sa raporteze aceste tranzactii catre oficiu conform art 7 alin 1, 4 si 7 din lege:
"Art. 7. -
(1) Entitatile raportoare au obligatia de a raporta catre Oficiu tranzactiile cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 10.000 euro.
(4) In sensul alin. (1), termenul tranzactie include si operatiunile a caror valoare este fragmentata in transe mai mici decat echivalentul in lei a 15.000 euro, care au elemente comune cum ar fi: partile tranzactiilor, inclusiv beneficiarii reali, natura sau categoria in care se incadreaza tranzactiile si sumele implicate. Entitatile raportoare stabilesc in politici si normele interne prevazute la art. 24 alin. (1), proportional cu riscul spalarii banilor si finantarii terorismului la care sunt expuse, termenul in care elementele comune prezinta relevanta, precum si orice alte scenarii ce ar putea da nastere unor tranzactii legate intre ele.
Cartea neagra a controlului fiscal 2026
Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2026 stick USB
Calendarul contabilului vesel 2026
- Atentie, contabili![MODEL] Contract de imprumut intre societati afiliate si reglementari cheie Ce inseamna persoane afiliate? | Este LEGAL imprumutul intre persoane afiliate? | Este posibil imprumutul fara dobanda intre societati afiliate? | Ce documente sunt necesare la...citeste mai mult
- Atentie, contabili!Suspendarea temporara a activitatii: Etape, documente necesare, consecinte fiscale Etape suspendare activitate firma | Documente necesare pentru suspendarea activitatii | Cat timp se poate suspenda activitatea unei firme? | Obligatii fiscale pe perioada...citeste mai mult
- Atentie, contabili!
- Atentie, contabili!OUG nr. 8 din 2026 - Modificarile Codului Fiscal In cele ce urmeaza redam sectiunea referitoare la modificarea Codului Fiscal, respectiv articolul 6 din Ordonanta de urgenta nr. 8/2026 privind instituirea unor masuri de relansare...citeste mai mult
- Atentie, contabili!
(7) Raportul pentru tranzactiile prevazute la alin. (1), (3) si (5) se transmite Oficiului in cel mult 3 zile lucratoare de la momentul efectuarii tranzactiei, iar raportul prevazut la alin. (6) se transmite Oficiului in cel mult 3 zile lucratoare de la momentul depunerii declaratiei conform Regulamentului (CE) nr. 1.889/2005 al Parlamentului European si al Consiliului din 26 octombrie 2005, detinute de acestea la intrarea sau iesirea din Uniune, conform unei metodologii aprobate prin ordin al presedintelui Oficiului’’.
In situatia in care se vor derula astfel de tranzactii in numerar mai mari de 10000 euro, se va depune raportul privind tranzactiile in numerar mai mari de 10000 euro.
Conform art 8 alin 11 din Legea 129/2019: ,,Forma si continutul rapoartelor prevazute la art. 6 si 7 pentru entitatile raportoare financiare si nonfinanciare, precum si metodologia de transmitere a acestora sunt stabilite prin ordin al presedintelui Oficiului, cu consultarea autoritatilor de supraveghere si a organismelor de auto reglementare.
Potrivit art 60 din Legea 129/2019:
"(1) Ordinul presedintelui Oficiului, prevazut la art. 8 alin. (11), va fi publicat in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, in termen de 90 de zile de la data intrarii in vigoare a prezentei legi.
(2) Pana la intrarea in vigoare a ordinului prevazut la alin. (1), entitatile raportoare vor transmite rapoartele stabilite la art. 6 si 7 conform Deciziei Plenului Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor nr. 2.742/2013 privind forma si continutul Raportului de tranzactii suspecte, ale Raportului de tranzactii de numerar si ale Raportului de transferuri externe si Deciziei Plenului Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor nr. 673/2008 pentru aprobarea Metodologiei de lucru privind transmiterea rapoartelor de tranzactii cu numerar si a rapoartelor de transferuri externe, cu modificarile si completarile ulterioare’’.
Asadar, trebuia emis un ordin al presedintelui ONPCSB care sa prevada forma si continutul raportului pentru astfel de tranzactii, dar pana la aparitia acestuia, raportul se va transmite conform Deciziei Plenului Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor nr. 2.742/2013 pe care o gasiti pe pagina Oficiului (onpcsb.ro).
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Prevenirea si combaterea spalarii banilor: Legea nr. 129/2019, publicata in Monitorul OficialObligatiile unei societati nou infiintate fata de ONPCSBLEGEA 129/2019. Obligatiile entitatilor raportoareLEGEA 129/2019: Desemnarea persoanei imputernicite in raport cu Oficiul National de Prevenire a Spalarii BanilorFirme care intra sub incidenta Legii 129/2019. Au obligatia de a se inregistra la ONPCSB?Ultimele articole
Declaratia privind beneficiarii reali: completare, acte insotitoare si transmitere in 2021Au inceput controalele ONPCSB! Se verifica daca ati elaborat procedurile obligatorii prin Legea nr. 129/2019Declaratia privind beneficiarul real. De la ce data se calculeaza termenul de 15 zile si cand se considera depasit?LEGEA 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor, modificata de OUG 111/2020. Ce s-a schimbatLegea privind prevenirea si combaterea spalarii banilor SE MODIFICA! (proiect de OUG)
Mai multe articole despre legea 129/2019
Articole similare
Inspectorii antifrauda beneficiaza de expertiza internationala in combaterea fraudelor intracomunitarePrevenirea si COMBATEREA SPALARII BANILOR trece in subordinea FinantelorFirme care intra sub incidenta Legii 129/2019. Au obligatia de a se inregistra la ONPCSB?Organizatii nonprofit si depunerea declaratiei privind beneficiarul real. Exceptii de la aceasta obligatieObligatiile unei societati privind prevenirea si COMBATEREA SPALARII BANILORUltimele articole
Regiile autonome, companiile, societatile nationale si cele detinute de stat trebuie sa depuna Declaratia privind beneficiarul realDeclaratia anuala privind beneficiarul real NU mai trebuie depusa de toate persoanele juridiceDeclaratia privind beneficiarii reali NU mai trebuie depusa daca datele de inmatriculare se includ in actul constitutivReminder ONRC! Declaratia privind beneficiarii reali trebuie depusa pana la data de 1 octombrie 2021Declaratia privind beneficiarii reali. Societatile cooperative au aceasta obligatie?
Mai multe articole despre combaterea spalarii banilor
Articole similare
Ordinul ANAF 2727/2015 reglementeaza Declaratiile 402 si 403Calendar ANAF: Obligatii fiscale pentru zilele de 26 si 28 februarieLegea 129/2019. Obligatiile entitatilor raportoareFormularul 402 si formularul 403: Noul ordin 2727/2015Firme care intra sub incidenta Legii 129/2019. Au obligatia de a se inregistra la ONPCSB?Ultimele articole
Categorii de ENTITATI RAPORTOARE. De cand incepe obligatia auditarii situatilor financiareAtentie: Vine valul 4 de noutati fiscale 2021! Specialistii explica:Prevenirea si combaterea spalarii banilor: Legea nr. 129/2019, publicata in Monitorul OficialDeclaratia 401. Descarcati ultima versiune
Mai multe articole despre entitati raportoare
NOU! Modificari TVA 2026
Raport GRATUIT pentru contabili
Ce schimbari trebuie aplicate? Erori frecvente in practica?
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Modificari TVA cu impact in 2026."
Ce schimbari trebuie aplicate? Erori frecvente in practica?
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Modificari TVA cu impact in 2026."
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
