InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 01 Iun. 2016 Exclusiv
In randurile de mai jos, avem situatia in care in luna decembrie 2015 au fost livrate marfuri in baza avizului. Marfurile au fost facturate in luna martie 2016 cu TVA 20%. Vom stabili daca facturarea s-a efectuat corect cu 20% TVA sau daca trebuia aplicat procentul de TVA valabil in 2015.
De asemenea, in cazul in care trebuia facturat cu 24%, vom vedea cum se poate regla situatia si daca se emite factura de stornare, precum si in ce luna. De asemenea, stabilim daca se depune declaratia 394 rectificativa pentru luna martie si daca in declaratia 300 aferenta lunii la cursul valutar se completeaza la regularizari.
Se mentioneaza ca factura a fost inregistrata de societate in luna martie insa clientul nu a vrut sa o primeasca si nu a declarat. Stabilim astfel monografia si tratamentul de urmat.
Exigibilitatea TVA intervine la data la care are loc faptul generator, respectiv la data livrării bunurilor, cu exceptiile prevazute la art. 281 din Codul fiscal. Daca nu aveti, de exemplu, un contract de consignatie, trebuia sa facturati cel tarziu pe 15 ianuarie 2016, potrivit art. 319 alin. (16) din Codul fiscal, utilizand cota de tva 24%.
Ati facturat in luna martie utilizand, in mod eronat, cota de 20%.
Potrivit punctelor 65 si 67 din OMFP 1802/2014, corectarea erorilor se efectueaza la data constatarii lor. Veti storna factura emisa in martie si veti emite una corecta in luna curenta. Diferenta de tva o veti trece la randul de regularizari in decontul de tva si veti intocmi declaratie rectificativa 394 pentru luna martie.
Inregistrarile corectiei sunt:
Ghidul practic al contabilitatii in 2026 Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete varianta online
Declaratia Unica 2026 Impozit pe venit Contributii CAS si CASS
Registrul de Evidenta Fiscala PFA
- Atentie, contabili!Ai PFA si salariu in acelasi timp? Iata exact ce impozite platesti si cum le calculezi corect Salariul nu te scuteste de CAS si CASS la PFA | Cand se datoreaza CAS pentru veniturile din PFA? | Cand se datoreaza CASS pentru veniturile din PFA? | Cum se calculeaza impozitul...citeste mai mult
- Atentie, contabili![Ghid Complet] Programele de fidelizarea clientilor: Regim TVA, tratament fiscal si contabil Tipuri de instrumente de fidelizare: ce diferente exista din perspectiva TVA | Cupoane valorice cu scop unic vs. scopuri multiple: distinctia fiscala esentiala | Tratament TVA |...citeste mai mult
- Atentie, contabili![MODEL] Contract de imprumut intre societati afiliate si reglementari cheie Ce inseamna persoane afiliate? | Este LEGAL imprumutul intre persoane afiliate? | Este posibil imprumutul fara dobanda intre societati afiliate? | Ce documente sunt necesare la...citeste mai mult
- Atentie, contabili!Suspendarea temporara a activitatii: Etape, documente necesare, consecinte fiscale Etape suspendare activitate firma | Documente necesare pentru suspendarea activitatii | Cat timp se poate suspenda activitatea unei firme? | Obligatii fiscale pe perioada...citeste mai mult
- Atentie, contabili!
Inregistrarea facturii storno (sumele cu minus):
4111 = %
707
4427
Inregistrarea facturii corecte (cu tva 24%):
4111 = %
707
4427
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Olguta Crevelescu - Expert Contabil
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Facem inregistrare unei facturi de garantie cu TVA sau fara?Livrari de bunuri in decembrie 2017. Exigibilitatea TVACorectare factura pentru prestare servicii. Se aplica regimul special de scutire?Cum se aplica sistemul de TVA la incasare intre persoane afiliate?Deducere TVA la stoc de marfa. Cum declaram in decontul de TVA?Ultimele articole
Recuperare creante. Cum sa evidentiati in contabilitate creantele neincasate la 31.12.2025Impozitul pe profit si bonificatia de 3%. EXEMPLU util de MONOGRAFIE contabilaD300 in 2025. Cum sa refacturati cheltuielile si o MONOGRAFIE contabila utilaFinantare ONG. MONOGRAFIE contabila utila contribuabililor in acest cazCota TVA de 21%. Cum sa procedati daca ati primit facturi cu TVA de 19% in luna AUGUST 2025
Mai multe articole despre monografia contabila
Articole similare
Leasingul financiar. Cum procedam in ce priveste TVA-ul?Bunuri acordate gratuit. Ce tratament contabil si fiscal se aplica?Vanzari cu plata in rateBaza de calcul fond cultural la impresarul artistic. Cum gestionam?Diferente decont de cheltuieli de achitat/ incasat. Curs valutar utilizatUltimele articole
Studiu de caz - Vanzare cu puncte de fidelizare: tratament TVA, INREGISTRARI CONTABILEMaparea SAF-T gresita iti aduce ANAF-ul la usa. Iata cum scapi de aceasta problema o data pentru totdeaunaCesiune de creanta. Emitere facturi, regim TVA si INREGISTRARI CONTABILETVA de recuperat. Cand se prescrie si o MONOGRAFIE utila contribuabililorCum trebuie declarat impozitul pe profit pentru trim. III 2024. Speta importanta
Mai multe articole despre inregistrari contabile
Articole similare
Firmele care nu isi indeplinesc obligatiile de raportare catre ANPM risca amenzi de pana la 20.000 de leiCum declaram corect in D 394?Taxare inversa in decont TVA. Ce presupune fiecare etapa din procedura?Ce se intampla daca este depasit plafonul TVA de 300.000 lei o singura dataANAF: Lista cu 30.000 de firme declarate inactiveUltimele articole
D394 in 2026. Cum corectati facturile intocmite in mod eronatInregistrare in scopuri de TVA cu intarziere. Facturare, TVA si documente utile in 2026DECLARATIA 394. Formularul aferent lunii august 2025 NU este inca disponibilAchizitii intracomunitare. Cand si cum sa schimbati perioada TVA + declaratii de depus la ANAFDECLARATIA 394: Cum completezi in mod corect autofacturile
Mai multe articole despre declaratia 394
NOU! Modificari TVA 2026
Raport GRATUIT pentru contabili
Ce schimbari trebuie aplicate? Erori frecvente in practica?
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati privind TVA in 2026 + TOP 7 Studii de Caz"
Ce schimbari trebuie aplicate? Erori frecvente in practica?
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Noutati privind TVA in 2026 + TOP 7 Studii de Caz"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
