InfoTva.roIn situatia analizata in randurile urmatoare, facem referire la situatia in care s-a primit cu intarziere, respectiv dupa inchiderea si depunerea declaratiilor aferente lunii septembrie, o factura de servicii de la un furnizor inregistrat in scopuri de TVA pana la data de 19 septembrie 2015
Data facturii este 10 septembrie 2015. Vom stabili astfel daca sunt corecte urmatoarele operatiuni:- inregistrarea facturii in luna octombrie;
- deducerea TVA din factura in luna octombrie;
- declararea achizitiei in D394 pe luna octombrie.
Mentionam ca este corecta inregistrarea facturii in luna in care ati primit-o, respectiv octombrie 2015.
In ceea ce priveste raportarea prin formularul 394, aveti obligatia de a redepune formularul 394, pentru perioada fiscala respectiva (luna septembrie).
Pentru rectificarea datelor din formularul 394, contribuabilii trebuie sa depuna o noua declaratie corect completata, care inlocuieste declaratia informativa depusa initial. In declaratia rectificativa se completeaza toate rubricile formularului cu datele valabile la momentul declararii, indiferent daca acestea au mai fost declarate.
De asemenea, trebuie sa declarati valoarea TVA si in decontul de TVA la randul de regularizari taxa dedusa, in luna octombrie.
Proceduri obligatorii. Spalarea banilor
Bugete, Cash flow, Rentabilitate, Risc
Balanta de verificare de la A la Z. Analize, corelatii, studii de caz
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Dana Hristu - Consultant fiscal si expert contabil si auditor financiar
Autor: Redactia Infotva.ro
Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Votati articolul "Factura primita cu intarziere. Se declara in Declaratia 300 si D 394?":
Rating:
Nota: 3.5 din 5 din 3 voturi
Rating:
Nota: 3.5 din 5 din 3 voturi
Articole similare
Cand suntem obligati sa ne inregistram in Registrul Operatorilor Intracomunitari?Inregistrare in scopuri de TVA. Facturi emise ori primite inainte de inregistrare. Cum procedam pentru efectuarea regularizarilor?Fondul pentru mediu: Obligatii privind livrarile intracomunitare de produse ambalateJustificare cheltuieli si TVA cu combustibilul in baza unui contract de comodat. Documente justificative necesareExceptii casa de marcat 2018: Ce activitati sunt excluse!Ultimele articole
Produse acordate gratuit in campanii promotionale. TVA si documente necesareCalculul procentual al bonusului de vanzari. TAXA VERDE trebuie sau nu inclusa?Elementele facturii comerciale. Incadrarea in cerintele UN/ECE 1001Reduceri comerciale acordate. Tratament contabil si fiscal. Este afectata baza de impozitare pe veniturile microintreprinderilor?Inregistrarea unei societati comerciale in scopuri de TVA cu intarziere. Care sunt consecintele fiscale?
Mai multe articole despre factura
Articole similare
Conditii de exercitare a dreptului de deducereCe declaratii se depun pe perioada de suspendare a activitatiiGarantii de buna executie, inregistrare in jurnal de cumparari si in decontul de TVAIn martie ANAF ramburseaza TVA de peste 1,1 miliarde leiCorectarea erorilor materiale din deconturile de TVAUltimele articole
Factura inregistrata de doua ori. Corectie DECONT TVAAchizitie de servicii publicitate. Decont special de TVAANAF ramburseaza TVA in valoare de aproape 2 miliarde de lei, in aprilieDECONT TVA cod 300 si declaratia cod 394 pentru ONG (persoana partial impozabila)Achizitii intracomunitare de servicii. Cod special de TVA si depunere D3890
Mai multe articole despre decont TVA
Articole similare
Factura primita cu intarziere. Cum procedam cu declaratile 300 si 394?
Mai multe articole despre rectificare declaratia 394
Articole similare
De declarat la 25 octombrieDepasire plafon scutire TVA. Care sunt coonsecintele care apar la neinregistrarea in scopuri de TVA?Noul tratament al TVA pentru achizitia si leasingul de autoturisme. Ce tratament financiar-contabil aplicam?Noile norme ale Codului fiscal au aparut. Pentru un profit majorat in 2017, e esential sa citim ce ne propun!Cum se introduc in declaratia VIES factura de depozit si marfa primita cu aviz?Ultimele articole
Regim fiscal-contabil pentru intretinerea si repararea autovehiculelor. Cheltuieli aferenteNoua metoda de calcul a fondului pentru neincadrarea in munca a persoanelor cu handicap. Legea 193/2020Actele normative cu incidenta in materie fiscala publicate in Monitorul Oficial al Romaniei in perioada 17 – 21 august 2020 (Informare ANAF)Inregistrarea unei societati comerciale in scopuri de TVA cu intarziere. Care sunt consecintele fiscale?Conditii de intocmire a dosarului preturilor de transfer. Raporturi de afiliere intre persoane fizice si juridice
Mai multe articole despre achizitii
Atentie contabili!
TVA-ul s-a modificat de la 1 ianuarie!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"MODIFICARI Majore privind TVA de la 1 ianuarie 2020"
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"MODIFICARI Majore privind TVA de la 1 ianuarie 2020"
