InfoTva.ro
Avem de analizat, prin randurile urmatoare, situatia in care s-a primit cu intarziere, respectiv dupa inchiderea si depunerea declaratiilor aferente lunii septembrie, o factura de servicii de la un furnizor inregistrat in scopuri de TVA pana la data de 19 septembrie 2015.
Data facturii este 10 septembrie 2015. Sunt corecte urmatoarele operatiuni:
- inregistrarea facturii in luna octombrie?
- deducerea TVA din factura in luna octombrie?
- declararea achizitiei in D394 pe luna octombrie?
Este corecta inregistrarea facturii in luna in care ati primit-o, respectiv octombrie 2015. In ceea ce priveste raportarea prin formularul 394, aveti obligatia de a redepune formularul 394, pentru perioada fiscala respectiva (luna septembrie).
Pentru rectificarea datelor din formularul 394, contribuabilii trebuie sa depuna o noua declaratie corect completata, care inlocuieste declaratia informativa depusa initial. In declaratia rectificativa se completeaza toate rubricile formularului cu datele valabile la momentul declararii, indiferent daca acestea au mai fost declarate.
De asemenea, trebuie sa declarati valoarea TVA si in decontul de TVA la randul de regularizari taxa dedusa, in luna octombrie.
Agricultura. Noutati fiscal-contabile
Operare SAGA. Exemple practice si recomandari!
Achizitii de servicii din afara Romaniei
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Dana Hristu - Consultant fiscal si expert contabil si auditor financiar
Autor: Redactia Infotva.ro
Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Votati articolul "Factura primita cu intarziere. Cum procedam cu declaratile 300 si 394?":
Rating:
Nota: 5 din 5 din 3 voturi
Rating:
Nota: 5 din 5 din 3 voturi
