InfoTva.roAvem de analizat, prin randurile urmatoare, situatia in care s-a primit cu intarziere, respectiv dupa inchiderea si depunerea declaratiilor aferente lunii septembrie, o factura de servicii de la un furnizor inregistrat in scopuri de TVA pana la data de 19 septembrie 2015.
Data facturii este 10 septembrie 2015. Sunt corecte urmatoarele operatiuni:
- inregistrarea facturii in luna octombrie?
- deducerea TVA din factura in luna octombrie?
- declararea achizitiei in D394 pe luna octombrie?
Este corecta inregistrarea facturii in luna in care ati primit-o, respectiv octombrie 2015. In ceea ce priveste raportarea prin formularul 394, aveti obligatia de a redepune formularul 394, pentru perioada fiscala respectiva (luna septembrie).
Pentru rectificarea datelor din formularul 394, contribuabilii trebuie sa depuna o noua declaratie corect completata, care inlocuieste declaratia informativa depusa initial. In declaratia rectificativa se completeaza toate rubricile formularului cu datele valabile la momentul declararii, indiferent daca acestea au mai fost declarate.
De asemenea, trebuie sa declarati valoarea TVA si in decontul de TVA la randul de regularizari taxa dedusa, in luna octombrie.
Ghidul practic al contabilitatii in 2020
Caietul Seminarului National de Fiscalitate si Contabilitate
Ajustarea TVA pas cu pas
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Dana Hristu - Consultant fiscal si expert contabil si auditor financiar
Autor: Redactia Infotva.ro
Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Votati articolul "Factura primita cu intarziere. Cum procedam cu declaratile 300 si 394?":
Rating:
Nota: 5 din 5 din 3 voturi
Rating:
Nota: 5 din 5 din 3 voturi
Articole similare
Inregistrare in scopuri de TVA. Regularizare avansuri, monografie contabilaStudiu de caz: Fondul pentru persoane cu handicapCifra de afaceri luata in calcul la stabilirea plafonului pentru microintreprinderi. Care va fi tratamentul fiscal?Regimul TVA pentru livrare marfa catre un client intracomunitarStudii de caz: TVA aferent servicii de exploatare forestieraUltimele articole
Digitalizarea continua! In perioada urmatoare va incepe un program pilot pentru e-FACTURAreDeterminarea impozitului pe veniturile microintreprinderilor. Elemente care se adauga la baza de calculDeclaratia 394. Regim TVA si tranzactii intre persoane juridice afiliateTot ce trebuie sa stii despre baza impozabila a veniturilor unei microintreprinderi in 2020Produse acordate gratuit in campanii promotionale. TVA si documente necesare
Mai multe articole despre factura
Articole similare
Inregistrarea TVA si anularea codului de TVA. Cum procedam?Raspunsul consultantului fiscal: Invalidarea codului TVA din oficiu de catre autoritatea fiscala. Conditii si consecinte fiscaleNoul Decont de TVANoul decont de TVA. Ce modifica ordinul publicat in Monitor?Factura inregistrata de doua ori. Corectie DECONT TVAUltimele articole
Garantii de buna executie, inregistrare in jurnal de cumparari si in decontul de TVAAchizitie de servicii publicitate. Decont special de TVAANAF ramburseaza TVA in valoare de aproape 2 miliarde de lei, in aprilieDECONT TVA cod 300 si declaratia cod 394 pentru ONG (persoana partial impozabila)Achizitii intracomunitare de servicii. Cod special de TVA si depunere D3890
Mai multe articole despre decont tva
Articole similare
Factura primita cu intarziere. Se declara in Declaratia 300 si D 394?
Mai multe articole despre rectificare declaratia 394
Articole similare
Prestare servicii de depozitare pentru o societate din UE. Tratament TVADeclarararea taxei. Decontul de TVA | DECLARATIA 300Colectare TVA si cadouri din partea firmei. Cum procedam corect in ce priveste TVA-ul?Depunere declaratii cu termen-limita la 25 si 30 septembrieDecont de taxa. Achizitie de bunuri supuse masurilor de simplificareUltimele articole
Livrari neimpozabile in Romania, regim contabil si fiscal TVAAchizitii si livrari intracomunitare de bunuri. Iata la ce trebuie sa fii atent!Societate platitoare de TVA: Completarea Declaratiei 300Achizitie intracomunitara de la furnizor din Afara UE. Tratament TVADeductibilitate TVA pentru achizitii de servicii de la un furnizor din UE. D300, D394
Mai multe articole despre declaratia 300
Atentie contabili!
Modificari importante privind scutirea de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"NOUTATI din Contabilitate in 2020 - Noua procedura pentru Scutirea de TVA"
