InfoTva.roAvem de analizat, prin randurile urmatoare, situatia in care s-a primit cu intarziere, respectiv dupa inchiderea si depunerea declaratiilor aferente lunii septembrie, o factura de servicii de la un furnizor inregistrat in scopuri de TVA pana la data de 19 septembrie 2015.
Data facturii este 10 septembrie 2015. Sunt corecte urmatoarele operatiuni:
- inregistrarea facturii in luna octombrie?
- deducerea TVA din factura in luna octombrie?
- declararea achizitiei in D394 pe luna octombrie?
Este corecta inregistrarea facturii in luna in care ati primit-o, respectiv octombrie 2015. In ceea ce priveste raportarea prin formularul 394, aveti obligatia de a redepune formularul 394, pentru perioada fiscala respectiva (luna septembrie).
Pentru rectificarea datelor din formularul 394, contribuabilii trebuie sa depuna o noua declaratie corect completata, care inlocuieste declaratia informativa depusa initial. In declaratia rectificativa se completeaza toate rubricile formularului cu datele valabile la momentul declararii, indiferent daca acestea au mai fost declarate.
De asemenea, trebuie sa declarati valoarea TVA si in decontul de TVA la randul de regularizari taxa dedusa, in luna octombrie.
Balanta de verificare de la A la Z. Analize, corelatii, studii de caz
Prevenirea si combaterea spalarii banilor. Obligatii procedurale si sanctiuni
Examenul CECCAR 2020. 100 de Subiecte rezolvate!
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Dana Hristu - Consultant fiscal si expert contabil si auditor financiar
Autor: Redactia Infotva.ro
Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Votati articolul "Factura primita cu intarziere. Cum procedam cu declaratile 300 si 394?":
Rating:
Nota: 5 din 5 din 3 voturi
Rating:
Nota: 5 din 5 din 3 voturi
Articole similare
Documentar fiscal: Deducerea TVA de pe bonurile fiscale in 2013TVA la incasare: diferente neachitate pana la data emiterii facturiiOrganizatie non-profit inregistrata in scopuri de TVA. Cum se aplica TVA pentru cotizatii si servicii prestate?Diferenta de curs valutar intra in baza de calcul al TVA-uluiGhid practic: FACTURAti cu sau fara TVA? Achizitii intracomunitareUltimele articole
Inregistrarea in scopuri de TVA a societatilor cu sediul activitatii economice in Romania(Legea societatilor nr. 31/1990)Livrare produse neconforme care au generat refuzul clientului. Regim TVAVoucher de credite pentru microintreprinderi. Impozit pe venit. Tratament contabil si fiscal TVAAchizitii materiale/servicii cu bonuri fiscale care nu contin codul de inregistrare in scop de TVA. Studiu de cazVenituri din penalitati si cheltuieli de judecata. Obligatii fiscale TVA si impozit pe venit
Mai multe articole despre factura
Articole similare
Deducere TVA - inregistrari contabile si raportare fiscala prin DECONT TVAProbleme cu ajustarea TVA? Le rezolva Codul fiscal in 199 intrebari si raspunsuriDocumentar fiscal: Dreptul de deducere exercitat prin decontul TVATVA. Modificarile legii explicate in 158 de cazuri practice. Suna tentant, nu-i asa?Inregistrarea TVA si anularea codului de TVA. Cum procedam?Ultimele articole
Factura inregistrata de doua ori. Corectie DECONT TVAGarantii de buna executie, inregistrare in jurnal de cumparari si in decontul de TVAAchizitie de servicii publicitate. Decont special de TVAANAF ramburseaza TVA in valoare de aproape 2 miliarde de lei, in aprilieDECONT TVA cod 300 si declaratia cod 394 pentru ONG (persoana partial impozabila)
Mai multe articole despre decont tva
Articole similare
Factura primita cu intarziere. Se declara in Declaratia 300 si D 394?
Mai multe articole despre rectificare declaratia 394
Articole similare
PFA presteaza servicii intracomunitare catre clienti din Irlanda. Cum emitem facturile?Avans achizitii intracomunitare. Cum procedam la modificarea perioadei fiscale?Declarararea taxei. Decontul de TVA | DECLARATIA 300Sume prescrise. Ce tratament contabil si fiscal se aplica?Despre TVA: Tot ce trebuie sa stie un expert contabil!Ultimele articole
Livrari neimpozabile in Romania, regim contabil si fiscal TVAAchizitii si livrari intracomunitare de bunuri. Iata la ce trebuie sa fii atent!Societate platitoare de TVA: Completarea Declaratiei 300Achizitie intracomunitara de la furnizor din Afara UE. Tratament TVADeductibilitate TVA pentru achizitii de servicii de la un furnizor din UE. D300, D394
Mai multe articole despre declaratia 300
Atentie contabili!
TVA-ul s-a modificat de la 1 ianuarie!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"MODIFICARI Majore privind TVA de la 1 ianuarie 2020"
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"MODIFICARI Majore privind TVA de la 1 ianuarie 2020"
