InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
In cazul urmator, o societate neinregistrata in scopuri de TVA a depasit plafonul in octombrie 2013. Societatea nu a facut niciun demers de inregistrare in scopuri de TVA. Ulterior se constata ca in luna octombrie 2013 a inregistrat din eroare o factura de iesire in suma de 7000.00 ron (are fisa de cont de la clientul extern si nici acesta nu are inregistrata aceasta factura in contabilitate).
In cazul in care se rectifica declaratia 101 prin diminuarea veniturilor cu suma de 7000.00 ron, astfel cifra de afaceri fiind sub plafonul de depasire, vom vedea daca societatea mai are obligatia inregistrarii in scopuri de TVA.
In opinia noastra, pentru a nu corecta si rectifica decalartiile va trebui intai sa justificati si sa dovediti faptul ca factura emisa in suma de 7000 lei nu a fost aferenta unei livrari de bunuri si /sau prestari de servicii, respectiv ca nu a generat tranzactii.
Practic daca tranzactia nu a avut loc, atunci ar fi trebuit ca fie sa clientul sa va trimita o nota / o adresa prin care sa nu accepte factura si implicit sa va trimita factura spre anulare, fie sa nu fi trimis deloc factura la client.
Oricum o corespondenta cu clientul respectiv trebuie sa existe iar factura intocmita eronat trebuie anulata.
Numai in conditiile in care se dovedeste ca prestarea /livrarea nu a avut loc, numai atunci puteti anula factura respectiva si corecta declaratia fiscala 101.
Autoturisme pe firma. Regim fiscal-contabil
Declaratia 394. Tranzactii cu persoane afiliate
Ajustarea TVA pas cu pas
In evidenta contabila, va trebui sa stornati factura respectiva prin intermediul contului 1174 (credit) si in cazul in care suma de 7000 lei era cea care conducea la depasirea plafonului de TVA, consideram ca societatea nu avea obligatia inregistrarii in scop de TVA.
Raspuns oferit de specialistii www.portalcontabilitate.ro
Autor: InfoTva.ro
Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Votati articolul "Cum procedam cand e inregistrata eronat factura care conduce la depasire plafon TVA?":
Rating:
Nota: 5 din 5 din 2 voturi
Rating:
Nota: 5 din 5 din 2 voturi
Articole similare
Sistemul TVA la incasare | Exercitarea dreptului de deducere TVA
Mai multe articole despre inregistrare eronata
Articole similare
FACTURAre marfa achizitionata si livrata in UEJustificarea scutirii de TVA pentru exportul de bunuri. Tratament fiscal si documente necesareCesiune contract de vanzare-cumparare si reFACTURArea primelor de asigurare. Se aplica TVA?ANAF: In atentia celor care depun formularul 394Scaderea preturilor nu trebuie vazuta ca o deflatie. Explicatii Mugur IsarescuUltimele articole
FACTURA TVA emisa eronat. Cum se face corectareaExport bunuri. Documente justificative necesare pentru aplicarea scutirii de TVACum a fost modificata taxa pe valoarea adaugata in 2021 de Legea 296/2020Calcularea impozitului pe profit. Bonificatii, case de marcat si profit reinvestitComert online. Care este regimul TVA pentru aceste magazine?
Mai multe articole despre factura
Articole similare
Achizitie intracomunitara de piese de schimb. Cheltuieli accesoriiServiciu intracomunitar efectuat de un PFA | Declaram prin 200 sau 201?Bancile care refuza amanarea platii ratelor, in vizorul MFPLivrare intracomunitara de bunuri. Cum justificam scutirea de TVA?ANAF: Lista declaratiilor care se depun onlineUltimele articole
Au fost publicate Normele metodologice de aplicare a Programului IMM FACTOR (Hotararea 423/2021)Reguli privind stabilirea venitului net anual din activitati independenteInformare ANAF! Declaratiile 097 si 700 pentru notificarea intrarii ori iesirii din sistemul de TVA la incasare au fost modificateFormularele pentru somajul tehnic au fost modificate! Vezi modelul cererii si al declaratiei pe propria raspundereKurzarbeit- Reducerea timpului de lucru. Se poate deconta transportul la si de la locul de munca pe perioada aplicarii masurii?
Mai multe articole despre tva
Articole similare
ANAF: Care sunt modificarile Codului fiscal, aplicabile de la 1 ianuarie 2017?MFP: Noi precizari pentru calculul cifrei de afaceri din perspectiva TVAMFP prezinta noile fonduri de care putem beneficia in 2013Ce trebuie sa facem pentru a beneficia in 2014 de esalonari la plata datoriilor?APIA a reluat platile catre fermieri: 11,26 de milioane de euro, intr-o singura ziUltimele articole
Venituri din dividende. Ce obligatii fiscale au persoanele fizice in acest caz?Guvernul a aprobat Normele metodologice ale Programelor IMM Invest, IMM Factor si IMM Leasing. Ce s-a modificatMFP modifica Codului Fiscal, incepand cu 1 iulie 2021. Sunt vizate anumite obligatii TVA pentru prestarile de servicii si vanzarile de bunuri la distantaInregistrarea in scopuri de TVA prin optiune. Stabilirea perioadei fiscaleContinuarea sistemului TVA la incasare in 2021. Se mai depune declaratia 097 in acest caz?
Mai multe articole despre plafon
Articole similare
Codul Fiscal 2010 TITLUL VI - Capitolul VII - Baza de impozitareANAF: In atentia celor care depun formularul 394Compensarea TVA-ului de plata cu cel de rambursatCertificatul de atestare fiscala. Un nou proiect legislativImport cu certificat de amanare la plata a TVA in vama. Ce pasi trebuie urmati?Ultimele articole
Venituri din dividende. Ce obligatii fiscale au persoanele fizice in acest caz?Finantele lanseaza o platforma on-line prin care operatorii economici pot transmite documentele necesare accesarii unui ajutor de statReguli privind stabilirea venitului net anual din activitati independenteCum a fost modificat OUG 132/2020 de Legea 58/2021. Salariatii afectati de Kurzarbeit NU pot efectua munca suplimentara la acelasi angajatorSpeta zilei cu Ionut Jinga! Aspecte fiscale privind impozitul pe venituri din dividende
Mai multe articole despre conditii
Atentie contabili!
Modificari importante privind TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"MODIFICARI Majore privind TVA. 5 studii de caz + explicatii detaliate"
