InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Ion Mihai
la 22 Ian. 2025 Exclusiv
Daca detii o firma sau administrezi un business, stii deja ca cifra de afaceri este extrem de importanta pentru a contoriza profitul dar si pentru a vedea ce taxe trebuie sa platesti inapoi statului, prin impozitul aferent. Desi poate parea usor de gestionat, cifra de afaceri trebuie calculata cu mare atentie pentru a nu se crea confuzii. In continuare va oferim toate informatiile de care aveti nevoie pentru firma dumneavoastra.
Cuprins
Ce este cifra de afaceri?
Cifra de afaceri este suma totala a veniturilor realizate de o firma din vanzarea de produse si servicii pe o perioada de timp determinata, respectiv un an calendaristic complet.
Practic, cifra de afaceri reflecta volumul de activitate economica al unei companii si este un indicator important al performantei sale financiare.
Cifra de afaceri este utilizata pentru determinarea obligatiilor fiscale, de exemplu inregistrarea ca platitor de TVA, dar si pentru evaluarea financiara a unei firme. De asemenea, o intelegere clara a cifrei de afaceri ajuta la previzionarea incasarilor si la planificarea cheltuielilor, ajutand in procesul de luare a deciziilor de business.
Cifra de afaceri neta
Cifra de afaceri neta reprezinta cifra de afaceri contabila. Ea se compune din toate veniturile rezultate din prestarea de servicii si vanzarea de produse inscrise in activitatea curenta a firmei. La totalizarea acestora sunt excluse reducerile comerciale si taxa pe valoare adaugata.
Cifra de afaceri vs. Profit
Cifra de afaceri este, asa cum am amintit mai sus, suma totala a veniturilor produse de o anumita firma: vanzari de marfuri, produse, servicii, executare lucrari obtinute de firma pe parcursul unui exercitiu financiar.
Aceasta NU trebuie confundata niciodata cu profitul, care inseamna suma care iti ramane in mana dupa ce ai scazut toate cheltuielile firmei.
Profitul este realizat atunci cand firma reuseste sa obtina venituri suficiente pentru a-si depasi cheltuielile. El este calculat prin reducerea tuturor cheltuielilor (facturile de utilitati, chiria, salariile, costurile materiilor prime, costurile echipamentelor noi, impozitele etc.) din venitul total produs de firma.
Profiturile pot fi, de asemenea, reinvestite in afacere, pentru a dezvolta mai mult afacerea si care apoi se va numi profit retinut.
Tipuri de profit
Profitul brut este egal cu diferenta dintre incasarile din vanzarea marfurilor (net de TVA, accize si alte plati obligatorii) si costul marfurilor vandute (in comert, costul este egal cu pretul de cumparare al marfurilor).
Profitul net se calculeaza scazand impozitele si taxele. Profitul net este de fapt venitul cu care firma ta ramane dupa plata cheltuielilor, inclusiv a impozitelor datorate. Profitul net poate fi reinvestit in firma si/sau impartit ca dividende asociatilor.
Profitul operational ramane dupa ce scazi din profitul brut cheltuielile operationale.
Cifra de afaceri formula
Formula pentru aflarea cifrei de afaceri este urmatoarea: VB+VA=CA
Formula de mai sus se refera la cifra de afaceri totala, unde CA = cifra de afaceri, VB = venituri din vanzarea produselor rezultate din activitatea firmei, iar VA = veniturile din alte activitati.
Exista o formula si pentru calcularea cifrei de afaceri din punct de vedere contabil. Aceasta face referire la conturile ce trebuiesc operate, din planul de conturi, clasa 7 (CONTURI DE VENIT). Ea este: CA(denumita in planul de conturi 70) = 701+702+703+704+705+706+707+708-709.
Calcularea cifrei de afaceri
Calcului cifrei de afaceri este relativ simplu de facut: cifra de afaceri totala = veniturile provenite din activitatea de baza + veniturile obtinute din alte activitati.
Cifra de afaceri se calculeaza prin adunarea tuturor veniturilor obtinute din:
- venituri din vanzarea produselor finite, agricole si reziduale
- venituri din vanzarea semifabricatelor
- venituri din prestari servicii
- venituri din cercetare
- venituri din chirii
- venituri din vanzarea marfurilor
- venituri din alte activitati
La calcularea cifrei de afaceri se EXCLUD urmatoarele:
- TVA-ul facturat;
- Reducerile acordate clientilor
- Subventiile pentru plata personalului
- Subventiile pentru investitii
- Veniturile din dividende
- Dobanzi
- Diferente pozitive de schimb valutar.
Clasificarea cifrei de afaceri
Cifra de afaceri se poate clasifica in functie de modul in care alegi sa o calculezi.
Calcularea se poate face in functie de anumiti indicatori, dupa cum urmeaza:
Cifra de afaceri totala – semnifica veniturile totale din vanzarea bunurilor sau prestarea serviciilor si trebuie sa fie mai mare decat volumul total al cheltuielilor pentru a putea inregistra profit;
Cifra de afaceri medie – este reprezentata de venitul mediu obtinut pe un anumit tip de produs sau serviciu furnizat de catre firma;
Cifra de afaceri marginala – este vorba despre diminuarea sau cresterea veniturilor unei companii in urma vanzarii unui anumit tip de produs ori serviciu din gama societatii;
Cifra de afaceri critica (minima) – este cifra de afaceri care simbolizeaza venitul pe care firma il obtine din vanzari si cu care reuseste sa acopere cheltuielile fixe si variabile si, totodata, pragul peste incepe sa inregistreze profit.
Cifra de afaceri fiscala
Cifra de afaceri fiscala reprezinta totalitatea elementelor cuprinse in cifra de afaceri neta / contabila, dar include in mod suplimentar si facturile emise de companie pentru avansuri incasate de la clienti sau neincasate.
Atentie! Ea include si facturile emise inainte de livrarea produselor sau prestarea serviciilor specifice articolului 310, alin. 2 din Codul Fiscal.
Aplicarea TVA-ului la cifra de afaceri
In Romania, daca o companie depaseste un anumit plafon de cifra de afaceri (plafonul TVA) intr-un an fiscal, aceasta este obligata sa se inregistreze in scopuri de TVA si sa aplice TVA la vanzarile sale. In prezent, plafonul TVA este de 300.000 lei pe an.
Dupa depasirea acestui prag, firma trebuie sa adauge TVA la pretul bunurilor sau serviciilor pe care le vinde si sa colecteze aceasta taxa de la clienti. Ulterior, firma va avea obligatia sa vireze TVA-ul colectat catre stat, dar poate deduce TVA-ul aferent achizitiilor sale (TVA deductibil), diminuand astfel suma datorata statului.
Plafoane fiscale valabile in anul 2025
In 2025, pe langa plafonul de 300.000 lei pentru trecerea la regimul de platitor de TVA, exista si alte limite importante, precum:
- Plafonul pentru aplicarea sistemului de TVA la incasare (4.500.000 lei)
- Plafonul pentru achizitiile intracomunitare de bunuri (10.000 euro sau echivalent 34.000 lei)
- Plafonul pentru trecerea de la plata TVA trimestriala la lunara (100.000 euro sau echivalent 497.640 lei)
- Plafonul TVA pentru vanzarile la distanta si serviciile electronice (10.000 euro sau echivalent 46.337 lei)
- Plafonul pentru aplicarea TVA cu cota redusa pentru livrarile de locuinte (pentru locuinte care nu depasesc suma de 600.000 lei si mai indeplinesc alte conditii)
Detalii despre plafonul TVA in 2025, citeste: Plafon TVA. Care sunt limitele in 2025 si obligatii la depasirea lor
Atentie! Firmele neplatitoare de TVA nu aplica la vanzare cota de TVA si, prin urmare, nu colecteaza TVA. Totodata nici la achizitie aceste firme nu au dreptul sa deduca TVA. TVA-ul de la achizitie intra in costul produselor / serviciilor cumparate.
Ca neplatitor de TVA nu vei avea obligatii:
1. Nu depui declaratiile de TVA
2. Nu trebuie sa virezi la stat diferenta dintre TVA colectat la vanzare si TVA dedus la achizitie.
Important: Toate firmele nou-infiintate sunt neplatitoare de TVA.
Pentru a vedea care sunt conditiile de trecere de la platitor la neplatitor de TVA, citeste ACEST articol.
de Ion MihaiIon Mihai este profesionist in domeniul fiscal. Si-a inceput activitatea in presa in anul 2010 si a acoperit de-a lungul anilor subiecte precum contabilitate, legislatia muncii si sport. In prezent, scrie despre tot ceea ce inseamna pregatirea si depunerea declaratiilor fiscale, obligatiile fiscale care le revin angajatorilor si salariatilor, plata impozitelor si alte noutati legislative.
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Impozitul pe profit: De ce exista diferenta intre rezerva legala stabilita de legea societatilor comerciale si rezerva legala definita in Codul fiscal?Servicii de publicitate pe internet - inregistrarea platitor de TVA. Declaratia 390Calendar ANAF: Ce obligatii declarative indeplinim pana la 25, respectiv 29 februarie?Modificari valabile de la 1 ianuarie 2015 pentru marii contribuabili. Tabel comparativCum se infiinteaza microintreprinderile in cursului anuluiUltimele articole
D700 ANAF. Etape pe care sa le urmati daca NU ati solicitatat la timp inregistrarea in scopuri de TVAAjustare TVA. Cum se procedeaza in cazul bunurilor de capital achizitionate prin leasingDepasire plafon TVA. Depunere si completare D700 pas cu pasSponsorizare ONG. 3 studii de caz utile contribuabililorSchimbarea perioadei fiscale a TVA de la trimestru la luna. Pana cand se depune D700
Mai multe articole despre cifra de afaceri
Articole similare
Raportarile contabile la 30 iunie 2024 se depun doar de entitatile cu cifra de afaceri mai mare de 1 milion de euroA fost publicata schema de ajutor de stat din cadrul Programului RURAL INVESTONG si calcul cifra de afaceri. Cum procedam?Criterii in functie de care firmele sunt obligate sa intocmeasca Situatii financiare consolidateRaportarile contabile la 30 iunie 2023 se depun pana cel mai tarziu la data de 16 august 2023Ultimele articole
Din 1 ianuarie 2025 contribuabilii mici vor avea OBLIGATIA de a depune D406 SAF-TDepunere raportari semestriale din anii precedenti. Exista exceptii in acest caz?Raportari contabile la 30 iunie 2024: pana cand se depun si cine are aceasta obligatieCategorii de entitati raportoare. De cand incepe obligatia auditarii situatilor financiareProiect: Sistemul de raportare contabila la 30 iunie 2023 se va aplica persoanelor care au o CIFRA DE AFACERI NETA mai mare de 1.000.000 euro
Mai multe articole despre cifra de afaceri neta
Articole similare
MFP: Noi precizari pentru calculul cifrei de afaceri din perspectiva TVACifra de afaceri. Care e limita de facturare in conditiile actuale din Codul fiscal?Regimul TVA pentru comertul online
Mai multe articole despre calcularea cifrei de afaceri
Articole similare
Depasire PLAFON TVA. Ce implicatii fiscale apar?Noi modificari in Codul fiscal: a fost publicata Ordonanta nr. 24PFA neplatitoare de TVA. Depasire PLAFON TVADepasire PLAFON TVADepasire PLAFON TVA stabilit de control. Ar putea fi PFA-ul obligat la plata TVA retroactiv?Ultimele articole
PLAFON TVA, MAJORAT la 395.000 lei. 3 reguli tranzitorii importante pentru contribuabiliDepasire PLAFON TVA. Depunere si completare D700 pas cu pasCCF propune modificari asupra proiectului pe TVA al Finantelor. Firmele mici ar putea fi afectateProiect: Plafonul de la care devii platitor de TVA ar putea CRESTE la 395.000 leiFirme care depasesc plafonul TVA. Ce amenzi se aplica daca NU depuneti D700 la timp
Mai multe articole despre plafon tva
Atentie, contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Decontul precompletat de TVA. Noutati 2025 + studii de caz"
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Decontul precompletat de TVA. Noutati 2025 + studii de caz"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
