Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Inspectorii antifrauda au identificat la o societate obligatii fiscale datorate bugetului de stat in suma de 12.434.954 de lei. Sase activitati suspecte au fost constatate de catre inspectorii antifrauda si sanctionate dupa caz, iar aceste activitati se refera la lipsa sediilor secundare declarate, achizitii care nu justifica livrarile, lipsa personalului necesar etc. Prin cele de mai jos aflati in detaliu care au fost aceste activitati, conform comunicatului publicat de ANAF.
Astfel, in urma verificarilor efectuate de catre inspectorii antifrauda din cadrul Directiei Generale Antifrauda Fiscala la o societate comerciala, avand ca obiect de activitate "fabricarea articolelor din material plastic pentru constructii", s-a constatat faptul ca aceasta a efectuat o serie de tranzactii aferente unor operatiuni fictive, pentru a putea deduce taxa pe valoarea adaugata si alte cheltuieli la calculul profitului impozabil.Prin intermediul a patru societati inregistrate in Romania, cu un comportament fiscal neconform si caracteristici specifice societatilor de tip "fantoma" societatea a generat operatiuni comerciale de achizitie, relevate in facturile fiscale inregistrate in evidenta contabila, precum si in declaratiile fiscale depuse.
In urma verificarilor la cele patru societati au fost constatate urmatoarele:
1. - nu desfasoara activitate la sediile sociale/domiciliile fiscale declarate, fiind inactivate urmare verificarilor efectuate de catre inspectorii antifrauda;
2.- nu au sedii secundare/puncte de lucru declarate in care sa desfasoare activitate;
3.- administratorii/asociatii societatilor nu figureaza cu venituri/angajati la nicio entitate juridica, conform bazelor de date ANAF;
4.- nu au achizitii care sa justifice livrarile ulterioare;
5.- nu detin personal angajat care sa coordoneze activitatea acestora (vanzari, logistica, management) si nu detin autovehicule;
6.- in scopul crearii unei aparente de legalitate, in declaratiile recapitulative si deconturile depuse de societatile partenere sunt inscrise valori (achizitii, livrari, TVA colectata, TVA deductibila etc.) cu scopul sustragerii de la obligatiile bugetare de plata.
Manual de politici contabile - Stick USB
Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor
Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor
De asemenea, societatea verificata a emis si inregistrat in evidenta contabila facturi de vanzare catre o societate comerciala inregistrata in Ungaria, administrata de o persoana de nationalitate romana, cu scopul disimularii operatiunilor de achizitie inregistrate initial.
Majoritatea sumelor platite de societatea verificata in contul operatiunilor fictive au fost ridicate in numerar de alte persoane decat asociatii/administratorii societatilor partenere, aspecte care constituie indicii temeinice privind operationalizarea unui circuit de spalare a fondurilor ilicite astfel obtinute.
Ansamblul datelor si informatiilor acumulate pe parcursul controlului antifrauda a dus la concluzia ca administratorul societatii verificate, in coniventa cu reprezentantii / asociatii / administratorii societatilor partenere si cu persoanele care au retras in numerar o mare parte a sumelor platite de societatea verificata (peste 12.000.000 lei, in perioada 2014-2016) in contul operatiunilor fictive, au actionat, in mod sistematic, sub coordonarea primului mentionat.
Actiunea a fost efectuata in sprijinul Parchetului de pe langa Tribunalul Bucuresti, fiind estimate de catre inspectorii antifrauda obligatii fiscale datorate bugetului de stat de catre societatea verificata in suma de 12.434.954 lei, din care 9.663.575 lei reprezentand taxa pe valoare adaugata ce a fost dedusa in mod nelegal si cheltuieli carora le corespunde un impozit pe profit aferent in suma de 2.771.379 lei.
Sursa: ANAF
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 3.57 din 5 din 7 voturi
Articole similare
459 de INSPECTORI ANTIFRAUDA au verificat 350 agenti economiciCe rezultate a inregistrat operatiunea Cristal?Inspectorii Antifrauda deruleaza verificari de tip blitz! Amenzi de peste 4,1 milioane de leiDirectia Generala Antifrauda Fiscala: Amenzi de aproape 2 milioane de lei in doar doua zileAtentie! ANAF continua verificarile in cadrul operatiunii CERESUltimele articole
Controale antifrauda. Prejudiciu de peste 3 milioane de lei cauzat bugetului de stat in domeniul constructiiMinistrul Muncii a emis Ordinul: Efectuarea controalelor la angajatori, SUSPENDATA!Reorganizarea ANAF va duce la disparitia inspectorilor antifrauda (sindicate)ATENTIE! ANAF a dat amenzi de milioane de leiS-a schimbat procesul-verbal folosit de inspectorii antifrauda. Iata cum va arata documentul in 2016!Articole similare
Inregistrarea in scopuri de TVA la depasirea plafonului de scutire - documentar fiscalIncep controalele Fiscului! Sunt vizate companiile nerezidente si firmele romanesti care fac tranzactii cu acesteaFiscul poate amana pana la un an rambursarea TVA si a impozitelor daca e nevoie de inspectia fiscala prealabilaPlasarea fortei de munca. Obligatii si conditiiObligatii fiscale privind sediile secundare in 2017. Cand sunteti obligat sa depuneti declaratii?Ultimele articole
Plafon plati numerar 2023: Noul plafon de casierie care se aplica din noiembrie 2023Ce este o persoana fizica independenta (PFI), cum poate functiona si ce impozite platesteANAF: Lista contribuabililor care NU au obligatii fiscale restante se publica TRIMESTRIALArt. 126 din Codul de procedura fiscala, modificat. Durata maxima de efectuare a inspectiei fiscale va fi de 180 de zile pentru anumiti contribuabiliIntocmire factura in baza bonurilor fiscale. Clientii trebuie sa transmita CIF al societatii mama, nu al punctului de lucruArticole similare
Studiu de caz: Obligatiile declarative in cazul achizitiei intracomunitare de bunuriMarti, 25 aprilie, termenul de depunere a 8 declaratii fiscale pentru perioada de raportare inchiataDocumentar fiscal: TVA la livrarea de energie electrica si transferul de certificate verziCare sunt declaratiile care se depun de catre o intreprindere individuala?Ce declaratii privind TVA depunem in iulie 2012Ultimele articole
Cheltuieli deductibile: tot ce trebuie sa stiiJoi, 25 aprilie 2024, termenul limita de depunere a unor declaratii fiscaleTransport international de bunuri. Cine are obligatia obtinerii codului UITTVA Intracomunitar: ghidul completTVA deductibil. Avantaje, conditii si exempleArticole similare
TVA - Inregistrare in contabilitate a operatiunilor realizate de agentiile de turism turoperatoareDebitor intrat in insolventa. Cum se recupereaza TVA-ul si cum poate fi scos din evidenta debitul?Noile norme metodologice de aplicare a Codului fiscal in domeniul TVACe regim aplicam pentru o achizitie intracomunitara pentru care nu se declara cod valid de TVA?Evidentierea in contabilitate a facturilor servicii in avansUltimele articole
Limite de deductibilitate ale unor categorii de cheltuieli la calculul rezultatului fiscalTVA deductibil. Avantaje, conditii si exempleDarea in plata. Ce inseamna si studii de caz practice cu privire la sfera de aplicare a TVAMaterial ANAF: Limite de deductibilitate ale unor categorii de cheltuieli la calculul rezultatului fiscalAjustare TVA. Studii de caz utile chiar si pentru cei mai abili contabiliAtentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA"