Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Mai jos vom analiza cazul unei societati care in luna ianuarie prin decontul de TVA 300 la randul TVA de recuperat a declarat suma de 276 ron, constatand ca in luna februarie la generarea decontului de TVA 300, suma de recuperat din luna ianuarie a fost preluata cu o valoare mai mica de 36 ron.
Nota: La sfarsitul lunii februarie societatea a avut TVA de plata, iar OP a fost intocmit cu o suma mai mare de 36 ron.
In recipisa primita societatea a avut mesaj de validare a declaratiei, dar cu atentionarea urmatoare: "Suma de recuperat nu corespunde cu valoarea din decontul precedent (ianuarie)".
Vom vedea astfel cum va proceda societatea pentru luna martie, avand in vedere ca in luna februarie societatea a avut TVA de plata, iar suma a fost platita integral. Vom stabili cum poate fi rectificata eroarea produsa in decontul de TVA al lunii februarie.
Solutia consultantului:
In opinia noastra, situatia prezentata in intrebare este o situatie de eroare materiala a decontului de TVA, iar procedura aplicabila este data de OMFP 179/2007 privind corectarea erorilor din decontul de TVA.
Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor
Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2024 varianta tiparita
Impozitarea veniturilor din chirii 2024
In esenta, va trebui sa depuneti la autoritatea fiscala o cerere, insotita de documentele prin care motivati solicitarea corestarii erorilor din decontul de TVA.
Legiuitorul nu a detaliat foarte exact documentele necesare, astfel va propunem sa depuneti anexat la cerere urmatoarele:
- deconturile de TVA depuse eronat;
- deconturile de TVA corectate;
- balantele de verificare;
- jurnalele de vanzari;
- jurnalele de cumparari;
- o nota explicativa cu privire la situatia de fapt.
Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Rating:
Nota: 5 din 5 din 5 voturi
Articole similare
Cum se realizeaza ajustarea pozitiva a TVA dupa inregistrareDivanul viitoruluiSolicitarile de rambursare TVA pentru importuri si achizii intracomunitare se depun pana la 30 septembrieInsolventele au crescut cu 6 la suta in 2013Grupul de TVA faciliteaza procedura de rambursare a taxeiUltimele articole
Din 29 iulie 2024 firmele pot accesa schema pentru investitii majore in industriile cu traditie in RomaniaMarti, 30 aprilie 2024, termen limita pentru depunerea Formularului 394Reminder ANAF! Din 1 ianuarie 2024 sistemul E-Factura este OBLIGATORIU pentru toti operatorii economiciMarti, 30 aprilie 2024, termen limita pentru depunere a Declaratiei speciale de TVACalendar ANAF: Declaratii fiscale cu scadenta in data de 22 aprilie 2024Articole similare
Completare eronata a decontului de TVA. Cum corectez?Sistemul TVA la incasare: Raportarea cu intarziere a facturii de achizitie. Ce solutii avem?Declarare exporturi din 2011. Cum procedam?Ce solutii avem daca s-a depus decontul de TVA cu codul CAEN gresit?Decontul de TVA cod 300, corectarea erorilor contabile si fiscaleUltimele articole
Achizitie intracomunitara neinregistrata. Declaratia 390. Decontul de TVAArticole similare
Operatiuni cu TVA la incasare. Cum corectam decontul de TVA?CORECTARE DECONT TVA dupa o greseala des intalnitaCerere corectie decont TVA. Cum se face corectarea materiala din decontul TVA cod 300?Articole similare
Erori materiale in decontul de TVA. Implicatii fiscale si corectareOPANAF nr. 3604/2015 pentru aprobarea Instructiunilor de corectare a erorilor materiale din deconturile de TVACum si cand inregistrez omisiunea unor rapoarte Z din lunile anterioare?Achizitie intracomunitara neinregistrata. Declaratia 390. Decontul de TVASistemul TVA la incasare | Exercitarea dreptului de deducere TVAUltimele articole
ANAF: Lista contribuabililor care NU au obligatii fiscale restante se publica TRIMESTRIALCertificat de atestare fiscala: cum il obtii online, model si acte necesare pentru eliberareCorectarea erorilor materiale din deconturile de TVA. Studiu de cazCorectarea unei omisiuni la raportarea prin decontul de TVA cod 300Inregistrare erori materiale din decontul de TVA. Cum procedam?Atentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Cote de TVA aplicabile de la 1 ianuarie 2024. Noutati fiscale si Scutiri de TVA"