InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 18 Oct. 2016 Exclusiv
In analiza noastra, am ales situatia in care in urma unui control ANAF la un partener (client), i se comunica firmei telefonic ca ar trebui corectata Declaratia 394 din anul 2011, deoarece sumele nu corespund. Tinand cont ca societatea a avut control de la aceeasi unitate ANAF, perioada supusa controlului fiind pana in septembrie 2013 inclusiv, iar in timpul controlului nu s-a constatat aceasta diferenta, vom vedea daca exista obligatia de a depune rectificativa sau riscul de a fi sanctionata societatea.
Nu se pot depune declaratii rectificative in timpul unui control fiscal, conform prevederilor din Codul de procedura fiscala.
Referitor la declaratia 394 pana la data de 01.07.2016 se vor aplica prevederile OMFP 3596/2011 privind declararea livrarilor/prestarilor si achizitiilor efectuate pe teritoriul national de persoanele inregistrate in scopuri de TVA si pentru aprobarea modelului si continutului declaratiei informative privind livrarile/prestarile si achizitiile efectuate pe teritoriul national de persoanele inregistrate in scopuri de TVA.
Astfel, in cazul in care, dupa depunerea declaratiei initale 394, persoana impozabila constata existenta unor omisiuni/erori in datele declarate sau in cazul in care una sau mai multe facturi sunt emise in cursul unei perioade de raportare, dar sunt emise/primite de beneficiarul tranzactiei dupa data depunerii declaratiei, persoana impozabila trebuie sa depuna o noua declaratie corect completata, cu operatiunile care necesita modificarea si/sau operatiunile care nu au fost declarate, declaratie care inlocuieste declaratia informativa depusa initial.
Prin urmare, aveti obligatia sa depuneti o noua decalratie 394 pentru perioada indicata de partener (clientul societatii), in care sa cuprindeti si facturile omise.
Desigur, puteti inregista in contabilitate, l-a data constatarii erorilor facturile omise si sa le raportati in decontul de TVA, la randul de regularizari taxa dedusa sau regularizari taxa colectata, dupa caz.
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Dana Hristu - Consultant fiscal si expert contabil si auditor financiar
Portal Persoane Fizice - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Factura primita cu intarziere. Cum corectam erorile de inregistrare?Studiu de caz: Recunoastere facturi aferente anului 2012 in anul 2015. Cum procedam?Anulare inregistrare in scop de TVA. Suma incasata prin lichidator, descoperita ulterior. Cum procedam?Top probleme din practica privind Declaratia 394, rezolvate de experti contabiliLivrare marfuri cu aviz in conditiile schimbarii cotei de TVA. Cum arata monografia contabila?
Mai multe articole despre declaratie rectificativa 394
Articole similare
Cum tratam contabil diferentele TVA ca urmare a unui control fiscal?Reduceri la plata impozitului pe profit/ pe venit. Cum se acorda bonificatiile pentru trm. IV 2020?Nou: OPANAF NR. 144 pentru corectarea erorilor din declaratiile fiscaleControl financiar. Cum procedam cu evidenta contabila?Vezi in ce conditii se depune Formularul 208Ultimele articole
Erori la inregistrarea facturilor. Rectificare D390 si D300SAF-T, obligatoriu de la 1 ianuarie 2025 pentru contribuabilii mici. Ce perioada de gratie se aplicaPFA care a estimat alte venituri pentru 2024. In ce conditii se depune Declaratia Unica rectificativaObligativitate SAF-T de la 1 ianuarie 2025. Va mai exista perioada de gratie de la sanctiuni?SAF-T: Societatile pot fi amendate pentru depunerea repetata a D406 in perioada de gratie?
Mai multe articole despre declaratii rectificative
Articole similare
Noutati pentru firmele mici. De ce firmele mari nu mai deduc TVA inainte de plataCum stabilim termenul de depunere a notificarii privind taxarea operatiunilor de inchiriere?AFM anunta redeschiderea programului Casa Verde 2019: Inscrierile se reiau pe 6 noiembrieCe obligatii de plata apar in cazul unui contract de lohn? Norme operatiune pluripartitaOficial: Ghidul de finantare a Programului Rabla Plus 2020Ultimele articole
E-Transport vs E-TVA: Cum gestionam neconcordanteleTermen limita e-Factura: Cum sa eviti amenzile de pana la 10.000 leiE-Factura. FACTURIle BOLT se transmit in sistem sau nu?Plafon TVA. Calculare plafon 300.000 lei in cazul FACTURIlor stornoAchizitie intracomunitara. Tratament fiscal TVA pentru livrarile care NU se fac la data din factura
Mai multe articole despre facturi
Articole similare
Corectarea ERORIlor materiale din initiativa organului fiscal competentCorectare declaratii si transfer dosar fiscal. Posibilitatea ca cererea din partea ANAF sa fie prescrisaStudiu de caz: Procedura de recuperare TVA in cazul unui PFAAsociatiile de proprietari in 2022. Principalele abateri si amenzile cu care se sanctioneazaFurnizor cu cod TVA anulat din oficiu. Corectarea ERORIlor contabileUltimele articole
SAF-T si ERORIle XML. De ce apare problema si cum o rezolviD700 in 2025. Completare D700 pentru reinregistrare in scopuri de TVAFirme care fac achizitii intracomunitare. EXEMPLU util pentru completarea D390Declaratia 390 VIES: ce este si cum se completeaza corect?Obligatii fiscale TVA. Ce sa faci daca ai fost sanctionat abuziv de ANAF
Mai multe articole despre erori
Articole similare
Corectarea declaratiilor 394. Ce procedura aplicam si ce amenzi riscam?Primirea cu intarziere a facturilor de la furnizori. Ce riscuri fiscale apar?Declaratia informativa cod 394. Includem aici un import cu TVA deductibil?Top probleme din practica privind Declaratia 394, rezolvate de experti contabili
Mai multe articole despre omfp 3596/2011
Atentie, contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"TVA exigibil si neexigibil. Corelatii intre decontul de TVA si balanta. Cum procedam"
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"TVA exigibil si neexigibil. Corelatii intre decontul de TVA si balanta. Cum procedam"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
