InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
de Redactia Infotva
la 18 Oct. 2016 Exclusiv
In analiza noastra, am ales situatia in care in urma unui control ANAF la un partener (client), i se comunica firmei telefonic ca ar trebui corectata Declaratia 394 din anul 2011, deoarece sumele nu corespund. Tinand cont ca societatea a avut control de la aceeasi unitate ANAF, perioada supusa controlului fiind pana in septembrie 2013 inclusiv, iar in timpul controlului nu s-a constatat aceasta diferenta, vom vedea daca exista obligatia de a depune rectificativa sau riscul de a fi sanctionata societatea.
Nu se pot depune declaratii rectificative in timpul unui control fiscal, conform prevederilor din Codul de procedura fiscala.
Referitor la declaratia 394 pana la data de 01.07.2016 se vor aplica prevederile OMFP 3596/2011 privind declararea livrarilor/prestarilor si achizitiilor efectuate pe teritoriul national de persoanele inregistrate in scopuri de TVA si pentru aprobarea modelului si continutului declaratiei informative privind livrarile/prestarile si achizitiile efectuate pe teritoriul national de persoanele inregistrate in scopuri de TVA.
Astfel, in cazul in care, dupa depunerea declaratiei initale 394, persoana impozabila constata existenta unor omisiuni/erori in datele declarate sau in cazul in care una sau mai multe facturi sunt emise in cursul unei perioade de raportare, dar sunt emise/primite de beneficiarul tranzactiei dupa data depunerii declaratiei, persoana impozabila trebuie sa depuna o noua declaratie corect completata, cu operatiunile care necesita modificarea si/sau operatiunile care nu au fost declarate, declaratie care inlocuieste declaratia informativa depusa initial.
Prin urmare, aveti obligatia sa depuneti o noua decalratie 394 pentru perioada indicata de partener (clientul societatii), in care sa cuprindeti si facturile omise.
Desigur, puteti inregista in contabilitate, l-a data constatarii erorilor facturile omise si sa le raportati in decontul de TVA, la randul de regularizari taxa dedusa sau regularizari taxa colectata, dupa caz.
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Dana Hristu - Consultant fiscal si expert contabil si auditor financiar
Registrul de Evidenta Fiscala PFA
SAF-T pentru Contribuabili Mici
PortalContabilitate ro - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari
de Redactia InfotvaRedactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Urmareste-ne pe Google News
Articole similare
Top probleme din practica privind Declaratia 394, rezolvate de experti contabiliLivrare marfuri cu aviz in conditiile schimbarii cotei de TVA. Cum arata monografia contabila?Anulare inregistrare in scop de TVA. Suma incasata prin lichidator, descoperita ulterior. Cum procedam?Studiu de caz: Recunoastere facturi aferente anului 2012 in anul 2015. Cum procedam?Factura primita cu intarziere. Cum corectam erorile de inregistrare?
Mai multe articole despre declaratie rectificativa 394
Articole similare
Contribuabilii pot beneficia, prin intermediul unei cereri, de esalonarea la plata a obligatiilor fiscaleCodul fiscal 2011 (Partea IV.1): Modificari si completari aduse Legii nr.571 din 2003 prin Ordonanta 30 din 2011Rectificarea declaratiei informative privind achizitia intracomunitara. Cum completam decontul de TVA?Repunere suma TVA. Depunere rectificativa pentru impozitul pe profit aferent bazei pentru TVA-ul repusReduceri la plata impozitului pe profit/ pe venit. Cum se acorda bonificatiile pentru trm. IV 2020?Ultimele articole
Erori la inregistrarea facturilor. Rectificare D390 si D300SAF-T, obligatoriu de la 1 ianuarie 2025 pentru contribuabilii mici. Ce perioada de gratie se aplicaPFA care a estimat alte venituri pentru 2024. In ce conditii se depune Declaratia Unica rectificativaObligativitate SAF-T de la 1 ianuarie 2025. Va mai exista perioada de gratie de la sanctiuni?SAF-T: Societatile pot fi amendate pentru depunerea repetata a D406 in perioada de gratie?
Mai multe articole despre declaratii rectificative
Articole similare
Studiu de caz: TVA pentru lucrari prestate in Bulgaria. Prestatorul si beneficiarul sunt ambele inregistrate in RomaniaInregistrarea in scop de TVA cu intarziere. Cum se corecteaza situatia?Achizitii intracomunitare de servicii si compensare. E obligatorie inregistrarea in ROI?Factura primita cu intarziere. Cum corectam erorile de inregistrare?ONG: Ce obligatii fiscale apar la indemnizatiile acordate membrilor alesi?Ultimele articole
Erori la inregistrarea FACTURIlor. Rectificare D390 si D300Noutati legislative. 5 noutati fiscale privind TVA in 2025E-commerce. Care este documentul prin care se declara incasarile onlineNeclaritati ale contribuabililor privind sistemul e-TVA. Exemple utileSchimbarea perioadei fiscale a TVA de la trimestru la luna. Pana cand se depune D700
Mai multe articole despre facturi
Articole similare
Concluziile MFP dupa reuniunea Consiliului ECOFIN de la BruxellesLivrare marfuri cu aviz in conditiile schimbarii cotei de TVA. Cum arata monografia contabila?TVA respins la rambursare. Cum intocmim monografia contabila?Stornare factura reparatii. DeductibilitateCorectie decont TVA. Cum procedam si care sunt implicatiile fiscale?Ultimele articole
Declaratia 300. Cum se pot corecta ERORIle materiale din decontul de TVADepunere declaratii ANAF. Pana cand depui D300 si cum se corecteaza ERORIle materiale din formularERORI la inregistrarea facturilor. Rectificare D390 si D300Neclaritati ale contribuabililor privind sistemul e-TVA. Exemple utileSchimbarea perioadei fiscale a TVA de la trimestru la luna. Pana cand se depune D700
Mai multe articole despre erori
Articole similare
Top probleme din practica privind Declaratia 394, rezolvate de experti contabiliDeclaratia informativa cod 394. Includem aici un import cu TVA deductibil?Primirea cu intarziere a facturilor de la furnizori. Ce riscuri fiscale apar?Corectarea declaratiilor 394. Ce procedura aplicam si ce amenzi riscam?
Mai multe articole despre omfp 3596/2011
Atentie contabili!
Modificari importante privind cotele de TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"Decontul precompletat de TVA. Noutati 2025 + studii de caz"
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
