Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!

Problema:Furnizorul non UE intocmeste un contract de reparatii marfuri iesite din garantie, in care mentioneaza valoarea serviciului + TVA 20%. Este corect?Cum inregistrez, daca emite si factura de ...
Problema:Furnizorul non UE intocmeste un contract de reparatii marfuri iesite din garantie, in care mentioneaza valoarea serviciului + TVA 20%. Este corect?
Cum inregistrez, daca emite si factura de servicii cu TVA valabila in tara lui?
Solutie:
Avand in vedere faptul ca nu cunosc regulile si principiile de taxare ale operatiunii de reparatie asa cum sunt reglementate prin legislatia fiscala din statul in care este stabilit prestatorul, nu ma pot pronunta asupra corectitudinii modului de emitere al facturii de catre partenerul dvs. in situatia in care in urma discutiilor cu prestatorul situatia respectiva nu se poate remedia, va recomand sa reintregiti cheltuiala de reparatii cu valoarea sumei TVA facturata de catre partenerul extern.
Astfel, in conditiile in care cheltuiala cu reparatia este necesara desfasurarii activitatii firmei dvs., suma TVA din factura furnizorului, inclusiv valoarea remedierii reprezinta cheltuiala deductibila la determinarea profitului impozabil in baza prevederilor articolului 21 alineatul 1 din Codul fiscal "Pentru determinarea profitului impozabil sunt considerate cheltuieli deductibile numai cheltuielile efectuate in scopul realizarii de venituri impozabile, inclusiv cele reglementate prin acte normative in vigoare." coroborat cu prevederile punctului 23 litera g) din normele de aplicare ale articolului 21: " in sensul art. 21 alin. (1) din Codul fiscal, sunt cheltuieli efectuate in scopul realizarii de venituri impozabile si urmatoarele:
g) cheltuielile cu TVA platita intr-un stat membru aferenta unor bunuri sau servicii achizitionate in scopul realizarii de venituri impozabile

Manual de politici contabile - Stick USB

Cartea Verde a Contabilitatii

Venituri impozabile si neimpozabile la calculul impozitului pe profit
In acest caz, pentru operatiunea respectiva nu se mai aplica regimul de taxare inversa prin formula 4426 = 4427 prin aplicarea regulii generale de taxare de la art. 133 alin. 22 iar valoarea facturii emise de prestator, inclusiv valoarea TVA se raporteaza prin decontul de TVA la randul 24 denumit "Achizitii de bunuri si servicii scutite de taxa sau neimpozabile".

Redactia InfoTVA are un colectiv de 3 autori specializati din domeniul fiscal. Zilnic aducem in atentia dvs. tot ce este nou legat de aplicarea regimului TVA, intocmirea corecta a facturilor, depunerea declaratiilor si obligatiile fiscale care le revin angajatorilor. Explicam in mod detaliat modificarile aparute si oferim solutii practice pentru orice dilema generata de noutatile cotidiene!
Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Articole similare
Omisiunea constituirii rezervei legale. Ce tratament fiscal aplicam rezervelor?Contabilitatea unui complex hotelier. INREGISTRARI CONTABILE specifice, utile oricarui contabilAchizitie bonuri valorice. Cum aplicam TVA la incasare?Cesiune contract leasing. Cum gestionam TVA-ul dedus?Monografie contabile pentru bugetari (institutie publica). Cont de finantareUltimele articole
TVA de recuperat. Cand se prescrie si o MONOGRAFIE utila contribuabililorCum trebuie declarat impozitul pe profit pentru trim. III 2024. Speta importantaLeasing financiar autoturism. Monografie contabila pentru ajustarea de TVARegistrul de Casa: ce Este si cum se CompleteazaE-Factura: Ce INREGISTRARI CONTABILE sunt necesare pentru facturile platite care NU sunt transmise in SPV?Articole similare
Care sunt conditiile la facturarea unei reduceri de pret?Reminder: Formularul 092 se depune pana pe 6 martie. Instructiuni de completareImplicatia TVA asupra vanzarii de terenuri si constructiiProgramul Noua Casa, modificat din nou de Ministerul Finantelor. Plafonul garantiilor pentru anul 2021 este de 1.500 milioane leiStudiu de caz: Tratamentul fiscal dpdv al TVA pentru bunurile deteriorate integralUltimele articole
Facturi emise de Bolt. Regimul TVA si obligatiile de declarareAchizitii si servicii din UE. Se mai depun D301 si D390 de firmele care NU platesc TVA?D700 in 2025. Completare D700 pentru reinregistrare in scopuri de TVANeplatitor de TVA? Ghid pentru achizitii din UE, cu accent pe fiscalitatea TVA-uluiAchizitii intracomunitare. Declararea transportului in D300 si D390Articole similare
Alerta fiscalitate 13-17 octombrie 2008Creanta client aflat in procedura de deschidere a falimentului. Se poate constitui provizion deductibil?Cum poate fi REFUZATA in mod legal primirea unei facturi?Import marfa in Olanda. Livrarea ulterioara catre clienti din Polonia. Ce obligatii TVA apar?Notificare de conformare e-TVA. Raspunsul va fi obligatoriu din 1 ianuarie sau 1 august 2025Ultimele articole
D700 in 2025. Completare D700 pentru reinregistrare in scopuri de TVAFirme neplatitoare de TVA, servicii din UE. Ce trebuie sa stie despre codul TVA, D301 si D390 VIESTrecere la regim normal de TVA. Ce se intampla cu TVA-ul pentru imobilizarile in cursSponsorizare ONG. 3 studii de caz utile contribuabililorBon fiscal de peste 100 euro. Conditii pentru a putea deduce TVA-ulArticole similare
Achizitie bunuri din UE. Care e tratamentul fiscal?Importuri de bunuri dintr-un stat non-UE. Tratament fiscal TVAInformatii obligatorii in noul Formular 394Factura servicii de transport. Baza legislativaExercitarea dreptului de deducere pentru achizitii efectuate anterior inregistrarii. Cum deducem TVA?Ultimele articole
Coduri SAF-T. Codurile SAF-T in cazul operatiunilor supuse TVA la incasareControl ANAF in sem. II 2024. Deficiente descoperite pe linia combaterii evaziunii fiscaleOrdinul 114/2025 a modificat Procedura de restituire a TVA aferenta anumitor ACHIZITII DE BUNURI SI SERVICII efectuate de entitati nonprofitSeminarii web ANAF pentru luna ianuarie 2025. Ce teme vor fi abordateDeducere TVA. 3 studii de caz de care au nevoie contribuabilii
Atentie, contabili!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti!
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTVA.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special!
"TVA exigibil si neexigibil. Corelatii intre decontul de TVA si balanta. Cum procedam"