InfoTva.roDirectia Generala Antifrauda Fiscala (DGAF) a identificat o firma din Bucuresti specializata in comertul de autotursime la mana a doua care, in perioada 2009-2014, a cauzat bugetului de stat un prejudiciu de cca trei milioane euro (13.247.247,24 lei) prin aplicarea ilegala a regimului special al TVA pentru bunuri second-hand, sustragandu-se astfel de la plata TVA datorata bugetului de stat si de la indeplinirea obligatiilor fiscale.
Firma a achizitionat 1.372 autoturisme rulate in valoare totala de 55.364.074,61 lei, din tari membre ale UE, de la persoane juridice platitoare de TVA, situatie in care nu avea dreptul sa aplice regimul special al TVA. Astfel, firma romaneasca a aplicat cota TVA doar asupra marjei de profit obtinuta din revanzare, in loc sa fie aplicata asupra intregului pret al autoturismelor, urmarindu-se scaderea artificiala a pretului si evitarea platii TVA datorata bugetului de stat.
Autoturismele se achizitionau doar la comanda, fondurile necesare fiind asigurate prin imprumutarea firmei de catre reprezentantii sai, iar la incasarea contravalorii comenzii societatea restituia respectivele sume, evitand astfel evidentierea de active financiare si profit. Mai mult, singura calitate a persoanei care smena toate documentele (chitante, facturi, contracte de vanzare-cumparare etc.) era aceea de sotie a administratorului legal.
Pentru recupararea prejudiciului cauzat bugetului de stat inspectorii antifrauda au dispus instituirea de masuri asiguratorii asupra activelor identificate si au intocmit o sesizare penala pe care a transmis-o Parchetului.
Sursa: ANAF
Manual de Politici Contabile
Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile
Cartea Verde a Contabilitatii
Autor: InfoTva.ro
Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Votati articolul "Inspectorii antifrauda fiscala au identificat un prejudiciu de cca 3 mil. euro":
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Articole similare
Codul fiscal 2011 - Titlul IIISocietate cu restante la bugetul de stat. Sunt preluate de noul administrator?Evaziune fiscala cu PREJUDICIU major: 1 milion de euroRefacturare cheltuieli amenda. Care este tratamentul fiscal TVA?Rambursari de TVA obtinute prin inselaciuneUltimele articole
Tratament fiscal TVA aplicabil despagubirilor: Documente si monografie contabilaOficial AFP: Sume platite de beneficiari pentru rezilierea anticipata a contractelor de tip abonament. Tratament TVACesiune parti sociale intre asociati sub valoarea nominala. Aspecte legaleANAF analizeaza datele privind evaziunea fiscala: Avem informatii in plus fata de Comisia EuropeanaRefacturare amenzi, regim fiscal TVA
Mai multe articole despre Prejudiciu
Articole similare
Inspectorii antifrauda, in actiune: Sanctiuni de peste 7,6 milioane de euro!Operatiune Integrum: Sactiuni de peste 58 de milioane de lei, in perioada 11-31 martieSanctiuni de peste 2.6 milioane euro dispuse comerciantilor de combustibili de catre inspectorii antifraudaControl antifrauda in Centrul vechi din Capitala in ziua de Sf. Valentin
Mai multe articole despre inspectorii antifrauda fiscala
Articole similare
Ce trebuie sa stiti despre cheltuielile cu autovehicule - aspecte teoretice si practiceDeducere TVA pentru achizitie de autoturism pe microintreprindereANAF va restitui timbrul de mediu. Procedura implica mai multe etapeLimitarea dreptului de deducere a TVA pentru AUTOTURISMECe e nou in 2012 in Titlul VI privind taxa pe valoarea adaugataUltimele articole
Tratament fiscal TVA aplicabil despagubirilor: Documente si monografie contabilaComert cu AUTOTURISME second hand. Regim special de TVAAchizitie AUTOTURISME de la persoane fizice in vederea revanzarii. Tratament TVAAchizitii intracomunitare de AUTOTURISME din UE de la furnizor neinregistrat in scop de TVA. Tratament fiscalDiferente intre vanzarea de AUTOTURISME noi/second hand catre persoane fizice din UE. Regim TVA
Mai multe articole despre autoturisme
Articole similare
COTA TVA aplicabila in cazul facturilor storno. Cum procedam?Calcul adaos comercial la o vanzare de 35.000 lei inclusiv TVARegularizare TVA si discount acordat. Cum stabilim cota corecta de TVA?TVA exigibil si neexigibil. Corelatii intre decontul de TVA si balanta. Cum procedam?Prestari de servicii care determina decontari sau plati succesiveUltimele articole
Realizarea de operatiuni taxabile cu cote reduse distincte 9% sau 5%, inregistrari contabileCe regim TVA se aplica vanzarii de apartamente noi catre persoane fizice/juridice?Operatiuni neimpozabile in Romania - regim fiscal TVAReduceri financiare. Reglementari contabile si TVALivrare mancare prin curier. Aplicarea corecta a cotei de TVA
Mai multe articole despre cota TVA
Atentie contabili!
TVA-ul s-a modificat de la 1 ianuarie!
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"MODIFICARI Majore privind TVA de la 1 ianuarie 2020"
Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"MODIFICARI Majore privind TVA de la 1 ianuarie 2020"
