InfoTva.ro
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X
Directia Generala Antifrauda Fiscala (DGAF) a identificat o firma din Bucuresti specializata in comertul de autotursime la mana a doua care, in perioada 2009-2014, a cauzat bugetului de stat un prejudiciu de cca trei milioane euro (13.247.247,24 lei) prin aplicarea ilegala a regimului special al TVA pentru bunuri second-hand, sustragandu-se astfel de la plata TVA datorata bugetului de stat si de la indeplinirea obligatiilor fiscale.
Firma a achizitionat 1.372 autoturisme rulate in valoare totala de 55.364.074,61 lei, din tari membre ale UE, de la persoane juridice platitoare de TVA, situatie in care nu avea dreptul sa aplice regimul special al TVA. Astfel, firma romaneasca a aplicat cota TVA doar asupra marjei de profit obtinuta din revanzare, in loc sa fie aplicata asupra intregului pret al autoturismelor, urmarindu-se scaderea artificiala a pretului si evitarea platii TVA datorata bugetului de stat.
Autoturismele se achizitionau doar la comanda, fondurile necesare fiind asigurate prin imprumutarea firmei de catre reprezentantii sai, iar la incasarea contravalorii comenzii societatea restituia respectivele sume, evitand astfel evidentierea de active financiare si profit. Mai mult, singura calitate a persoanei care smena toate documentele (chitante, facturi, contracte de vanzare-cumparare etc.) era aceea de sotie a administratorului legal.
Pentru recupararea prejudiciului cauzat bugetului de stat inspectorii antifrauda au dispus instituirea de masuri asiguratorii asupra activelor identificate si au intocmit o sesizare penala pe care a transmis-o Parchetului.
Sursa: ANAF
Declaratia 394. Tranzactii cu persoane afiliate
Proceduri obligatorii. Spalarea banilor
Contabilitatea operatiunilor de transport si logistica
Autor: InfoTva.ro
Ti-a placut acest articol?
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Votati articolul "Inspectorii antifrauda fiscala au identificat un prejudiciu de cca 3 mil. euro":
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Rating:
Nota: 5 din 5 din 1 voturi
Articole similare
PREJUDICIU prin neplata TVA: un milion de euroEvaziune fiscala cu PREJUDICIU major: 1 milion de euroRefacturare amenzi, regim fiscal TVAGrup infractional din domeniul farmaceutic, destructurat de inspectorii DGAFZoom fiscal: Criteriile care stau la baza definirii unui obiect ca ambalajUltimele articole
Legea 223/2020 modifica Legea societatilor 31/1990: Simplificarea transferului de parti sociale si a varsarii capitalului socialVenituri din penalitati si cheltuieli de judecata. Obligatii fiscale TVA si impozit pe venitSecretarul de stat MEEMA: „Viitoarea strategie de redresare trebuie sa fi axata pe IMM-uri”Tratament fiscal TVA aplicabil despagubirilor: Documente si monografie contabilaOficial AFP: Sume platite de beneficiari pentru rezilierea anticipata a contractelor de tip abonament. Tratament TVA
Mai multe articole despre Prejudiciu
Articole similare
Inspectorii antifrauda, in actiune: Sanctiuni de peste 7,6 milioane de euro!Control antifrauda in Centrul vechi din Capitala in ziua de Sf. ValentinSanctiuni de peste 2.6 milioane euro dispuse comerciantilor de combustibili de catre inspectorii antifraudaOperatiune Integrum: Sactiuni de peste 58 de milioane de lei, in perioada 11-31 martie
Mai multe articole despre inspectorii antifrauda fiscala
Articole similare
Zoom fiscal: Regimul special de TVA pentru bunuri second-handStudiu de caz: Tratament contabil si fiscal in cazul unei achizitii cu factura incompletaSolutia legala pentru restituirea taxelor platite la inmatriculareDeducere TVA leasing financiar. Ce procent putem deduce?Zoom fiscal: Modificari privind timbrul de mediuUltimele articole
Amanarea la plata a ratelor de leasing. Cum se face inregistrarea dobanzilor capitalizate conform OUG 37/2020?Implicatii vamale, fiscale si declarative in cazul importului intr-un stat UE. Achizitie in RomaniaCe este leasingul financiar si cum poti accesa o astfel de solutie?Tipuri de credite. Care este cel mai potrivit pentru tine?Microintreprindere - Deducere TVA si cheltuieli aferente unui autoturism folosit in comodat
Mai multe articole despre autoturisme
Articole similare
Emitere factura pentru livrare constructie noua - Ce COTA TVA se aplica in acest caz?TVA: Ajustarea bazei de impozitareIdentificarea tratamentului TVA in cazul operatiunilor in sistem lohnServicii de preparare si livrare hrana: Contracte cu institutii publice (spitale, scoli). COTA TVABunuri destinate alimentatiei animale. Ce cota de TVA se aplica?Ultimele articole
Evidentierea ajustarii de TVA pentru clienti intrati in faliment. Se poate emite doar o singura factura centralizatoare?Realizarea de operatiuni taxabile cu cote reduse distincte 9% sau 5%, inregistrari contabileCe regim TVA se aplica vanzarii de apartamente noi catre persoane fizice/juridice?Operatiuni neimpozabile in Romania - regim fiscal TVAReduceri financiare. Reglementari contabile si TVA
Mai multe articole despre cota TVA
Atentie contabili!
Modificari importante privind TVA!Descarcati GRATUIT Raportul Special realizat de specialisti.
Abonati-va la Newsletter-ul InfoTva.ro si descarcati GRATUIT Raportul Special
"MODIFICARI Majore privind TVA. 5 studii de caz + explicatii detaliate"
